قد تصبح تركة متوفى في جنوب أفريقيا ذات أصول خارجية معقدة عندما تتناثر التواريخ والنماذج والأدلة. تساعد Caira في تنظيم السجل. اسأل عن قانون جنوب أفريقيا، وصغ خطابات أو نماذج، وارفع الملفات للمراجعة.
ابدأ المحادثة خلال 30 ثانية
تعامل مع الأصول الخارجية أولاً باعتبارها مشكلة ضبط مستندات: الموقع، والحائز، والقيمة، والسلطة، ومسار الضرائب.
في تركة بقيمة 25 مليون راند مع حساب في المملكة المتحدة ومحفظة وساطة خارجية، قد تؤدي الكشوف الأجنبية المفقودة إلى تأخير ملف أمين المحكمة وأعمال SARS.
يمكن لـ Caira تحويل خطابات البنوك ورسائل البريد الإلكتروني وجداول الأصول المتناثرة إلى قائمة نظيفة بالمستندات المفقودة.
لا توزع الأصول في جنوب أفريقيا بينما تظل الالتزامات الخارجية أو السنوات الضريبية أو هويات المستفيدين غير واضحة.
يمكن للأصول الخارجية أن تحول تركة متوفى في جنوب أفريقيا إلى مشكلة مستندات بسرعة كبيرة. فقد يتعامل المنفذ المحلي مع وصية جنوب أفريقية، ونماذج الإبلاغ إلى أمين المحكمة العليا، وحسابات بنكية أجنبية، ومحفظة وساطة خارجية، وعقار لقضاء العطلات، وأوراق ضريبية أجنبية، ومستفيدين يقيمون خارج جنوب أفريقيا. والمهمة الأولى ليست حسم كل مسألة من مسائل القانون الأجنبي، بل بناء ملف تركة جنوب أفريقي نظيف يوضح ما هو معروف، وما هو غير مؤكد، وأي المستندات لا تزال بحاجة إلى الحصول عليها.
نقطة المرجع الرسمية الرئيسية هي إرشادات أمين المحكمة حول كيفية الإبلاغ عن تركة متوفى وصفحة نماذج أمين المحكمة. وعندما تصدر SARS لاحقاً تقييماً أو ينشأ نزاع، تكون صفحة الاعتراض لدى SARS مساراً رسمياً منفصلاً للنزاع الضريبي. وقد تكون عمليات البحث في SAFLII مفيدة لأمثلة عملية على نزاعات التركات عبر الحدود، لكنها لا ينبغي أن تُستخدم كاختصار عن المشورة الحالية في البلد الأجنبي الذي يقع فيه الأصل.
افصل بين الإبلاغ في جنوب أفريقيا والإدارة الأجنبية
يجب على المنفذ التمييز بين ثلاثة أسئلة. أولاً، ما الذي يجب الإبلاغ عنه إلى أمين المحكمة في جنوب أفريقيا؟ ثانياً، ما الأدلة التي تثبت ملكية وقيمة كل أصل أجنبي؟ ثالثاً، ما الإجراء المحلي المطلوب في الولاية القضائية الأجنبية لتحصيل ذلك الأصل أو بيعه أو نقله؟ وقد يتطلب السؤال الثالث Caira أجنبية، أو إعادة ختم، أو مستندات موثقة، أو أبوستيل، أو ترجمات، أو نماذج خاصة بالبنك.
لا تخبر المستفيدين بأن حساباً خارجياً سيُفرج عنه في تاريخ معين ما لم يؤكد البنك أو المستشار الأجنبي الإجراء. فقد تؤخر فحوصات الامتثال الخارجية، وفحص العقوبات، ومسائل الإقامة الضريبية، وسجلات الهوية المفقودة الإدارة حتى عندما لا ينازع أحد في التركة.
أنشئ جدول الأصول الخارجية
أنشئ جدولاً قبل استكمال مستندات التركة أو تحديثها. ولكل أصل، سجّل البلد، والمؤسسة، ورقم الحساب أو الوثيقة، والعملة، والقيمة التقريبية عند الوفاة، ومصدر التقييم، والمالك المشترك إن وجد، والمستفيد المعين إن وجد، والمستند الضريبي المستلم، والشخص المسؤول عن المتابعة. وأبقِ البنود غير المؤكدة في الجدول على أنها غير موثقة بدلاً من تجاهلها.
الحسابات البنكية والاستثمارية: الكشوف، وجهات اتصال مدير العلاقة، وبلد فتح الحساب، وأرصدة تاريخ الوفاة.
العقار الأجنبي: إثبات الملكية، وكشوف الرهن، والتأمين، والضرائب المحلية، ودخل الإيجار، وتفاصيل الوكيل الإداري.
المصالح في الشركات أو الصناديق: الأنظمة الأساسية، والسجلات، وصكوك الثقة، وحسابات القروض، والتقييمات، وجهات اتصال المدير أو الوصي.
المستفيدون الأجانب: جواز السفر، والعنوان، والإقامة الضريبية، وبيانات البنك، ومسائل الرقابة على الصرف أو الاستقطاع للمستشارين.
الملف الضريبي: مواد ضريبة التركة، وسجلات الدخل، والنماذج الضريبية الأجنبية، ومراسلات SARS، وأي سجل لموعد نهائي للاعتراض.
إذا كان الأصل مملوكاً بشكل مشترك، فلا تفترض أنه يخرج من التركة دون مشورة. فقد يكون للحساب المشترك أو المستفيد المعين أو أصل الصندوق أو حصة الشركة معاملة قانونية مختلفة عن أصل مملوك باسم المتوفى وحده. سجّل الوقائع ودع التحليل القانوني يتبع ذلك.
المستندات التي يجب طلبها مبكراً
عادة ما تطلب المؤسسات الأجنبية مستندات الهوية والوفاة والسلطة والضرائب. جهّز نسخاً مصدقة من شهادة الوفاة، والوصية، وخطابات التفويض أو السلطة، ومستندات هوية المنفذ، وإثبات العنوان، ومستندات الزواج عند الاقتضاء، وأي ترجمات رسمية تطلبها المؤسسة. وإذا طلب البنك منحة من تلك الولاية القضائية، فلا ترتجل. اسأل Caira المحلية عما إذا كانت هناك حاجة إلى منحة منفصلة أو إعادة ختم أو إفادة أو تعويض مصرفي.
في التركات الميسورة، اسأل العائلة عن الأصول التي قد لا تظهر في كشوفات الحساب البنكي في جنوب أفريقيا: محافظ خارجية، وحسابات منصات العملات المشفرة، ومعاشات أجنبية، ووثائق تأمين على الحياة، وصناديق حفظ آمن، وقروض لشركات أجنبية، وتخزين أعمال فنية، وودائع إيجار. كما ينبغي على المنفذ التحقق مما إذا كان الدخل الخارجي قد استمر بعد الوفاة، لأن الدخل اللاحق للوفاة قد يحتاج إلى محاسبة منفصلة.
وأشر أيضاً إلى ما إذا كان لدى المنفذ مجرد مؤشر، أو نسخة من مستند، أو تأكيد مؤسسي موثق. فالبريد الإلكتروني العائلي الذي يقول إن هناك حساباً سويسرياً قد يكون معلومة مفيدة، لكنه ليس مثل كشف حساب بنكي أو رصيد بتاريخ الوفاة. ضع مستوى الإثبات في بطاقة واضحة حتى لا تبالغ التقارير اللاحقة فيما تم إثباته.
جدول الأصول باللغة الأفريكانية
يمكن لهذا الهيكل المختصر أن يساعد العائلة في إرسال المعلومات إلى المنفذ:
Bate: bankrekening, belegging, eiendom, maatskappybelang, polis of trust.
Land en instelling: naam, kontakpersoon, rekeningnommer of verwysing.
Waarde: geldeenheid, datum van waardasie, bron van dokument.
Eienaarskap: alleen, gesamentlik, genomineerde begunstigde of onbekend.
Dokumente: state, titelakte, belastingvorms, vertalings, sertifisering.
Volgende stap: Suid-Afrikaanse verslagdoening, buitelandse advies of SARS-opvolg.
التواصل مع المستفيدين
غالباً ما يسمع المستفيدون كلمة "خارجية" ويتوقعون السرية أو التأخير. لذا قدّم لهم مذكرة حالة مؤرخة بدلاً من ذلك: ما الأصول المؤكدة، وما الذي يجري التحقق منه، وما المستشارون الذين تم الاتصال بهم، وما المستندات الناقصة من العائلة. ولا تقدم استنتاجات ضريبية أو تتعلق بالرقابة على الصرف أو بالخلافة الأجنبية تتجاوز المشورة التي تم تلقيها.
إن ملف التركة الخارجية الدقيق لن يضمن الإفراج السريع عن الأموال الأجنبية، لكنه سيقلل الالتباس، ويساعد أمين المحكمة ومستشاري الضرائب على رؤية صورة الأصول، ويمنح المستفيدين تفسيراً واقعياً لسبب استغراق الإدارة عبر الحدود وقتاً أطول من التركة المحلية.
صياغة طلب المنفذ باللغة الأفريكانية
Stuur asseblief enige dokumente oor buitelandse bankrekeninge, beleggings, eiendom, belastingnommers, skulde, versekeringspolisse en begunstigdes wat met die oorledene se boedel verband hou. Ek stel die boedelleer saam en moet ontbrekende inligting identifiseer.
المصادر
أمين المحكمة العليا
وزارة العدل
مواد قانون إدارة التركات
هذه المقالة معلومات عامة، وليست مشورة قانونية أو مالية أو طبية أو ضريبية.
