تؤثر ضريبة التركات (IHT) على ما تورثه.
خاصة للأزواج الراغبين في نفع أحبائهم.
فهم الحدود المعفاة ونقلها أمر ضروري.
تعتمد الضريبة على ظروفك وهيكلة تركتك.
حدود ونسب ضريبة التركات الحالية للأزواج
يستفيد كل فرد من حد إعفاء أساسي قدره 325,000 جنيه إسترليني.
وإذا ورثت منزلك لأبنائك أو أحفادك، قد تستفيد من إعفاء السكن الإضافي حتى 175,000 جنيه إسترليني.
للأزواج، يمكن دمج هذه الإعفاءات لتصل إلى مليون جنيه إسترليني معفاة من الضريبة.
ما يزيد عن هذه الحدود يخضع لضريبة بـ 40%.
وتنخفض إلى 36% إذا وهبت 10% منها للجمعيات الخيرية.
يخضع إعفاء السكن لشروط معينة ويتناقص للتركات الكبيرة.
آلية عمل الإعفاءات القابلة للنقل
للمتزوجين، يمكن نقل الإعفاءات غير المستخدمة للشريك الباقي.
عند وفاة الشريك الثاني، تستفيد تركته من الإعفاءين معاً.
إذا استخدم الشريك الأول جزءاً من إعفائه، ينقل المتبقي فقط.
يجب الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لتوزيع التركة الأولى.
ماذا يحدث إن لم يورث المنزل للورثة المباشرين؟
إعفاء السكن متاح فقط إذا ورث المنزل للأبناء أو الأحفاد.
إذا ورثه شخص آخر، يضيع هذا الإعفاء الإضافي.
للتركات فوق مليوني جنيه إسترليني، يتناقص الإعفاء تدريجياً.
إعفاءات رئيسية من ضريبة التركات للأزواج
التركات المتروكة للزوج معفاة بالكامل بشرط الإقامة بالمملكة.
التبرعات للجمعيات الخيرية معفاة أيضاً.
يمكنك هبة 3,000 جنيه إسترليني سنوياً دون ضرائب.
ويمكن هبة 250 جنيه إسترليني للشخص الواحد سنوياً.
الهدايا المنتظمة من الدخل الفائض معفاة أيضاً.
يجب الاحتفاظ بسجلات تثبت أن الهدايا من الدخل وليس رأس المال.
قد تخضع الهدايا للضريبة إذا توفيت خلال 7 سنوات منها.
أو إذا واصلت الاستفادة من الأصل الموهوب.
مثل وهب المنزل مع الاستمرار في السكن فيه دون إيجار.
أخطاء شائعة وعقبات
عدم إدراك أن الجزء غير المستخدم فقط من الإعفاء هو ما يُنقل.
تجاهل إعفاء السكن بعدم توريث المنزل للورثة المباشرين.
إهمال الاحتفاظ بسجلات الهدايا، مما يصعب المطالبة بالإعفاء.
افتراض إعفاء جميع الأصول المشتركة أو الهدايا بعد 7 سنوات تلقائياً.
عدم مراجعة خطة التركة بعد التغيرات الحياتية الكبيرة كالزواج والطلاق.
مثال توضيحي
تركة زوجين تبلغ 950,000 جنيه إسترليني تشمل منزلاً.
إذا ورث الشريك الباقي كل شيء، فلا ضريبة حينها.
عند وفاة الثاني، وتوريث المنزل للأبناء، يعفى حتى مليون جنيه.
إذا كانت التركة أكبر، تُفرض ضريبة 40% على الزيادة.
أهمية التخطيط لضريبة التركات
قواعد الضريبة مفصلة وتتغير باستمرار.
تعتمد فعالية التخطيط على أصولك وعائلتك وصيغة الهبات والتبرعات.
إذا قاربت تركتك حدود الإعفاء، تابع التحديثات باستمرار.
اشعر بالطمأنينة والثقة الفائقة:
Caira هي رفيقتك الأفضل! 👱🏼♀️🌸 احصل على إجابات ومسودات قانونية بلحظات.
تغطي القانون العام، الأسرة، العقارات، الجنايات، والتوظيف.
مدعومة بـ 10,000 وثيقة قانونية لإنجلترا وويلز.
ارفع الوثائق والصور لإجابات أكثر دقة.
تجربة مجانية لأسبوعين بدقيقة واحدة بلا بطاقة ائتمان.
ثم 15 جنيه إسترليني شهرياً عبر موقعنا. https://www.unwildered.co.uk
إخلاء مسؤولية: هذا المقال للمعلومات العامة والتثقيف فقط، ولا يعد استشارة قانونية. قد تختلف النتائج حسب الظروف الخاصة والأدلة المتاحة.
لمزيد من التفاصيل، قد يفيدك مقالنا: أفضل ذكاء اصطناعي لضريبة التركات: بديل ChatGPT.
قد يهمك أيضاً قراءة: مواجهة الضرائب البريطانية: حالات واقعية وخطوات عملية.
لمواضيع ذات صلة، راجع: إعفاء السكن الإضافي القابل للنقل.
