Прежде чем отправлять следующее сообщение о germany erbschaftsteuer stundung family, позвольте Caira проверить документы и определить недостающую информацию. Спросите о праве Германии, подготовьте письма или формы и загрузите файлы на проверку.
Начните чат за 30 секунд
Сначала соберите завещание, свидетельство о смерти, список активов, долги, семейное древо и переписку с исполнителем завещания.
При наследственном имуществе на EUR 1 million отсутствие банковских, корпоративных или зарубежных документов может задержать распределение.
Просите о статусе и отчетах в письменной форме, прежде чем выдвигать обвинения.
Используйте Caira, чтобы подготовить запросы на документы для бенефициара, исполнителя завещания или держателя активов.
Наследник может быть богат на бумаге и все же не в состоянии заплатить немецкий налог на наследство без продажи чего-то важного. В состав наследства может входить семейный дом, сдаваемые квартиры, доля в семейном бизнесе или земля, которую нельзя быстро рефинансировать. Именно в такой ситуации важно немецкое слово Stundung. Оно означает просьбу об отсрочке платежа. Это не то же самое, что возражение против налогового начисления, оспаривание оценки, требование льготы или общее обещание, что налоговая подождет.
Основная официальная правовая отправная точка — Закон о налоге на наследство и дарение. Раздел 28 — центральная норма о послаблении по оплате для этой темы. Для некоторых бизнес-активов налог, относящийся к квалифицируемому имуществу, может быть отсрочен по заявлению на срок до семи лет при соблюдении условий. Для жилой недвижимости, используемой для проживания, налог, относящийся к такому имуществу, может быть отсрочен по заявлению на срок до десяти лет, если наследник мог бы уплатить налог только путем продажи этой недвижимости.
Практика налоговых органов земель и точная категория актива по-прежнему имеют значение, поэтому запрос следует строить как файл доказательств, а не как просьбу о сочувствии.
Проверьте, в чем проблема: в сумме налога или в сроке оплаты
Не подавайте запрос об оплате, если реальная проблема — оценка. Если Finanzamt завысил стоимость имущества, может понадобиться обжалование оценки или экспертные доказательства. Если доступно освобождение для семейного дома, это отдельный технический вопрос со своими условиями, включая фактическое проживание и требования к сохранению. Если применима льгота для бизнеса, условия соблюдения могут быть не менее важны, чем первоначальная оценка. Stundung предназначена для проблемы денежного потока, которая остается после определения налоговой базы. Она может идти вместе с жалобой, но два запроса следует оформлять отдельно, чтобы сроки и доказательства не смешивались.
Составьте короткую таблицу по каждому активу: оценочная стоимость, относящийся налог, если известен, ликвидность, долг, арендный доход, ограничения на продажу, совладельцы, раздел наследства, попытки финансирования и практические последствия вынужденной продажи. Таблица должна показывать, почему немедленная уплата потребовала бы продажи соответствующего актива или доли в бизнесе, а не просто то, что наследник предпочел бы сохранить инвестиции.
Доказательства, которые нужно подготовить
Налоговое уведомление по наследству, извещения, переписка и сроки платежа.
Опись наследства, документы о разделе, выписки из земельного реестра, счета бизнеса и уведомления об оценке.
Ипотечные выписки, банковские остатки, арендный доход, расходы на содержание и доказательства доступного кредита.
Подтверждение неудачных или ожидающих рассмотрения переговоров о рефинансировании, особенно если имущество неликвидно или находится в совместной собственности.
Доказательства использования семейного дома, графики аренды, документы о непрерывности бизнеса или ограничения для акционеров.
Предлагаемый план платежей, план продажи актива, если этого не избежать, и контактные данные ответственного налогового органа.
Немецкий чек-лист запроса о послаблении по оплате
Краткий немецкий чек-лист для файла заявления:
Bescheid: Datum, Steuernummer, Erbschaftsteuerbetrag und Fälligkeit.
Vermögen: Familienheim, vermietetes Objekt, Betriebsvermögen oder Beteiligung.
Liquidität: Bankguthaben, Schulden, laufende Einnahmen und verfügbare Finanzierung.
Veräußerungsdruck: warum die Steuer sonst nur durch Verkauf aufgebracht werden kann.
Vorschlag: gewünschte Stundungsdauer, Teilzahlungen und Nachweise.
Вопросы семейного дома и арендной недвижимости
Для семейного дома не смешивайте освобождение и отсрочку. Освобождение может уменьшить или устранить налог, если его условия соблюдены. Запрос на отсрочку предполагает, что налог есть, но просит времени, потому что немедленная уплата вынудила бы к продаже. Для жилой недвижимости раздел 28 фокусируется на имуществе, используемом для проживания, и на способности наследника собрать налог. Если имущество переходит третьему лицу или перестает использоваться как жилье, позиция по отсрочке может измениться.
Арендная недвижимость добавляет еще один слой. Аренда может помочь обслуживать платежи, но она не решает автоматически крупный налоговый счет, особенно если кредиты, ремонт, совместная собственность или ограничения по найму делают продажу или рефинансирование медленными. В запросе следует показывать чистый денежный поток, а не только валовую аренду. Включите обязательства по содержанию и любые правовые или семейные ограничения на продажу.
Бизнес-активы
Для бизнес-активов послабление по оплате связано с установленной законом рамкой для бизнес-активов и может прекратиться, если условия больше не соблюдаются. Поэтому наследнику следует согласовывать налоговый запрос с планированием непрерывности бизнеса. Продажа бизнеса, передача соответствующей доли или нарушение условий удержания могут повлиять не только на сроки оплаты. Если бизнес является источником семейного дохода, в файле следует объяснить, почему вынужденная ликвидация повредит стоимости и почему предлагаемый план реалистичен.
Самый сильный запрос — спокойный и насыщенный документами. Он не говорит, что налог несправедлив. Он указывает, какой начисленный налог подлежит уплате, какой актив создает давление на ликвидность, почему немедленная уплата потребовала бы продажи, какие доказательства подтверждают эту позицию и какой график платежей наследник может выполнить. Это не может помочь с одобрением, но дает налоговому органу факты, необходимые для оценки запроса об отсрочке, вместо того чтобы воспринимать письмо как общую жалобу на трудности.
Источники
Материалы федерального налогового органа
Gesetze im Internet
Эта статья носит общий информационный характер и не является юридической, финансовой, медицинской или налоговой консультацией.
