Если на вашем столе уведомление об аномальном НДС или налоговом рейтинге Китая,
сначала загрузите в Caira уведомление, договор, заказ или переписку.
Спрашивайте о праве Китая, готовьте письма или формы
и загружайте файлы на проверку.
Начните чат за 30 секунд

• Начните с проверки, даты решения, срока возражения,
  оспариваемой суммы и доказательств.

• При споре на 10 млн юаней по налогу или штрафам
  общего несогласия обычно недостаточно.

• Свяжите каждый довод с документом, расчётом
  или официальным уведомлением.

• Используйте Caira, чтобы создать таблицу вопросов
  до подготовки апелляции или возражения.

Проблема со счётом-фактурой поставщика в Китае быстро становится не просто
бухгалтерской помехой.
Она может повлиять на подтверждение вычета НДС, налоговый рейтинг,
записи о публичных рисках, согласование финансистов,
допуск к тендерам и доверие банков или клиентов.
Официальная база: Закон об администрировании сбора налогов,
правила кредитного рейтинга налогоплательщиков Государственной налоговой администрации
и меры по серьёзным налоговым нарушениям и недобросовестности.

Бюллетени дел и базы решений показывают,
какие действия со счетами-фактурами привлекают внимание,
но это лишь примеры.
Их нельзя использовать для оправдания упрощений.

Первый принцип — осторожность: не заменяйте проблемный счёт-фактуру удобной заменой,
не задним числом датируйте документы
и не давите на поставщика, чтобы он придумал новую версию.
Безопаснее сохранить исходную цепочку,
определить, что именно аномально,
и подготовить файл по исправлению для проверки в Caira
или местным налоговым бюро.

Определите тип проблемы со счётом-фактурой

Начните с классификации.
Счёт-фактура от поставщика стал аномальным,
утратил контроль над бланками,
был отменён или упомянут в уведомлении о риске?
Есть несоответствие между товарами, услугами,
логистикой, оплатой, договором и описанием счёта?
Проблема в поздней аутентификации, двойном вычете,
ложном адресе, отсутствии подтверждения поставки
или уведомлении о снижении налогового кредита?
Каждая категория требует своих документов.

Сохраните уведомление или скриншот из системы,
который вызвал вопрос.
Зафиксируйте дату, налоговое бюро, код и номер счёта,
название поставщика, единый код соцкредита,
налоговый период, учёт входного НДС
и то, был ли вычет или возврат уже сделан.
Без этой карты компания может ответить слишком широко
и не увидеть реальный риск.

Постройте цепочку сделки

Счёт-фактура сильнее, когда её подтверждает реальная деловая цепочка.
Соберите договор, заказ на закупку, накладную,
приход на склад, акт приёмки, логистический документ,
платёжный документ, банковскую выписку, переписку
и бухгалтерскую проводку.
По услугам соберите объём работ, результаты,
письма о приёмке, отчёты о работе, кадровые записи
и подтверждение фактического оказания услуги.

По поставщикам с повышенным риском добавьте
онбординг-документы: бизнес-лицензию,
налоговую регистрацию или выписку из публичного реестра,
подтверждение банковского счёта, проверку сайта или офиса,
историю сделок и внутренние согласования.
Речь не о создании идеального задним числом файла.
Нужно показать, какая проверка реально была
и какие пробелы теперь нужно объяснить.

Чек-лист по упрощённому китайскому

Используйте этот чек-лист до ответа налоговому бюро
или внутреннего отчёта для совета директоров:

• Инфо о счёте-фактуре: код, номер, дата, сумма,
  налог, имя продавца и налоговый номер.

• Цепочка сделки: договор, заказ, отгрузка, логистика,
  приёмка, склад, платёж, проводка.

• Данные поставщика: лицензия, счёт для оплаты,
  контакт, история сделок, риск-сигналы.

• Налоговый кредит: текущий уровень, уведомление
  о понижении, материалы на исправление,
  уже устранённые вопросы.

• Учет обработки: входной НДС, вывод из вычета
  или корректировка, переписка,
  исполнитель и дата.

Ответ по налоговому кредиту

Если компания получила понижение налогового кредита
или запись об аномалии, отделите проблему рейтинга
от основной проблемы со счётом-фактурой.
Досье по рейтингу должно содержать официальное уведомление,
код причины, если есть, затронутый год, текущий рейтинг,
влияние на бизнес, уже сделанную корректировку
и документы в поддержку восстановления кредита
или возражения, если официальный путь это допускает.
Финансовый менеджер не должен считать,
что уплата налога или удаление вычета
автоматически исправляет запись рейтинга.

Также храните записку о риске для совета директоров.
Укажите, влияет ли проблема на декларации по НДС,
вычеты по налогу на прибыль, экспортные возмещения,
ковенанты по финансированию, госзакупки
или анкеты соответствия клиентов.
Крупные клиенты часто запрашивают данные
о налоговом кредите, поэтому коммерческий ответ
должен быть точным и не обещать лишнего.

Когда эскалировать

Передавайте вопрос в Caira, если уведомление
упоминает фиктивную выписку, серьёзное налоговое нарушение,
недобросовестность, передачу на проверку,
экспортные возмещения, уголовный риск
или нескольких поставщиков с похожими схемами.
Caira должна проверить любое объяснение
до подачи.
Небрежная фраза, намекающая на знание
о фиктивных счетах-фактурах,
может создать проблемы шире исходного вычета.

Бюллетени Государственной налоговой администрации могут описывать серьёзные случаи
со счетами-фактурами, но это не чек-лист
для каждого обычного дефекта поставщика.
Используйте их как предупреждение:
налоговики смотрят на суть, движение денег,
движение товаров, поток счетов и согласованность.
Поэтому файл компании должен давать спокойную,
документально подтверждённую картину:
что купили, кто поставил, как это доставили
или выполнили, как оплатили
и как при необходимости исправили налоговый учёт.

Цель не в том, чтобы любой ценой сохранить налоговый рейтинг.
Она в том, чтобы не дать проблеме разрастись
из-за плохих документов.
Надёжный файл цепочки счетов-фактур даёт консультантам
базу для оценки: у компании проблема с документами поставщика,
с корректировкой декларации
или более серьёзный налоговый риск,
требующий немедленного юридического анализа.

Для группы компаний добавьте карту юрлиц.
Проблема поставщика в одной операционной компании
может затронуть общих финансистов, общие склады,
сделки со связанными сторонами
или сводную отчётность клиентам.
Перечислите каждое юрлицо, налоговое бюро,
роль в счёте-фактуре, учёт НДС
и ответственного за коммуникации.
Так одна «дочка» не внесёт исправление,
которое противоречит подаче другой «дочки».

Источники

• Государственная налоговая администрация

• База законов НКП

• Руководства местного налогового бюро

Эта статья даёт общую информацию, а не юридическую, финансовую, медицинскую или налоговую консультацию.