Общайтесь с Caira 24/7 для мгновенных ответов по гербовому сбору (SDLT) и налогам при покупке жилья в Великобритании из Гонконга.
Загрузите ваш договор продажи и документы BN(O), чтобы узнать ваши обязательства по SDLT, сроки вывода MPF и варианты возврата 2% надбавки.

Быстрый ответ:
Покупатель из Гонконга при покупке жилья в Великобритании обычно платит три уровня гербового сбора (базовый SDLT + 3% за доп. жилье + 2% надбавка для нерезидентов).
Ему нужно решить три вопроса со сроками до сделки: когда продать жилье в Гонконге, когда вывести MPF и когда стать налоговым резидентом Великобритании.
Сделайте все в правильном порядке, чтобы вернуть 2% надбавки нерезидента (и порой 3%).
Ошибетесь — и переплатите HMRC лишние £20,000–£40,000 при покупке за £1 млн.

Три ключевых вывода

1. Надбавка в 2% для нерезидентов возвращается, если вы находились в Великобритании 183 дня в течение любого непрерывного 365-дневного периода.
   Этот период должен начинаться не ранее 12 месяцев до сделки и заканчиваться не позднее 12 месяцев после нее.
   При переезде по визе BN(O) планируйте сделку после 183 дней пребывания в Великобритании, чтобы не платить надбавку авансом.

2. Выводите MPF до того, как станете налоговым резидентом Великобритании.
   Как только вы получите этот статус по тесту SRT, любой рост вашей пенсии в Гонконге после этой даты может облагаться налогом в Великобритании.
   Отказы со стороны доверителей (HSBC, Hang Seng, Manulife) часты — начните процесс в Гонконге, а не в Лондоне.

3. Не покупайте через компании BVI или Гонконга.
   Покупка жилья дороже £500,000 юридическим лицом облагается фиксированным SDLT 15% и ежегодным ATED.
   При этом британский налог на наследство (40%) все равно распространяется на саму недвижимость.

Как все устроено (простыми словами)

• Базовый SDLT, ставка 3% на доп. жилье и надбавка 2% для нерезидентов суммируются при покупке жилой недвижимости в Англии и Сев. Ирландии.
  В Шотландии (LBTT) и Уэльсе (LTT) действуют свои системы.

• Тест на статус нерезидента проверяет, были ли вы в Великобритании не менее 183 дней за 12 месяцев до даты завершения сделки.
  При совместной покупке, если хотя бы один покупатель — нерезидент, 2% начисляются на всю стоимость.

• Ставка 3% (HRAD) применяется, если на конец дня сделки у вас или вашего супруга есть доля в жилье стоимостью от £40,000 в любой точке мира.
  Правило замены жилья (36 месяцев) позволяет вернуть эти деньги при продаже прежнего основного дома.

• Для досрочного снятия MPF при выезде на ПМЖ доверитель должен принять ваши документы.
  Заявление властей Гонконга от апреля 2021 года запрещает признавать BN(O) доказательством отъезда.
  Отказы можно официально обжаловать в MPFA.

• Налоговое резидентство Великобритании.
  По тесту (SRT) вы обычно становитесь резидентом со дня прибытия, если у вас есть жилье в Великобритании и нет за рубежом.
  С апреля 2025 года режим FIG заменил статус non-dom для новых экспатов.

• Налог на наследство в Великобритании.
  Составляет 40% на британские активы сверх необлагаемого минимума, независимо от домицилия.
  Нерезиденты платят налог только с британских активов.

Частые ошибки и упущения

• Проведение сделки до переезда с жалобами на сбор 2%.
  Сроки совершения сделки — ваш главный рычаг контроля.

• Мнение, что шариатское или исламское финансирование меняет SDLT.
  Структуры HPP созданы для законного владения, но конечный покупатель все равно платит SDLT.

• Вера в то, что офшоры спасают от налога на наследство.
  Это не работает с 2017 года.

• Игнорирование правила возврата 3% (36 месяцев).
  Если вы продадите квартиру в Гонконге и сделаете дом в Великобритании основным, вы сможете вернуть 3%.
  Продать жилье в Гонконге нужно за 36 месяцев.

• Забытый налог на прирост капитала для нерезидентов (CGT).
  Нерезиденты платят CGT при продаже жилья в Великобритании.
  Декларацию нужно подать в течение 60 дней после продажи, даже если налог равен нулю.

• Отсутствие завещания в Великобритании.
  Без него к британским активам применят стандартные правила наследования, что вызовет задержки и лишние налоги.

Советы экспертов

• Спланируйте цепочку шагов.
  Обычно: продажа жилья в Гонконге (или запуск продажи) → вывод MPF → сделка в Великобритании → приезд в страну.
  Каждый шаг влияет на налоги.

• Используйте инструмент SRT на GOV.UK для точного определения даты резидентства.
  Юрист запросит ее при подаче декларации SDLT.

• Напишите краткое заявление для доверителей MPF из 5 пунктов: работа в Великобритании, адрес, муниципальный налог, справка из полиции, подтверждение резидентства. Ведите переписку письменно.

• Планирование ипотеки.
  HSBC Expat, Standard Chartered, Bank of China UK, Skipton International и Al Rayan предлагают ипотеку покупателям из Гонконга.
  LTV для нерезидентов: 60–70%.

• Учтите расходы на юристов, SDLT, оценку недвижимости и помните о 14-дневном сроке уплаты сбора.

Пошаговый план для покупателя из Гонконга

1. За 6–12 месяцев до сделки. Наймите юриста по недвижимости в Великобритании.
   Рассчитайте налог на калькуляторе SDLT с учетом надбавок.
   Найдите варианты ипотеки.

2. За 4–6 месяцев до сделки. Начните переговоры о досрочном выводе MPF с вашим доверителем.
   Сохраняйте все письменные отказы.

3. За 3 месяца до сделки. Решите, кто будет владельцем (вы, супруг, ребенок или совместно).
   Подпишите трастовую декларацию при раздельном финансировании.

4. Завершение сделки. Юрист направляет декларацию SDLT в течение 14 дней с даты совершения сделки.

5. После сделки. Запишите дату окончания срока возврата 2% (до 2 лет).
   Если при сделке вы были нерезидентом, но прожили в Великобритании 183 дня, запрашивайте возврат.

6. Продажа жилья в Гонконге. Если вы продали его за 36 месяцев после сделки в Великобритании и этот дом стал основным, верните 3% HRAD.

7. Первый налоговый год в Великобритании. Подайте налоговую декларацию. Перейдите на режим FIG, если это выгодно.

Примеры

• Пример 1 — Сделка до переезда. Г-н Танг покупает таунхаус в Манчестере за £900,000 1 марта 2027 года.
  Он переезжает туда 1 сентября 2027 года.
  До сделки он провел в Великобритании 40 дней.
  Начисляется надбавка 2% (£18,000).
  Он проводит в стране 200 дней с 1 сентября 2027 по 31 августа 2028.
  Возврат одобрен.

• Пример 2 — Сделка после переезда. Г-жа Ли прибывает по визе BN(O) 1 апреля 2027 года.
  Она покупает квартиру в Лондоне за £700,000 1 декабря 2027 года, прожив в Великобритании 245 дней.
  Надбавка 2% для нерезидентов не применяется.

• Пример 3 — Отказ в выводе MPF со стороны HSBC. Г-н Ченг предоставляет визу BN(O), договор аренды в Великобритании и справку из полиции.
  HSBC отказывает.
  Тогда он открывает заявку у альтернативного доверителя, где хранятся его средства, и тот выводит деньги.
  Г-н Ченг покупает жилье, используя эту сумму и личные накопления.

• Пример 4 — Компания в BVI. Г-н Лам покупает квартиру в Челси за £1.5 млн через компанию на BVI ради конфиденциальности.
  SDLT: плоская ставка 15% (£225,000) против около £195,000 на физлицо.
  Плюс ATED около £16k в год.
  Налог на наследство при этом составит 40%.
  Такая структура несет лишь убытки.

С какими трудностями сталкиваются покупатели

• Выбор юриста. Работать со сделкой могут специалисты категорий Solicitor и Conveyancer.
  Ищите тех, у кого есть опыт работы с клиентами из Гонконга.

• Требования банка. Кредитор может запросить выписки по банку Великобритании за 6 месяцев, подтверждение адреса и визу до одобрения ипотеки.

• Аренда жилья в Гонконге после переезда. После получения статуса резидента доход от аренды в Гонконге облагается налогом в Великобритании.
  Зарегистрируйтесь в системе Self-Assessment.

• Совместная собственность. Заявите о долях владения (например, 60/40) через форму TR1 и декларацию траста сразу.
  Позже изменить структуру без уплаты SDLT сложно.

Где получить помощь

• Калькулятор SDLT на GOV.UK (с разделами для нерезидентов и доп. недвижимости) и разделы помощи по возврату налога.

• Калькуляторы LBTT/LTT налоговых служб Шотландии и Уэльса, если недвижимость находится в этих регионах.

• Онлайн-инструмент SRT (тест на резидентство) от HMRC.

• Условия ипотеки на сайтах Skipton International, Al Rayan Bank, Gatehouse Bank.

• Служба MPFA для обжалования отказов доверителей в выводе средств.

• Юристы Великобритании и налоговые консультанты (UK/HK) при покупках на сумму свыше £1 млн.

Итог:
Процесс покупки жилья в Великобритании намеренно медленный и не прощает спешки в конце.
Покупатели из Гонконга, которые платят меньше налогов — это те, кто начал планировать SDLT, MPF и резидентство за 6–12 месяцев до выбора объекта.

Полезная информация по теме: наше руководство по инвестициям в недвижимость Великобритании из ОАЭ.

Полезная информация по теме: наше руководство по гербовому сбору в Великобритании для покупателей из Китая.

Дисклеймер: Статья носит информационный характер и не является юридической, финансовой или налоговой консультацией.