Налог на наследство (IHT) часто беспокоит семьи.
Цены на жилье растут, и все больше имущества облагается этим налогом.
Ставка 40% на сумму выше порога — это ощутимо.
Но при правильном планировании можно снизить налоговую нагрузку.
Так вы передадите близким больше своего богатства.
Порог NRB и дополнительный порог RNRB
Стандартный порог NRB равен £325 000 на человека.
Он зафиксирован как минимум до 2028 года.
Суммы свыше этого порога могут облагаться налогом 40%.
При передаче дома детям или внукам действует еще и RNRB.
Это жилой порог, дающий еще £175 000 сверху.
Супруги могут передать до £1 млн без налогов при переносе лимитов.
Порог RNRB снижается для имущества дороже £2 млн.
Крупные владения могут не получить выгоду полностью.
Заблуждение, что RNRB применим ко всему жилью или всем.
Он строго ограничен прямыми потомками и одним главным домом.
Объединение налоговых вычетов на практике
После смерти одного из супругов неиспользованные лимиты переходят к другому.
Это не происходит автоматически.
Нужно подать заявление после смерти второго супруга.
Потребуются документы о первой смерти и остатке лимита.
Ошибка здесь ведет к лишним налогам.
Дарение: льготы, правило семи лет и ошибки
Дарение снижает стоимость наследства, но правила часто путают.
Можно дарить до £3000 в год без налога IHT.
Остаток можно перенести на один следующий год.
Подарки до £250 на человека в год тоже свободны от налога.
Но нельзя совмещать эти £250 и лимит в £3000 для одного лица.
Регулярные подарки из лишнего дохода налогом не облагаются.
Но надо доказать, что это не снизило ваш уровень жизни.
Налоговая (HMRC) тщательно проверяет такие переводы.
Поэтому ведите строгий учет всех трат.
Крупные подарки считаются потенциально необлагаемыми (PET).
Если вы проживете 7 лет после подарка, он не войдет в наследство.
При смерти раньше 7 лет налог начисляется по шкале после 3 лет.
Если вы продолжите пользоваться вещью (например, жить в подаренном доме),
то это посчитают даром с оговоркой, и налог все равно начислят.
Трасты: гибкость и скрытые ловушки
Трасты помогают при планировании IHT, но это не панацея.
Дискреционные, простые трасты и трасты с правом дохода имеют разный налог.
Активы в дискреционном трасте могут сразу облагаться налогом в 20%.
Это происходит, если они выше лимита NRB.
Также каждые 10 лет взимаются сборы.
Простые трасты для целей IHT считаются обычным подарком.
Частая ошибка — плохой учет или путаница в типах трастов.
Всегда четко изучайте текущие обязательства по отчетности.
Бизнес- и аграрные льготы: не только для фермеров
Для бизнеса или ферм действуют льготы BPR и APR.
Они снижают налоговую базу активов вплоть до 100%.
Но не все активы подходят — инвестиции обычно исключены.
Правила строгие; HMRC проверит ваш вклад в дело.
Перед передачей бизнеса проверьте его структуру на льготы.
Страхование жизни: покрытие расходов
Пожизненный полис в трасте даст деньги на уплату IHT.
Выплата не входит в наследство, и близкие получат ее быстро.
Но взносы могут быть высокими, особенно в возрасте.
Регулярно проверяйте условия полиса.
Практические шаги и частые ошибки
Оцените ваш налог IHT с учетом жилья, вкладов и страховки.
Проверьте завещание на предмет использования всех вычетов.
Продумайте дарение, помня о правиле семи лет и отчете.
При открытии трастов полностью изучите налоговые последствия.
Регулярно обновляйте план, особенно при изменении законов.
Многие забывают сделать это после брака, развода или рождения детей.
Меньше тревог, больше уверенности:
Caira — ваша новая подруга!👱🏼♀️🌸
Ответы и черновики за секунды по семейному, уголовному, трудовому, смежному и коммерческому праву Англии и Уэльса на базе 10 000 документов.
Загружайте фото и скрины для точных ответов.
14 дней бесплатно без карты, далее £15/мес на сайте.
Начните чат сейчас. https://www.unwildered.co.uk
Дисклеймер: статья носит ознакомительный характер. Это не юридическая консультация. Результаты зависят от вашей ситуации.
Подробнее по этой теме: Лучший ИИ для налога на наследство: альтернатива ChatGPT с бесплатным периодом.
Вам также может помочь статья: Налог на наследство на семейный дом: правила RNRB и уменьшения площади с примерами.
По схожим вопросам читайте: Налог на наследство свыше 2 миллионов: способы снизить сумму платежа.
