Осенний бюджет на ноябрь 2025 года приносит целый ряд изменений, которые затронут как частных, так и коммерческих арендодателей — одни немедленно, другие в течение ближайших лет. Ниже вы найдёте не только краткое изложение мер, но и практические шаги и коммерческие рекомендации, которые помогут защитить ваш доход, управлять рисками и планировать будущее.
Таблица с 6 строками и 3 столбцами
Действие | Почему это важно | Когда действовать |
|---|---|---|
Проверьте структуру владения | Снизить нагрузку по налогу на доход/IHT | До апреля 2028 года |
Планируйте рефинансирование | Более низкие ставки в 2026–27 | 2026–27 |
Обновите EPC | Избежать будущих штрафов, привлечь арендаторов | 2025–2027 |
Скорректируйте стратегию аренды | Соотнести с платёжеспособностью арендаторов | Ежегодно |
Наследственное планирование | Растущий риск IHT | Как можно скорее |
Диверсифицируйте портфель | Компенсировать медленный рост, воспользоваться восстановлением коммерческого сегмента | 2025–2027 |
Ключевые налоговые изменения и что делать
1. Повышение ставки налога на доход от недвижимости
Что меняется: Ставки налога на доход от недвижимости вырастут на 2 процентных пункта.
Действие: Проверьте структуру владения. Если вы платите налог по более высокой ставке, подумайте, может ли владение недвижимостью через компанию снизить ваш налоговый счёт. Максимально учитывайте разрешённые расходы и рассмотрите пенсионные взносы, чтобы компенсировать более высокий налог.
2. Заморозка порогов по личным налогам
Что меняется: Пороги по подоходному налогу будут заморожены с 2028–29 гг., из-за чего больше дохода от аренды попадёт в более высокие диапазоны.
Действие: Прогнозируйте доход от аренды на ближайшие пять лет. Если вы близки к порогу, заранее учтите последствия и изучите способы управлять налогооблагаемым доходом — например, по времени проводить ремонты или делать пенсионные взносы.
3. Ужесточение льгот по налогу на прирост капитала (CGT)
Что меняется: Льготы по CGT для трастов с участием сотрудников будут ограничены.
Действие: Если вы держите недвижимость в трасте или рассматриваете продажу через трастовую структуру, пересмотрите планы с учётом новых правил. Подумайте о выборе времени продажи, чтобы минимизировать CGT.
4. Рост нагрузки по налогу на наследство (IHT)
Что меняется: Поступления по IHT, как ожидается, резко вырастут, поскольку стоимость недвижимости растёт, а пороги остаются замороженными.
Действие: Обновите план наследования. Рассмотрите прижизненные подарки, трасты или страхование, чтобы снизить будущие счета по IHT. Регулярно проводите оценку своего портфеля.
Гербовый сбор и транзакционные расходы
Что меняется: Пороги гербового сбора изменились в апреле 2025 года, и ожидается рост поступлений.
Действие: Учитывайте более высокие транзакционные расходы при решениях о покупке/продаже. Если вы планируете расширять или сокращать портфель, выбирайте время сделок так, чтобы избежать рыночных всплесков, и учитывайте влияние более высокого гербового сбора.
Рынок жилья и стратегия портфеля
Цены на жильё
Прогноз: Умеренный рост (2–3% в год) означает, что прирост капитала будет ограниченным.
Действие: Не полагайтесь только на прирост капитала. Сосредоточьтесь на доходности и денежном потоке. Рассмотрите диверсификацию в коммерческую недвижимость, для которой прогнозируется более заметное восстановление в 2025 году.
Предложение жилья
Прогноз: Существенных новых мер по предложению жилья не ожидается.
Действие: Недвижимость в хороших локациях с высокой энергоэффективностью по-прежнему будет востребована. Инвестируйте в улучшения, чтобы сохранять конкурентоспособность.
Финансирование и процентные ставки
Прогноз: Базовая ставка Банка Англии немного снизится, а затем стабилизируется около 4%. Доходности gilts (долгосрочные расходы по заимствованиям) растут.
Действие: Если у вас ипотека заканчивается в ближайшие 2–3 года, запланируйте рефинансирование на 2026–27 годы, когда ставки, как ожидается, снизятся. Рассмотрите более долгосрочные фиксированные ставки, чтобы защититься от будущего роста. Избегайте чрезмерного кредитного плеча.
Инсайты для коммерческих арендодателей
Цены на коммерческую недвижимость: Ожидайте резкого восстановления в 2025 году, корректировки в 2026 году, а затем умеренного роста.
Налог на коммерческую недвижимость: Поступления растут, поэтому арендаторы могут добиваться снижения арендной платы.
Действие: Предлагайте гибкие условия аренды (например, поэтапную арендную плату или арендную плату, зависящую от оборота), чтобы привлекать и удерживать арендаторов. Диверсифицируйте состав арендаторов, чтобы снизить риск.
Энергетика, экология и соблюдение требований
Что меняется: Экологические сборы растут, а требования EPC по-прежнему действуют.
Действие: Заложите в бюджет расходы на повышение энергоэффективности уже сейчас. Для коммерческих арендодателей рассмотрите зелёные положения в договорах аренды, чтобы разделить расходы на улучшения с арендаторами. Держите соблюдение требований под контролем, чтобы избежать будущих штрафов и привлекать качественных арендаторов.
Платёжеспособность арендаторов и социальные выплаты
Что меняется: Смягчение ранее введённых ограничений по соцвыплатам и повышение пособий улучшают платёжеспособность арендаторов, но реальный рост доходов остаётся слабым.
Действие: Тщательно проверяйте арендаторов на устойчивость дохода. Будьте реалистичны в отношении повышения арендной платы — небольшие, регулярные повышения могут быть более устойчивыми, чем резкие скачки. Рассмотрите стимулы для более долгосрочной аренды, чтобы сократить периоды простоя.
Не уверены, что означает Бюджет 2025 для вас как для арендодателя? Caira поможет вам разобраться в изменениях.
С новыми налоговыми ставками, транзакционными расходами и требованиями по соблюдению правил совершенно естественно иметь вопросы или не быть уверенным в своих вариантах. Caira доступна днём и ночью, чтобы помочь вам понять свои обязательства, изучить стратегии и разобраться в юридических терминах — в удобном для вас темпе.
Вы можете загрузить свои прогнозы, договоры аренды или таблицы, чтобы получить более релевантные ответы. Хотите ли вы обсудить налоговое планирование, соблюдение требований или просто разобраться в официальных документах, Caira поможет вам информацией, основанной на более чем 10 000 юридических и налоговых документов Великобритании.
Обсудите свои цели или опасения и получите понятные, практичные ответы.
Загрузите документы, фотографии или таблицы для более конкретных рекомендаций.
Попробуйте Caira бесплатно 14 дней — кредитная карта не требуется. После этого всего £15 в месяц.
Если вы ищете способ чувствовать себя более информированным и меньше тревожиться о своих обязанностях арендодателя, начните разговор с Caira менее чем за 30 секунд.
