تحدث مع Caira على مدار الساعة للحصول على إجابات فورية حول ضريبة الدمغة البريطانية على شراء عقارك — ارفع اتفاقية البيع أو مستندات نقل الملكية لفهم الرسوم الإضافية التي تنطبق عليك بدقة وما إذا كان يمكنك استرداد رسم غير المقيم بنسبة 2%.
إجابة سريعة: سيُدفع على الأرجح من قبل المشتري الصيني من البرّ الرئيسي لعقار سكني في المملكة المتحدة ثلاث رسوم متراكبة: ضريبة SDLT الأساسية، ورسوم 3% الخاصة بـ«المساكن الإضافية» (إذا كنت أنت أو زوجك/زوجتك تملكون شقة في الصين أو في أي مكان آخر)، ورسوم غير المقيم بنسبة 2% إذا كنت قد أمضيت أقل من 183 يومًا في المملكة المتحدة خلال الاثني عشر شهرًا السابقة لإتمام الصفقة. في شقة بلندن بقيمة مليون جنيه إسترليني، يبلغ الإجمالي عادةً 130,000–150,000 جنيه إسترليني. معظم ذلك لا يمكن تجنبه، لكن يمكن استرداد رسم غير المقيم بنسبة 2%، وأحيانًا نسبة 3% أيضًا، إذا خططت مسبقًا. أما الشراء عبر شركة في جزر العذراء البريطانية (BVI) أو شركة صينية فعادةً ما يزيد فاتورتك الضريبية.
ثلاث نقاط رئيسية
تتراكم ثلاث رسوم إضافية. ضريبة SDLT الأساسية + 3% للمساكن الإضافية + 2% لغير المقيم = التكلفة الحقيقية. استخدم دائمًا حاسبة SDLT على GOV.UK مع تحديد الرسوم الإضافية قبل توقيع أي شيء.
يمكن استرداد رسم غير المقيم بنسبة 2% إذا أمضيت 183 يومًا في المملكة المتحدة خلال أي فترة متصلة مدتها 365 يومًا تبدأ قبل الإتمام بما يصل إلى 12 شهرًا وتنتهي بعده بما يصل إلى 12 شهرًا. إذا كنت تنتقل إلى المملكة المتحدة (للدراسة أو بتأشيرة عمل أو كمعال)، فحاول أن يكون وصولك قبل الإتمام إن أمكن.
الشراء عبر شركة في BVI أو شركة صينية غالبًا ما يكون خطأً يكلف أكثر من 100 ألف جنيه إسترليني عند شراء منزل عائلي. فهو يفرض ضريبة SDLT ثابتة بنسبة 15% على المشتريات التي تتجاوز 500,000 جنيه إسترليني، إضافة إلى رسوم ATED السنوية، كما أن ضريبة الميراث البريطانية لا تزال تنطبق على العقار البريطاني الأساسي. قد تستفيد فقط أعمال التأجير الحقيقية من الاستثناءات، لكن HMRC يفسرها تفسيرًا صارمًا.
العناصر المتحركة
ضريبة SDLT الأساسية — معدل متدرج على سعر الشراء للعقار السكني في إنجلترا وأيرلندا الشمالية. أما اسكتلندا فلديها LBTT، وويلز لديها LTT؛ وهما نظامان منفصلان ولكل منهما حاسباته الخاصة.
معدل أعلى بنسبة 3% للمساكن الإضافية (HRAD). ينطبق إذا كنت أنت (أو زوجك/زوجتك أو شريكك المدني، سواء كان الاسم على سند الملكية أم لا) تملكون أي حصة رئيسية في عقار سكني في أي مكان في العالم بقيمة 40,000 جنيه إسترليني أو أكثر في نهاية يوم الإتمام. شقتك في بكين أو شنتشن، أو حصة نصفية ورثتها من والديك، كلها تُحتسب.
رسم غير المقيم بنسبة 2%. ينطبق إذا كنت قد كنت موجودًا في المملكة المتحدة لأقل من 183 يومًا خلال الاثني عشر شهرًا المنتهية في تاريخ الإتمام. في حالة الشراء المشترك، إذا كان أي مشترٍ واحد غير مقيم، فإن الرسم ينطبق على كامل عملية الشراء.
ضريبة SDLT ثابتة بنسبة 15% لـ«الأشخاص غير الطبيعيين». تدفع الشركة (في المملكة المتحدة أو BVI أو جزر كايمان أو هونغ كونغ أو الصين) التي تشتري عقارًا سكنيًا واحدًا تزيد قيمته على 500,000 جنيه إسترليني ضريبة SDLT ثابتة بنسبة 15% على كامل السعر — إضافة إلى رسوم ATED السنوية التي تتراوح تقريبًا من 4,400 جنيه إسترليني إلى نحو 287,000 جنيه إسترليني سنويًا (شرائح 2024/25). قد تُعفى فقط أعمال التأجير الحقيقية، لكن القواعد صارمة.
ضريبة الميراث البريطانية (IHT). بنسبة 40% على العقار السكني في المملكة المتحدة الذي تزيد قيمته على 325,000 جنيه إسترليني، بغض النظر عن محل إقامتك أو موطنك. منذ عام 2017، لم يعد استخدام شركة يحمي من ضريبة الميراث. وقد تكون الهبات المقدمة قبل الوفاة بأكثر من 7 سنوات معفاة.
الأخطاء والسهو الشائعة
الافتراض بأن رسم غير المقيم بنسبة 2% ضاع إلى الأبد. ليس كذلك، إذا خططت لوصولك واحتفظت بالأدلة.
نسيان عقار الزوج/الزوجة في الخارج. يُفعَّل HRAD بنسبة 3% بسبب عقار الزوج/الزوجة حتى لو لم يكن اسمه على سند الملكية البريطاني وحتى لو لم يسبق له/لها أن زار المملكة المتحدة.
الشراء عبر شركة BVI «لأغراض الخصوصية». ستبتلع ضريبة SDLT الثابتة بنسبة 15% إضافة إلى ATED أي فائدة محتملة، كما ستظل ضريبة الميراث سارية.
دفع عربون لوكيل عقاري صيني قبل الاستعانة بمحامٍ بريطاني. العربون المودع في حساب عميل المحامي محمي بقواعد SRA؛ أما الأموال المدفوعة خارج ذلك فليست كذلك.
إتمام الصفقة قبل تسوية «صك الثقة» عندما يمول أحد الوالدين الشراء باسم طفل. من دون إعلان ثقة مكتوب صحيح، قد تتعامل HMRC والمقرض مع الترتيب على نحو مختلف عما قصدته.
تجاهل التسجيل في نظام المالك غير المقيم (NRLS). إذا أجّرت العقار، تفترض HMRC أن الإيجار يُدفع بعد خصم ضريبة المعدل الأساسي 20% من المصدر ما لم تسجل ضمن NRLS وتقدّم إقرارًا ضريبيًا بريطانيًا.
أفضل النصائح
شغّل حاسبة SDLT على GOV.UK مع تحديد المربعين («شراء عقار إضافي» و«غير مقيم في المملكة المتحدة») قبل تقديم عرضك.
إذا كنت تملك أصلًا عقارًا في الصين، فتحقق مما إذا كان يمكنك بيعه أولًا. إذا كان المنزل في المملكة المتحدة سيكون مقر إقامتك الرئيسي وبعت العقار الصيني خلال 36 شهرًا، يمكنك استرداد HRAD بنسبة 3%.
إذا كنت تنتقل إلى المملكة المتحدة، فاستهدف الإتمام بعد أن تجمع 183 يومًا في المملكة المتحدة أو احتفظ بالأدلة حتى تتمكن من المطالبة باسترداد 2% خلال نافذة السنتين.
للاطلاع على إرشادات ذات صلة، راجع دليلنا حول شراء عقار في المملكة المتحدة من هونغ كونغ.
للاطلاع على إرشادات ذات صلة، راجع دليلنا حول ضريبة الدمغة في 2026: ما الذي يدفعه المشترون فعليًا بعد تغييرات أبريل 2025.
وثّق التمويل من الوالد إلى الطفل بشكل صحيح. اتفاقية قرض ثنائية اللغة أو صك هبة موقّع قبل الإتمام يجنبك لاحقًا نزاعات HMRC والمقرض.
ضع في الميزانية التكاليف الخفية: أعمال نقل الملكية، ورسوم البحث، والتقارير الفنية، وتقديم إقرار SDLT، والمهلة البالغة 14 يومًا لتقديم SDLT وسداده من تاريخ النفاذ.
هذه المقالة معلومات عامة وليست نصيحة قانونية أو مالية أو ضريبية أو هجرية.
