تحدث مع Caira على مدار الساعة 24/7 للحصول على إجابات فورية حول ضريبة الدمغة في المملكة المتحدة على شراء عقارك — ارفع اتفاقية البيع أو مستندات نقل الملكية لفهم الرسوم الإضافية التي تنطبق بالضبط وما إذا كان يمكنك استرداد رسم غير المقيمين بنسبة 2%.
الجواب المختصر: سيدفع مشتري من الصين القارية لعقار سكني في المملكة المتحدة في الغالب ثلاث رسوم متراكبة: SDLT القياسية، و3% «رسم المساكن الإضافية» (إذا كنت أنت أو زوجك/زوجتك تملكان شقة في الصين أو في أي مكان آخر)، و2% رسم غير المقيمين إذا كنت قد قضيت أقل من 183 يومًا في المملكة المتحدة خلال الأشهر الـ12 السابقة للإتمام. على شقة في لندن بقيمة مليون جنيه، يبلغ الإجمالي عادةً 130,000–150,000 جنيه. معظم ذلك لا يمكن تفاديه، لكن رسم غير المقيمين بنسبة 2%، وأحيانًا 3%، يمكن استرداده إذا خططت مسبقًا. الشراء عبر شركة في BVI أو شركة صينية يزيد فاتورتك الضريبية تقريبًا دائمًا.
ثلاث نقاط رئيسية
ثلاث رسوم إضافية تتراكم. SDLT القياسية + 3% للمساكن الإضافية + 2% لغير المقيمين = التكلفة الحقيقية. استخدم دائمًا حاسبة SDLT على GOV.UK مع تحديد الرسوم الإضافية قبل أن توقّع أي شيء.
رسم غير المقيمين بنسبة 2% قابل للاسترداد إذا قضيت 183 يومًا في المملكة المتحدة خلال أي فترة متصلة مدتها 365 يومًا تبدأ قبل الإتمام بما يصل إلى 12 شهرًا وتنتهي بعده بما يصل إلى 12 شهرًا. إذا كنت تنتقل إلى المملكة المتحدة (للدراسة، أو بتأشيرة عمل، أو كمعال)، فحاول توقيت وصولك قبل الإتمام إن أمكن.
الشراء عبر شركة في BVI أو شركة صينية عادةً خطأ تتجاوز كلفته 100 ألف جنيه لمنزل عائلي. فهو يفرض SDLT ثابتة بنسبة 15% على المشتريات التي تتجاوز 500,000 جنيه، بالإضافة إلى رسوم ATED السنوية، ولا يزال ضريبة الميراث في المملكة المتحدة تنطبق على العقار البريطاني الأساسي. قد تكون الاستثناءات متاحة فقط لأعمال التأجير الحقيقية، لكن HMRC تفسرها بشكل صارم.
العوامل المؤثرة
SDLT القياسية — معدل متدرج على سعر الشراء للعقار السكني في إنجلترا وأيرلندا الشمالية. في اسكتلندا توجد LBTT، وفي ويلز LTT؛ وكلتاهما نظامان منفصلان ولهما حاسباتهما الخاصة.
معدل أعلى بنسبة 3% للمساكن الإضافية (HRAD). ينطبق إذا كنت أنت (أو زوجك/زوجتك أو شريكك المدني، سواء كان الاسم على سند الملكية أم لا) تملك أي مصلحة رئيسية في عقار سكني في أي مكان في العالم تزيد قيمته على 40,000 جنيه بنهاية يوم الإتمام. شقتك في بكين أو شينزن، أو حصة نصفية ورثتها من والديك، كلها تُحتسب.
رسم غير المقيمين بنسبة 2%. ينطبق إذا كنت قد قضيت في المملكة المتحدة أقل من 183 يومًا خلال الأشهر الـ12 المنتهية في تاريخ الإتمام. في حالة الشراء المشترك، إذا كان أي مشترٍ واحد غير مقيم، فينطبق الرسم على كامل الشراء.
SDLT ثابتة بنسبة 15% لـ«الأشخاص غير الطبيعيين». شركة (في المملكة المتحدة أو BVI أو كايمان أو هونغ كونغ أو صينية) تشتري عقارًا سكنيًا واحدًا تزيد قيمته على 500,000 جنيه تدفع SDLT ثابتة بنسبة 15% على كامل السعر — بالإضافة إلى رسوم ATED السنوية التي تتراوح من نحو 4,400 جنيه إلى نحو 287,000 جنيه سنويًا (شرائح 2024/25). قد تُعفى فقط الأعمال العقارية الحقيقية الخاصة بالتأجير، لكن القواعد صارمة.
ضريبة الميراث في المملكة المتحدة (IHT). 40% على العقار السكني في المملكة المتحدة الذي تزيد قيمته على 325,000 جنيه، بغض النظر عن إقامتك أو موطنك الضريبي. منذ 2017، لم يعد استخدام شركة يحمي من IHT. قد تكون الهبات المقدمة قبل أكثر من 7 سنوات من الوفاة معفاة.
أخطاء وسهو شائعة
الافتراض أن رسم غير المقيمين بنسبة 2% ضاع إلى الأبد. ليس كذلك، إذا خططت لوصولك واحتفظت بالأدلة.
نسيان عقار زوجك/زوجتك في الخارج. رسم HRAD بنسبة 3% يُفعَّل بسبب عقار الزوج/الزوجة حتى لو لم يكن اسمه على سند الملكية في المملكة المتحدة وحتى لو لم يسبق له/لها أن وطئت المملكة المتحدة.
الشراء عبر شركة في BVI «للخصوصية». SDLT الثابتة بنسبة 15% إضافة إلى ATED ستلتهم أي فائدة، ولا تزال IHT تنطبق.
دفع وديعة لوكيل عقارات صيني قبل التعاقد مع محامٍ في المملكة المتحدة. الوديعة التي تودع في حساب عملاء المحامي محمية بقواعد SRA؛ أما الأموال المدفوعة خارج ذلك فليست كذلك.
الإتمام قبل تسوية «وثيقة الثقة» عندما يمول أحد الوالدين الشراء باسم طفل. من دون بيان ثقة مكتوب ومناسب، قد تتعامل HMRC والمُقرض مع الترتيب بشكل مختلف عما قصدته.
تجاهل التسجيل في نظام المالك غير المقيم (NRLS). إذا أجّرت العقار، تفترض HMRC أن الإيجار يُدفع بعد خصم ضريبة المعدل الأساسي البالغة 20% من المصدر، ما لم تسجل ضمن NRLS وتقدّم إقرارًا ضريبيًا في المملكة المتحدة.
أفضل النصائح
شغّل حاسبة SDLT على GOV.UK مع تحديد المربعين («شراء عقار إضافي» و«مقيم خارج المملكة المتحدة») قبل تقديم عرضك.
إذا كنت تملك بالفعل عقارًا في الصين، فتحقق مما إذا كان بإمكانك بيعه أولًا. إذا كان المنزل في المملكة المتحدة سيكون مقر إقامتك الرئيسي وبعت العقار الصيني خلال 36 شهرًا، يمكنك استرداد HRAD بنسبة 3%.
إذا كنت تنتقل إلى المملكة المتحدة، فاستهدف الإتمام بعد أن تكون قد أكملت 183 يومًا في المملكة المتحدة أو احتفظ بالأدلة حتى تتمكن من استرداد الـ2% خلال نافذة السنتين.
وثّق تمويل الوالدين للطفل بالشكل الصحيح. اتفاقية قرض ثنائية اللغة أو وثيقة هبة موقعة قبل الإتمام تتجنب نزاعات HMRC والمُقرض لاحقًا.
خصّص ميزانية للتكاليف الخفية: أعمال نقل الملكية، رسوم البحث، التقارير الفنية، تقديم إقرار SDLT، وموعد 14 يومًا لتقديم SDLT ودفعها من تاريخ السريان.
هذه المقالة معلومات عامة وليست مشورة قانونية أو مالية أو ضريبية أو تتعلق بالهجرة.
