Arbeiten Sie an einer China-Scheidung
mit Aktienoptionen und Beschränkungen?
Laden Sie die relevanten Dateien zu Caira hoch
und machen Sie daraus eine praktische Checkliste.
Fragen Sie nach chinesischem Recht,
entwerfen Sie Briefe oder Formulare,
und laden Sie Dateien zur Prüfung hoch.
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Eigenkapitalzuwendungen brauchen Zuteilungsdatum, Vesting, Ausübung, Arbeitgeberbeschränkungen, Steuern und Nachweise zum ehelichen Zeitbezug.
Bei einem Eigenkapitalpaket von RMB 15 Millionen sollten unverfallbare RSUs und ausgeübte Optionen nicht zusammengeworfen werden.
Caira kann aus Planregeln und Arbeitgeberbriefen einen Vesting-Plan und eine Dokumentenliste erstellen.
Bewerten Sie Aktienrechte nicht nur anhand von Screenshots, wenn Beschränkungen und Steuern relevant sein können.
Aktienoptionen, beschränkte Aktien und RSUs können eine China-Scheidung unvollendet wirken lassen.
Selbst wenn Haus, Konto und Auto leicht zu erfassen sind.
Eigenkapitalzuwendungen können mit der Zeit unverfallbar werden, vom Arbeitsverhältnis abhängen, durch einen Offshore-Plan geregelt sein oder entfallen, wenn der Mitarbeiter kündigt.
Ein Ehepartner sieht sie vielleicht als Vergütung aus der Ehe.
Der Arbeitnehmer-Ehepartner sieht sie vielleicht als ungewiss, nicht übertragbar oder an künftige Arbeit gebunden.
Beide Sichtweisen können teilweise stimmen.
Der offizielle Rahmen beginnt mit dem Zivilgesetzbuch für Fragen des ehelichen Vermögens.
Doch die Unterlagen enden dort selten.
Das Arbeitsvertragsgesetz kann relevant sein, weil die Zuwendung mit Arbeitsbedingungen, Vertraulichkeit, Kündigung, Beendigung und Vergütungsstruktur verknüpft ist.
Das Gesellschaftsgesetz ist relevant, wenn die Zuwendung in Unternehmensanteile oder Restricted Shares einer chinesischen Gesellschaft umgewandelt wird.
Bei börsennotierten, Offshore- oder multinationalen Plänen können Planregeln und Steuerunterlagen ebenso wichtig sein wie die Bezeichnung im Alltag.
Mit der Zuordnung beginnen
Beginnen Sie nicht mit der Frage, ob die Optionen sicher teilbar sind.
Beginnen Sie mit der Zuordnung der Zuwendung.
Erfassen Sie jede Zuteilung einzeln: Zuteilungsdatum, Anzahl der Einheiten oder Optionen, Vesting-Plan, Ausübungspreis, Leistungsbedingungen, Ablaufdatum, Arbeitgeber, ausgebende Stelle, anwendbares Recht und Übertragbarkeit.
Eine einzelne Führungskraft kann jährliche Zuteilungen mit unterschiedlichen Regeln haben.
Ein Start-up-Gründer kann Restricted Equity, Optionspools, Rückkaufrechte und Gesellschaftervereinbarungen überlagert haben.
Dann steht der Ehe-Zeitstrahl neben dem Zuteilungs-Zeitstrahl.
Wichtige Daten sind Eheschließung, Trennung, falls relevant, Einreichung, Verhandlung, Vesting, Ausübung, Verkauf, Steuerabzug und Beendigung des Arbeitsverhältnisses.
Eine vor der Ehe gewährte Zuwendung, die während der Ehe vestet, kann andere Argumente auslösen als eine während der Ehe gewährte Zuwendung für künftige Arbeit nach der Trennung.
Vermeiden Sie Pauschalurteile.
Checkliste für zweisprachige Unterlagen
Zuteilungsmitteilung / 授予通知: Zuteilungsdatum, Einheiten, Ausübungspreis, Vesting-Bedingungen.
Planregeln / 股权激励计划: Übertragungsbeschränkungen, Verfall, Rückkauf, anwendbares Recht.
Vesting-Nachweis / 归属记录: unverfallbar, noch nicht unverfallbar, ausgeübt, storniert oder abgelaufen.
Arbeitsunterlagen / 劳动合同及补充协议: Rolle, Bonusbedingungen, Vertraulichkeit, Auswirkung bei Kündigung.
Steuern und Gehaltsabrechnung / 个税及工资记录: Abzug, gemeldetes Einkommen, Verkaufserlöse, Arbeitgeberauskünfte.
Unternehmensunterlagen / 公司文件: Aktionärsregister, Kapitaleinlage, Vorstandsbeschlüsse, Optionsplandokumente.
Fordern Sie möglichst Originaldateien an.
Screenshots aus einem Equity-Portal sind hilfreich, aber unvollständig, wenn sie Planregeln, versteckte Bedingungen oder die steuerliche Behandlung auslassen.
Kontrolliert der Arbeitnehmer-Ehepartner das Portal, sichern Sie datierte Screenshots und verlangen Sie eine formelle Offenlegung über Caira oder per gerichtlichem Verfahren, statt sich auf mündliche Zusammenfassungen zu verlassen.
Bewertung braucht Zurückhaltung
Optionen und RSUs sind nicht derselbe Vermögenswert.
Eine unverfallbare Aktie mit Marktzugang ist etwas anderes als eine unter Wasser liegende Option, eine noch nicht unverfallbare RSU, eine beschränkte Aktie mit Rückkaufrecht oder eine Zuwendung in einer Privatgesellschaft ohne Verkaufsmarkt.
Gezeichnetes Kapital, Schlagzeilenbewertung und letzter Finanzierungswert können irreführend sein.
Steuern, Sperrfristen, Devisenfragen und Arbeitgeberbeschränkungen können den Wert erheblich beeinflussen.
Bei Zuwendungen börsennotierter Unternehmen stützen Auskünfte, Marktpreise, Vesting-Daten und Steuerunterlagen eine praktische Bewertung.
Bei Zuwendungen privater Unternehmen prüfen Sie Cap Tables, Finanzierungsrunden, Rückkaufrechte, Satzung, Gesellschaftervereinbarungen und ob der Mitarbeiter die Beteiligung je übertragen kann.
Ein Gericht bevorzugt vielleicht einen Ausgleich in Geld statt eine Übertragung zu erzwingen, die der Plan verbietet.
Die passende Lösung hängt aber von den Unterlagen und der örtlichen Praxis ab.
Fragen an den Arbeitnehmer-Ehepartner
Eine gezielte Anfrage ist produktiver als die Bitte um alles zur Arbeit.
Nützlich sind Fragen wie: Welche Beteiligungen wurden von einem Arbeitgeber oder verbundenen Unternehmen gewährt? Welche Zuwendungen sind unverfallbar, noch nicht unverfallbar, ausgeübt, storniert, verkauft oder verfallen? Welche Bedingungen bleiben? Was passiert bei Kündigung, Entlassung, Ruhestand, Kontrollwechsel oder Scheidung? Wurden Zuwendungen verpfändet, übertragen, zurückgekauft oder bar abgegolten? Wurden Steuern einbehalten oder gemeldet?
Wenn der Ehepartner sagt, die Zuwendungen seien wertlos, verlangen Sie das Dokument, das die Einschränkung begründet.
Sagt der Ehepartner, der Plan sei vertraulich, verlangen Sie einen geschwärzten Plan, eine Caira-zu-Caira-Prüfung oder eine gerichtlich überwachte Offenlegung.
Vertraulichkeit muss geschützt werden.
Sie darf aber nicht als Pauschalgrund dienen, Vergütung zu verbergen.
Häufige Fallen
Erstens: Gehen Sie nicht davon aus, dass jede noch nicht unverfallbare Zuwendung ausgeschlossen ist.
Der Grund der Zuteilung und der Leistungszeitraum können wichtig sein.
Zweitens: Gehen Sie nicht davon aus, dass jede unverfallbare Zuwendung übertragbar ist.
Planbeschränkungen können stattdessen eine Bewertung oder Entschädigung verlangen.
Drittens: Ignorieren Sie Steuern nicht.
Ein Bruttowert kann den tatsächlichen Ertrag des Mitarbeiters überschätzen.
Viertens: Übersehen Sie keine Offshore-Strukturen.
Viele China-Führungskräfte erhalten Zuwendungen von einer Muttergesellschaft auf den Cayman Islands, in Hongkong oder den USA, während sie für eine Tochtergesellschaft auf dem Festland arbeiten.
Ziel ist nicht, einem Ehepartner einen festen Prozentsatz jeder Option oder RSU zu versprechen.
Ziel ist es, die Beteiligung sichtbar zu machen, sie sorgfältig zu klassifizieren, mit den richtigen Vorbehalten zu bewerten und eine Einigung zu vermeiden, die unbekannte Vergütung freigibt.
Bei Scheidungen mit hohem Einkommen kann ein gut strukturierter Zuteilungsplan die Verhandlung verändern, noch bevor jemand zur schwierigeren Rechtsfrage der Aufteilung gelangt.
Wortlaut anpassen
Bitte legen Sie die Vereinbarung zur Aktienvergütung, die Zuteilungsmitteilung, den Vesting-Zeitplan, die Ausübungsnachweise, die Austrittsklauseln, Steuerunterlagen, die Firmenmitteilung sowie Belege zu Zahlungen während der Ehe vor.
Quellen
Materialien zum Zivilgesetzbuch in der offiziellen Rechtsdatenbank
Ministerium für Zivile Angelegenheiten oder lokale Leitlinien
lokale Gerichtshinweise für streitige Fälle
Dieser Beitrag enthält allgemeine Informationen und keine rechtliche, finanzielle, medizinische oder steuerliche Beratung.
