Anteile eines Verstorbenen in Südafrika? Laden Sie die relevanten Dateien zu Caira hoch und machen Sie daraus eine praktische Checkliste. Fragen Sie nach südafrikanischem Recht, entwerfen Sie Briefe oder Formulare und laden Sie Dateien zur Prüfung hoch.
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• Ein verstorbener Gesellschafter wirft Fragen zur Nachlassabwicklung und zu Firmenunterlagen auf.

• Bei einer Familienfirma mit 40 Mio. Rand sind Nachweise zum wirtschaftlichen Eigentum wichtig.
  Auch die Kontrolle durch Direktoren und Übertragungsbeschränkungen vor der Verteilung.

• Caira kann Nachlassakten, CIPC-Unterlagen, Aktienzertifikate und Protokolle vergleichen.

• Übertragen oder versprechen Sie keine Anteile, bis Beschränkungen, Befugnis und Registernachweise geprüft sind.

Wenn ein südafrikanischer Nachlass Anteile an einer Privatfirma enthält, arbeitet der Nachlassverwalter gleichzeitig mit zwei Systemen. Der Master des High Court überwacht die Nachlassabwicklung. Die Unternehmens- und CIPC-Unterlagen betreffen registrierte Wertpapiere und Angaben zum wirtschaftlichen Eigentum. Beide Register sollten am Ende zusammenpassen. Sie aktualisieren sich aber nicht automatisch, nur weil ein Gesellschafter gestorben ist.

Die Leitlinien des Justizministeriums sagen, dass ein Nachlass dem Master gemeldet werden muss. Die Unterlagen hängen vom Nachlasswert und der nötigen Bestellung ab. Das Material zum Nachlass erklärt auch, dass Nachlasswerte faktisch über das Verfahren des Masters kontrolliert werden. Die CIPC-Leitlinien zum wirtschaftlichen Eigentum sehen darin die Personen, die eine Firma oder juristische Person letztlich besitzen oder kontrollieren. Die Anleitungen zur Einreichung verweisen auf Angaben zum wirtschaftlichen Eigentum und auf Anforderungen an das Wertpapierregister.

Für den Nachlassverwalter heißt die praktische Aufgabe: Anteile identifizieren, Nachlassbefugnis nachweisen und unbefugte Übertragungen vermeiden.

Beginnen Sie mit der Nachlassakte

Sammeln Sie vor dem Gang zur Firma Sterbeurkunde, Testament, Inventar, Angaben zu nächsten Angehörigen, relevante Heiratsunterlagen und den Bestellungsnachweis. Eine im Testament genannte Person ist erst mit der passenden Autorität des Masters voll befugt, Anteile zu übertragen. Bei Dringlichkeit, etwa Verkauf, Dividende, Abstimmung oder Blockade, dokumentieren Sie das. Fragen Sie nach Übergangsschritten, statt Transferpapiere vorschnell zu unterschreiben.

Das Inventar darf nicht nur Anteile sagen. Es sollte Firmenname, Registernummer, Anzahl und Klasse der Anteile nennen. Bei verbrieften Anteilen auch die Zertifikatsnummern, Pfandrechte, offene Dividenden und Beschränkungen durch Gesellschaftervereinbarung oder Satzung. Private Firmen haben oft Vorkaufsrechte, Zustimmungsregeln des Boards oder Buy-sell-Klauseln. Sie bestimmen den weiteren Ablauf.

Firmenunterlagen abgleichen

Bitten Sie den Sekretär, Direktor oder Buchhalter um das Wertpapierregister, Aktienzertifikate, die Gesellschaftervereinbarung und die Satzung. Bitten Sie auch um aktuelle Jahresmeldungen sowie CIPC-Unterlagen zum wirtschaftlichen Eigentum oder das dazugehörige Register. Vergleichen Sie das mit den Papieren, Steuerunterlagen und Kontoauszügen des Verstorbenen. Hielt der Verstorbene Anteile über einen Trust, Nominee oder eine Familienfirma, ermitteln Sie die Kette. Gehen Sie nicht einfach davon aus, dass der Nachlass die Anteile direkt hält.

Meldungen zum wirtschaftlichen Eigentum sind sorgfältig zu behandeln. Der Tod eines Gesellschafters kann ändern, wem ein Anteil letztlich gehört oder wer ihn kontrolliert. Der Einreicher braucht aber weiter Befugnis und genaue Angaben. CIPC verweist auf eine Pflichtmeldung über E-Services und auf Angaben zu natürlichen Personen mit relevantem Eigentum oder Kontrolle. Ist der Nachlass noch in Verwaltung, ist es sicherer, die aktuelle Rechtslage und die Befugnis des Nachlassverwalters festzuhalten. Stellen Sie einen Begünstigten nicht vor Abschluss der Übertragung schon als Eigentümer dar.

Afrikaans-Checkliste

Für Familien und Berater, die zweisprachig arbeiten, kann diese kurze Checkliste helfen, das erste Treffen zu ordnen:

• Boedeldokumente: Sterbeurkunde, Testament, Nachlassinventar und Master-Referenznummer.

• Eksekuteur-Bestätigung: Letters of Executorship oder Letter of Authority, sobald ausgestellt.

• Maatskappybesonderhede: Firmenname, Registernummer, MOI und Gesellschaftervereinbarung.

• Aandelebewys: Aktienzertifikate, Wertpapierregister und Dividendenabrechnungen.

• Voordelige eienaarskap: neueste CIPC-BO-Einreichung, Vollmacht und zugehöriges Register.

• Beperkungen: Vorkaufsrechte, Pfand, Darlehenskonto, Buy-sell-Vereinbarung oder Familienstreit.

Übertragung nicht übereilen

Der riskanteste Fehler ist, die Anteile so zu behandeln, als gehörten sie bereits dem im Testament genannten Erben. Solange der Nachlassverwalter keine Befugnis hat und der Weg der Nachlassabwicklung nicht klar ist, sollten Direktoren keine informellen Registeränderungen vornehmen. Zahlen Sie keine Dividenden an die falsche Person aus. Nehmen Sie auch keine Anweisungen des lautesten Familienmitglieds an. Der Nachlassverwalter sollte vor einem Buy-out durch die überlebenden Gesellschafter auch Steuer-, Bewertungs- und Solvenzfragen prüfen.

Materialien des Companies Tribunal und von SAFLII können nützliche Beispiele dafür sein, wie Streit um Firmenunterlagen entsteht. Sie sind aber eher Kontext als Abkürzung. Ein Anteilproblem in einem Nachlass kann Fragen des Gesellschaftsrechts, der Nachlassabwicklung, der Steuer, des ehelichen Güterrechts und des Trusts berühren. Der praktische Gewinn ist eine kontrollierte Dokumentenspur. Akte des Masters, Befugnis des Nachlassverwalters, Firmenregister, CIPC-Nachweis zum wirtschaftlichen Eigentum und Übertragungsunterlagen bewegen sich in dieselbe Richtung. Es gibt keine Zusage, dass das Verfahren schnell oder unstreitig ist.

Die Bewertung ist oft der nächste Druckpunkt. Der Nachlassverwalter sollte eine Bewertung durch den überlebenden Gesellschafter nicht akzeptieren, ohne Bewertungsdatum, Methode, Abschläge, Darlehenskonten, offene Dividenden und Geschäfte mit nahestehenden Personen zu prüfen. Ein Marktwert für das Nachlassinventar beantwortet nicht jede Buy-out- oder Steuerfrage. Er gibt aber dem Master, den Erben und den Direktoren einen gemeinsamen Bezugspunkt. Gibt es einen Streit, bewahren Sie Gutachteranweisungen, Managementberichte und Annahmen in der Nachlassakte auf. So können spätere Entscheidungen nachvollzogen werden.

Anfrage zu Firmenunterlagen

Bitte stellen Sie das Wertpapierregister, Aktienzertifikate, CIPC-Unterlagen der Firma und Angaben zum wirtschaftlichen Eigentum bereit. Bitte auch die neueste Satzung, Gesellschaftervereinbarungen, Direktorbeschlüsse, Darlehenskonten und jede Korrespondenz über den verstorbenen Gesellschafter.

Quellen

• Master des High Court

• Justizministerium

• Materialien zum Nachlassverwaltungsgesetz

Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen, keine Rechts-, Finanz-, Medizin- oder Steuerberatung.