त्वरित उत्तर:
2 मिलियन से अधिक की विरासत पर सक्रिय योजना की आवश्यकता है। nil‑rate बैंड, RNRB टेपर, बिजनेस/कृषि राहत, ट्रस्ट और बीमा का उपयोग करें।

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जब आपकी संपत्ति £2 मिलियन से अधिक हो, तो विरासत कर (IHT) योजना महत्वपूर्ण हो जाती है। यह विशेष रूप से धनी परिवारों के लिए जरूरी है। सही रणनीति पीढ़ियों की संपत्ति को बचा सकती है। यहाँ IHT को कम करने के व्यावहारिक तरीके और आवश्यक नुकसान से बचने के व्यावहारिक सुझाव दिए गए हैं।

चुनौती को समझना

£2 मिलियन से अधिक की संपत्ति पर, standard 40% IHT दर लागू होती है। Residence nil-rate band (RNRB) £2 मिलियन से ऊपर की संपत्तियों के लिए कम होने लगता है। इस सीमा से अधिक प्रत्येक £2 पर, आप £1 का RNRB खो देते हैं। इससे आपकी कर देनदारी बढ़ सकती है, विशेष रूप से यदि आपकी संपत्ति प्रॉपर्टी या व्यवसाय में है।

बड़ी संपत्तियों पर IHT घटाने की मुख्य रणनीतियाँ

1. व्यावसायिक और कृषि संपत्ति राहत (BPR/APR)
यदि आपके पास योग्य व्यावसायिक संपत्ति (जैसे AIM-सूचीबद्ध शेयर, निजी व्यवसाय या कृषि भूमि) है, तो इन पर 100% तक की IHT राहत मिल सकती है। उदाहरण के लिए, AIM शेयरों में £1.5 मिलियन और कृषि भूमि में £800,000 रखने वाले व्यक्ति की ये संपत्तियां बिना किसी IHT के वारिसों को मिल सकती हैं, बशर्ते सभी शर्तें पूरी हों।

नियमित रूप से अपनी होल्डिंग्स की समीक्षा करें, क्योंकि सभी व्यावसायिक संपत्तियां इसके योग्य नहीं होती हैं। उचित रिकॉर्ड बनाए रखें।

2. अतिरिक्त आय से नियमित उपहार देना
अतिरिक्त आय से उपहार देना कर योग्य संपत्ति को कम करने का एक बेहतरीन तरीका है। ये उपहार आपकी निवेश, संपत्ति या व्यवसाय की वार्षिक आय से होने चाहिए। ये उपहार नियमित होने चाहिए और केवल आपकी अतिरिक्त आय से होने चाहिए, न कि आपकी मूल पूंजी से।

उदाहरण के लिए, £500,000 की वार्षिक आय वाला परिवार हर साल बच्चों को £100,000 उपहार में दे सकता है। 10 वर्षों में, यह संपत्ति से £1 मिलियन कम कर सकता है, जिस पर कोई IHT नहीं लगेगा।

3. वसीयत योजना: लाइफ इंटरेस्ट और विवेकाधीन ट्रस्ट
ट्रस्ट बड़ी संपत्ति की योजना का एक मुख्य हिस्सा हैं। एक लाइफ इंटरेस्ट ट्रस्ट आपको अपने जीवनसाथी की जरूरतों को पूरा करने के साथ-साथ संपत्ति बच्चों को सौंपने की अनुमति देता है। विवेकाधीन ट्रस्ट नियंत्रण और लचीलापन प्रदान करते हैं।
उदाहरण के लिए, एक £2.5 million की संपत्ति में से £1 million को पोते-पोतियों के लिए ट्रस्ट में रखा जा सकता है। यह धन को सुरक्षित रखता है।

4. ट्रस्ट में लिखी गई होल-ऑफ-लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी
बड़ी संपत्तियों में नकदी की कमी को अक्सर नजरअंदाज कर दिया जाता है। ट्रस्ट में लिखी गई एक जीवन बीमा पॉलिसी, IHT बिल का भुगतान करने के लिए टैक्स-फ्री फंड प्रदान कर सकती है। इससे संपत्ति को बेचना नहीं पड़ता।
मान लें कि एक परिवार के पास £3 million का घर और £1 million की कलाकृतियां हैं। £1.2 million की बीमा पॉलिसी द्वारा वारिस बिना घर बेचे IHT का भुगतान कर सकते हैं।

बड़ी संपत्तियों के लिए सामान्य गलतियाँ

• RNRB टेपरिंग प्रभाव:
  यदि संपत्ति £2 मिलियन से अधिक है, तो RNRB कम होने लगता है। यदि मुख्य घर £2.5 मिलियन का है, तो आप पूरी राहत खो सकते हैं। अपनी संपत्ति के ढांचे को बदलने पर विचार करें।
  
  
  

• लिक्विडिटी (नकदी) की कमी:
  प्रॉपर्टी या आर्ट जैसी संपत्तियों में धन फंसे होने से नकदी की समस्या हो सकती है। वारिसों को संपत्ति सस्ते में बेचनी पड़ सकती है। बीमा विकल्पों की समीक्षा करें।
  
  
  

• क्रॉस-बॉर्डर और विदेशी जीवनसाथी के मुद्दे:
  यदि आपका जीवनसाथी गैर-अधिवासी है, तो सामान्य छूट लागू नहीं हो सकती है। विदेशी संपत्तियां अतिरिक्त कर देनदारी ला सकती हैं। विशेष सलाह ली जानी चाहिए।

एक वास्तविक उदाहरण

एक £3.2 million की संपत्ति पर विचार करें। स्वामी ने शेयरों को कर-मुक्त रखने के लिए BPR का उपयोग किया, साथ ही अतिरिक्त आय से हर साल £50,000 उपहार के रूप में दिए। उन्होंने ट्रस्ट में £500,000 की बीमा पॉलिसी भी ली।
जब स्वामी का निधन हुआ, तो IHT बिल £300,000 से अधिक कम हो गया था, और बीमा से तुरंत नकदी मिल गई। किसी संपत्ति को दबाव में बेचने की आवश्यकता नहीं पड़ी।

अंतिम विचार

बड़ी संपत्ति नियोजन केवल कर बचाने के बारे में नहीं है। यह आपकी विरासत और प्रियजनों की रक्षा करने के बारे में भी है। सही राहत, उपहार, ट्रस्ट और बीमा का संयोजन आपकी भावी पीढ़ियों के लिए संपत्ति को सुरक्षित रख सकता है।

यदि आपकी संपत्ति लाखों में है, तो अपने विकल्पों की समीक्षा करें और लिखित रिकॉर्ड रखें। सावधानीपूर्वक तैयारी करके आप अपने परिवार को एक स्थायी वित्तीय लाभ दे सकते हैं।

अस्वीकरण: यह ब्लॉग पोस्ट केवल सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कोई कानूनी, वित्तीय या कर संबंधी सलाह नहीं है। नतीजे आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

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