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संक्षिप्त सार: अगर आप दुबई या अबू धाबी में रहते हैं और UK आवासीय संपत्ति खरीद रहे हैं, तो मानक SDLT, 3% अतिरिक्त आवास अधिभार, और 2% गैर‑निवासी अधिभार देने की उम्मीद करें। £1m के लंदन फ्लैट पर, यह आमतौर पर समापन पर देय कुल £130,000–£150,000 बनता है। Al Rayan, Gatehouse, या किसी GCC बैंक के UK desk से Islamic Home Purchase Plan (HPP) का उपयोग करने से आपका SDLT बिल कम नहीं होता—HMRC अंतिम खरीदार पर कर लगाता है, वित्तपोषण पद्धति पर नहीं। UAE, BVI, या offshore company में संपत्ति रखना लाभ से अधिक लागत वाला होता है। असली योजना का मुद्दा UK inheritance tax (IHT) है, जो आपकी residence या domicile की परवाह किए बिना, £325,000 से ऊपर की UK संपत्ति पर 40% लगाता है।
तीन मुख्य बिंदु
Sharia‑compliant finance का उद्देश्य ब्याज से बचना है, कर से नहीं। Al Rayan, Gatehouse, Emirates Islamic, और FAB Islamic के HPP ब्याज‑मुक्त स्वामित्व देते हैं, लेकिन SDLT फिर भी लाभकारी मालिक द्वारा पूरा चुकाया जाता है। जो कोई इसके विपरीत दावा करे, उससे सावधान रहें।
2% गैर‑निवासी SDLT अधिभार वापस लिया जा सकता है; 3% HRAD आमतौर पर नहीं। यदि आप या आपका परिवार समापन के बाद के 12 महीनों में समाप्त होने वाली किसी भी 365‑दिन की अवधि में UK में 183 दिन बिताते हैं, तो आप 2% वापस मांग सकते हैं। यदि आपके पास दुबई में घर है और आप उसे 36 महीनों के भीतर नहीं बेचेंगे, तो 3% एक स्थायी लागत है।
UK inheritance tax मुख्य चिंता है। UK संपत्ति पर £325,000 से ऊपर 40% लागू होता है, चाहे आप UAE में रहते हों। offshore company ownership अब IHT से सुरक्षा नहीं देती। सबसे अच्छी योजना trust में life insurance, UK will, और जहाँ संभव हो spouse exemption का उपयोग है—not company structures.
ज़रूरी बातें (सरल अंग्रेज़ी)
मानक SDLT England और Northern Ireland की आवासीय संपत्ति पर लागू होता है; Scotland और Wales की अपनी प्रणालियाँ हैं। First‑time buyer relief केवल तभी लागू होता है जब आपके पास दुनिया भर में कोई संपत्ति न हो।
अतिरिक्त आवासों के लिए 3% higher rate (HRAD): यह तब लागू होता है जब समापन पर आप या आपके spouse के पास दुनिया में कहीं भी £40,000+ मूल्य की कोई भी संपत्ति हो। यदि आप अपनी पिछली मुख्य आवासीय संपत्ति 36 महीनों के भीतर बेच देते हैं, तो आप इसे वापस मांग सकते हैं।
2% गैर‑निवासी अधिभार: यह तब लागू होता है यदि आपने समापन से पहले के 12 महीनों में UK में 183 दिनों से कम समय बिताया हो। यदि किसी भी संयुक्त खरीदार का non‑resident होना है, तो पूरी कीमत पर यह लागू होगा। यदि आप समापन के आसपास 365‑दिन की अवधि में 183 UK दिन पूरे कर लेते हैं, तो आप इसे वापस मांग सकते हैं।
कंपनियों के लिए 15% flat SDLT: कंपनियाँ (UK, BVI, UAE, आदि) जो £500,000 से अधिक की एकल आवासीय संपत्ति खरीदती हैं, 15% SDLT देती हैं (वास्तविक rental businesses के लिए सीमित reliefs के साथ) और साथ में annual ATED भी, जो मूल्य के आधार पर लगभग £4,400 से £287,000 तक होता है।
UK IHT: £325,000 से ऊपर की UK संपत्ति पर 40%। UK–UAE tax treaty inheritance tax को कवर नहीं करता।
Sharia finance: HPP में ijara (leasing), diminishing musharakah (co‑ownership), या murabaha (cost‑plus) का उपयोग होता है। बैंक कानूनी मालिक होता है, आप लाभकारी मालिक और किरायेदार होते हैं—HMRC आर्थिक वास्तविकता पर कर लगाता है।
आम गलतियाँ
यह मान लेना कि HPP से SDLT नहीं लगता: HMRC SDLT के लिए HPP को पारंपरिक मॉर्गेज की तरह ही मानता है।
गोपनीयता के लिए offshore companies का उपयोग: इससे आमतौर पर प्रति वर्ष £50k–£300k+ खर्च होता है, और कोई कर लाभ नहीं मिलता।
अपने spouse की UAE संपत्ति को नज़रअंदाज़ करना: आपके spouse की संपत्ति आपकी UK खरीद पर 3% HRAD ट्रिगर कर सकती है।
NRLS registration के बिना किराये पर देना: गैर‑निवासी मकान मालिकों को पंजीकरण करना होगा, वरना tenants/agents स्रोत पर 20% कर काटेंगे।
UK will न होना: UK will के बिना, UK intestacy नियम लागू होंगे, जो Sharia succession इच्छाओं से टकरा सकते हैं।
CGT भूल जाना: गैर‑निवासी UK आवासीय संपत्ति से होने वाले लाभ पर UK capital gains tax देते हैं।
शीर्ष सुझाव
GOV.UK SDLT calculator का उपयोग करें और ऑफर देने से पहले दोनों अधिभार टिक करें।
व्यक्तिगत और कंपनी स्वामित्व के बीच जल्दी निर्णय लें। एकल पारिवारिक संपत्ति के लिए, व्यक्तिगत स्वामित्व आमतौर पर सबसे अच्छा है। 6+ किराये के फ्लैटों वाले वास्तविक व्यवसाय के लिए, UK company पर विचार किया जा सकता है।
UK assets के लिए UK will बनाएं, और UAE assets के लिए DIFC या ADGM will के साथ समन्वय करें, खासकर मुस्लिम परिवारों के लिए।
IHT बिल को कवर करने के लिए trust में life insurance लें।
यदि UK जा रहे हैं, तो 2% अधिभार से बचने के लिए 183 UK दिन पूरे होने के बाद समापन करने की कोशिश करें।
HPP खरीदारों के लिए: lender registered proprietor होगा, declaration of trust के साथ—आपके solicitor को यह स्पष्ट रूप से समझाना चाहिए।
UAE खरीदारों के लिए समयरेखा
कोई भी भुगतान करने से पहले SRA-नियंत्रित UK solicitor नियुक्त करें।
स्वामित्व संरचना तय करें। पारिवारिक घर के लिए व्यक्तिगत नाम; company केवल दुर्लभ मामलों में।
वित्त की व्यवस्था करें। UK और GCC banks की तुलना करें।
SDLT की गणना करें। आश्चर्यों से बचने के लिए सभी अधिभार दर्ज करें।
Due diligence. Solicitor title, lease, और searches की जाँच करता है।
समापन के 14 दिनों के भीतर completion करें और SDLT return दाखिल करें।
यदि संपत्ति किराये पर दे रहे हैं, तो NRLS के लिए पंजीकरण करें।
90 दिनों के भीतर UK will की व्यवस्था करें।
IHT के लिए trust में life insurance सेट करें।
2% reclaim और 36‑महीने HRAD refund windows को कैलेंडर में दर्ज करें।
उदाहरण
Emirati परिवार, London buy‑to‑let: Mr Al Mansoori के पास Abu Dhabi में villas हैं और वह London में £1m का फ्लैट खरीदते हैं। SDLT + 3% + 2% = लगभग £130k। वह समापन के बाद 195 UK दिन बिताते हैं और 2% वापस मांग लेते हैं।
Dubai से लौटता British expat: Ms Farooq UK लौटती हैं, 183 UK दिन पूरे होने के बाद समापन का समय तय करती हैं, और 2% अधिभार से बच जाती हैं।
Al Rayan के माध्यम से HPP: Mr Khan £600k के घर के लिए HPP का उपयोग करते हैं। उनके solicitor पुष्टि करते हैं कि पूरा SDLT लागू होता है।
BVI company trap: Mr Hussain BVI company के माध्यम से खरीदते हैं, 15% SDLT और annual ATED देते हैं, और फिर भी IHT का सामना करते हैं। बाद में company को खोलना भी करयोग्य है।
लोग कहाँ अटकते हैं
“मैं non‑dom हूँ, इसलिए IHT लागू नहीं होता।” UK property के लिए यह सही नहीं है।
First-time buyer relief: केवल तभी लागू होता है जब आपके पास दुनिया में कहीं भी कोई संपत्ति न हो। UAE-आधारित अधिकांश खरीदार योग्य नहीं होंगे।
Probate और wills: UK executor के साथ UK will, UK assets के लिए probate को तेज़ करता है। DIFC/ADGM या UAE wills पर निर्भर रहने से देरी हो सकती है।
Zakat और UK rental income: Zakat एक धार्मिक दायित्व है, UK tax से अलग। Zakat के बावजूद आपको UK tax देना होगा।
Multiple Dwellings Relief (MDR): जून 2024 से अधिकांश आवासीय खरीदों के लिए समाप्त कर दिया गया है। इसके विपरीत पुरानी सलाह को नज़रअंदाज़ करें।
मदद कहाँ से लें
GOV.UK SDLT, HRAD, और ATED guidance नवीनतम दरों और नियमों के लिए।
HMRC की SDLT refund guidance 3% और 2% अधिभार वापस लेने के लिए।
Al Rayan Bank, Gatehouse Bank, Skipton International गैर‑निवासी UK finance विकल्पों के लिए।
DIFC Wills and Probate Registry या ADGM Wills Service UAE-side wills के लिए; अपने UK will के लिए UK solicitor।
£1m से अधिक की संपत्तियों के लिए UK solicitor और UAE-qualified estate planner।
अंतिम विचार:
कई UAE खरीदार UK संपत्ति को इस उम्मीद में देखते हैं कि चतुर संरचनाएँ कर बचाएँगी, जैसा कि अक्सर Dubai में होता है। UK में, उल्टा सच है: व्यक्तिगत स्वामित्व, एक उचित UK will, और trust में life insurance लगभग हमेशा company wrappers से बेहतर होते हैं। अपनी योजना inheritance tax पर केंद्रित करें, जटिल ownership structures पर नहीं।
यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है, कानूनी, वित्तीय, कर या आव्रजन सलाह नहीं है।
