विरासत कर (IHT) अक्सर परिवारों की चिंता का कारण बनता है।
खासकर जब संपत्ति के दाम बढ़ते हैं और अधिक संपत्तियां टैक्स के दायरे में आती हैं।
सीमा से ऊपर 40% टैक्स का प्रभाव बहुत बड़ा हो सकता है।
लेकिन सावधानीपूर्वक योजना से आप इसे कम कर सकते हैं।
इससे आपकी अधिक संपत्ति प्रियजनों तक पहुंचेगी।

निल रेट बैंड और निवास निल रेट बैंड को समझें

मानक निल रेट बैंड (NRB) प्रति व्यक्ति £325,000 है।
यह स्तर कम से कम 2028 तक बना रहेगा।
इससे ऊपर की किसी भी चीज़ पर 40% टैक्स लग सकता है।
यदि आप अपना घर सीधे वंशजों (बच्चों, पोते-पोतियों) को देते हैं,
तो आपको अतिरिक्त £175,000 का निवास निल रेट बैंड (RNRB) मिल सकता है।
इस प्रकार एक जोड़ा टैक्स-मुक्त ₹1 मिलियन तक दे सकता है।

£2 मिलियन से अधिक की संपत्तियों के लिए RNRB धीरे-धीरे कम होता है।
बड़ी संपत्तियों को इसका पूरा लाभ नहीं मिल पाता है।
कई लोग सोचते हैं कि RNRB सभी संपत्तियों पर लागू होता है।
लेकिन यह केवल सीधे वंशजों और एकल 'मुख्य निवास' तक सीमित है।

भत्तों को मिलाना: व्यावहारिक तरीका

पहले साथी की मृत्यु होने पर, अप्रयुक्त NRB और RNRB दूसरे को मिल सकता है।
यह अपने आप नहीं होता—आपको दूसरे साथी की मृत्यु पर दावा करना होगा।
इसके लिए सबूत देना आवश्यक है।
ऐसा न करने से भारी टैक्स देना पड़ सकता है।

उपहार: छूट, सात साल का नियम और गलतफहमियां

उपहार देना आपकी संपत्ति का मूल्य कम करने का एक अच्छा तरीका है।
आप हर साल बिना IHT के £3,000 तक उपहार में दे सकते हैं।
अप्रयुक्त सीमा को एक वर्ष आगे बढ़ाया जा सकता है।
प्रति वर्ष प्रति व्यक्ति £250 तक के छोटे उपहारों पर भी छूट है।

सरप्लस आय से नियमित उपहारों पर तुरंत टैक्स छूट मिलती है।
लेकिन आपको यह साबित करना होगा कि इससे आपके रहन-सहन पर असर नहीं पड़ा।
HMRC इसकी जांच करता है, इसलिए स्पष्ट रिकॉर्ड रखें।

बड़े उपहारों को संभावित रूप से छूट प्राप्त हस्तांतरण (PET) कहा जाता है।
यदि आप उपहार देने के बाद 7 साल जीवित रहते हैं, तो यह टैक्स के दायरे से बाहर है।
7 साल के भीतर मृत्यु होने पर इस पर टैक्स लग सकता है।
यदि आप उपहार दी गई संपत्ति का लाभ उठाते रहे, तो इस पर टैक्स लगेगा।

ट्रस्ट: लचीलापन और बचने योग्य गलतियाँ

ट्रस्ट IHT योजना के लिए बहुत उपयोगी हैं, लेकिन यह कोई जादू की छड़ी नहीं है।
हर ट्रस्ट के अलग टैक्स नियम और प्रशासनिक जरूरतें होती हैं।
विवेकपूर्ण ट्रस्ट में NRB से अधिक संपत्ति पर तुरंत 20% IHT लग सकता है।
दूसरी ओर, बेयर ट्रस्ट को सीधे उपहार माना जाता है।

ट्रस्ट प्रशासन को पूरा न करना या इसके टैक्स नियमों को न समझना आम भूल है।
हमेशा चल रहे दायित्वों और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को समझें।

व्यापार और कृषि राहत: सिर्फ किसानों के लिए नहीं

व्यापार या कृषि संपत्ति पर आपको 100% तक IHT से राहत मिल सकती है।
हालांकि, सभी व्यावसायिक संपत्तियां इसके योग्य नहीं हैं।
नियम कड़े हैं और HMRC व्यापार की प्रकृति की जांच करेगा।
कारोबार सौंपने से पहले इसकी संरचना की समीक्षा अवश्य करें।

जीवन बीमा: टैक्स के भुगतान के लिए

ट्रस्ट के तहत लिखी गई जीवन बीमा पॉलिसी टैक्स चुकाने के लिए पैसे दे सकती है।
इससे यह पैसा आपकी संपत्ति का हिस्सा नहीं बनता और तुरंत मिल जाता है।
लेकिन उम्र बढ़ने के साथ इसके प्रीमियम महंगे हो सकते हैं।

व्यावहारिक कदम और आम गलतियां

अपनी कुल संपत्ति और संभावित IHT देनदारी का आकलन करें।
अपनी वसीयत की समीक्षा करें और उपलब्ध भत्तों का पूरा लाभ उठाएं।
उपहार देने की रणनीति बनाएं, पर सात साल के नियम का ध्यान रखें।
यदि ट्रस्ट का उपयोग करते हैं, तो टैक्स नियमों को पूरी तरह समझें।

अपनी संपत्ति योजना की नियमित जांच करें, खासकर नियम बदलने पर।
शादी, तलाक या बच्चे के जन्म जैसी बड़ी घटनाओं के बाद योजना जरूर बदलें।

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अस्वीकरण: यह पोस्ट केवल जानकारी के लिए है। यह कानूनी सलाह नहीं है।

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