स्टाम्प ड्यूटी और आपके हांगकांग से यूके संपत्ति खरीदने पर कर-योजना के बारे में तुरंत जवाब पाने के लिए Caira से 24/7 चैट करें — अपनी बिक्री अनुबंध और BN(O) दस्तावेज़ अपलोड करें ताकि आप अपनी SDLT देयता, MPF समय-निर्धारण, और 2% अधिभार वापसी विकल्पों को समझ सकें।
त्वरित उत्तर:
हांगकांग का एक खरीदार जब यूके की आवासीय संपत्ति खरीदता है, तो आमतौर पर स्टाम्प ड्यूटी की तीन परतें चुकानी पड़ती हैं (मानक SDLT + 3% अतिरिक्त आवास + 2% गैर-निवासी अधिभार), और पूर्णता से पहले समय-निर्धारण के तीन प्रश्न तय करने होते हैं: HK संपत्ति कब बेचनी है, MPF कब निकालना है, और यूके कर-निवासी कब बनना है। क्रम सही रखें, तो आप 2% गैर-निवासी अधिभार वापस पा सकते हैं और कभी-कभी 3% भी। गलत करें, तो £1m की खरीद पर HMRC को ज़रूरत से £20,000–£40,000 अधिक दे सकते हैं।
तीन मुख्य निष्कर्ष
2% गैर-निवासी अधिभार वापस मिल सकता है यदि आप पूर्णता से 12 महीने पहले तक शुरू होने वाली और पूर्णता के 12 महीने बाद तक समाप्त होने वाली किसी भी निरंतर 365-दिन की अवधि में 183 दिनों के लिए यूके में उपस्थित हों। यदि आप BN(O) वीज़ा पर स्थानांतरित हो रहे हैं, तो संभव हो तो पूर्णता को 183 यूके दिनों के बाद रखें ताकि अग्रिम अधिभार से बचा जा सके।
यूके कर-निवासी बनने से पहले MPF निकालें। एक बार जब आप Statutory Residence Test (SRT) के तहत यूके-निवासी हो जाते हैं, तो उस तारीख के बाद आपके HK पेंशन में हुई कोई भी वृद्धि यूके में करयोग्य हो सकती है। ट्रस्टी द्वारा इनकार (HSBC, Hang Seng, Manulife) अभी भी आम हैं — बातचीत हांगकांग में शुरू करें, लंदन में नहीं।
BVI या HK कंपनी में खरीद न करें। “non-natural person” द्वारा £500,000 से अधिक की आवासीय खरीद पर 15% की एकमुश्त SDLT और वार्षिक ATED लगता है, और अंतर्निहित यूके संपत्ति पर 40% यूके इनहेरिटेंस टैक्स फिर भी लागू होता है।
मुख्य घटक (सरल हिंदी में)
मानक SDLT, अतिरिक्त आवासों के लिए 3% उच्च दर, और 2% गैर-निवासी अधिभार — ये सभी इंग्लैंड और नॉर्दर्न आयरलैंड में आवासीय संपत्ति की एक ही खरीद पर जुड़ते हैं। स्कॉटलैंड (LBTT) और वेल्स (LTT) की अलग प्रणालियाँ हैं।
गैर-निवासी परीक्षण यह देखता है कि क्या आप पूर्णता तिथि तक समाप्त होने वाले 12 महीनों में कम से कम 183 दिनों के लिए यूके में थे। संयुक्त खरीद में, यदि कोई भी खरीदार गैर-निवासी है, तो 2% पूरी कीमत पर लागू होता है।
3% HRAD तब लागू होता है जब पूर्णता दिवस के अंत में दुनिया में कहीं भी £40,000+ मूल्य की आवासीय संपत्ति में कोई भी प्रमुख हित हो, जिसमें आपके जीवनसाथी का हित भी शामिल है। 36-महीने का प्रतिस्थापन नियम रिफंड की अनुमति देता है यदि आप अपना पिछला मुख्य निवास बेचते हैं और मुख्य-निवास प्रतिस्थापन परीक्षण पूरे करते हैं।
MPF की शीघ्र निकासी स्थायी प्रस्थान पर ट्रस्टी द्वारा आपके साक्ष्य स्वीकार करने पर निर्भर करती है। HK सरकार का अप्रैल 2021 का वक्तव्य BN(O) को स्थायी-प्रस्थान साक्ष्य के रूप में मान्यता देने से इनकार करता है। यदि ट्रस्टी निर्णय नहीं लेता, तो इनकार को औपचारिक रूप से MPFA (Mandatory Provident Fund Schemes Authority) तक बढ़ाया जा सकता है।
यूके कर-निवास. Statutory Residence Test (SRT) के तहत, यदि आपके पास यूके में घर है और विदेश में कोई घर नहीं है, तो आप आमतौर पर आगमन के दिन से यूके-निवासी होते हैं, या जब आप पहली बार यूके-दिन सीमा पार करते हैं, उस दिन से। अप्रैल 2025 की FIG व्यवस्था ने नए आगंतुकों के लिए non-dom स्थिति को प्रतिस्थापित कर दिया।
यूके इनहेरिटेंस टैक्स. nil-rate band से ऊपर यूके में स्थित संपत्तियों पर 40%, आपके domicile की परवाह किए बिना। गैर-निवासी केवल यूके संपत्तियों पर उत्तरदायी होते हैं, वैश्विक संपत्तियों पर नहीं, जब तक कि वे यूके-domiciled न हो जाएँ।
आम गलतियाँ और चूक
यूके जाने से पहले पूर्णता करना, फिर 2% पर शिकायत करना। पूर्णता का समय सबसे बड़ा निर्णायक कारक है।
यह मान लेना कि Sharia या Islamic finance से SDLT बदल जाता है। HPP संरचनाएँ (कुछ HK खरीदारों द्वारा उपयोग की जाती हैं) कानूनी शीर्षक के आसपास बनाई जाती हैं, लेकिन SDLT फिर भी अंतिम खरीदार द्वारा देय होता है।
यह सोचना कि offshore company संरचनाएँ IHT बचाती हैं। 2017 से ऐसा नहीं है।
36-महीने के 3% रिफंड नियम को नज़रअंदाज़ करना। यदि आप अपना HK फ्लैट बेचेंगे और यूके घर को अपना मुख्य निवास बनाएँगे, तो आप 3% वापस पा सकते हैं — लेकिन आपको HK संपत्ति को पूर्णता के 36 महीनों के भीतर बेचना होगा और मुख्य-निवास प्रतिस्थापन परीक्षण पूरे करने होंगे।
गैर-निवासी CGT भूल जाना। गैर-निवासी अब यूके आवासीय संपत्ति पर UK CGT चुकाते हैं; बिक्री पर 60 दिनों के भीतर UK CGT रिटर्न दाखिल करना होता है, भले ही कर देय न हो।
यूके वसीयत न होना। यदि आप बिना वसीयत के मरते हैं, तो यूके संपत्तियों पर intestacy नियम लागू होते हैं, जिससे देरी और अनावश्यक IHT होता है।
शीर्ष सुझाव
क्रम की योजना बनाइए। आम तौर पर: HK फ्लैट बेचें (या बिक्री शुरू करें) → MPF जारी करें → यूके खरीद पूरी करें → यूके पहुँचें। हर चरण के कर परिणाम होते हैं, जो उलटने पर बढ़ जाते हैं।
अपनी यूके निवास तिथि तय करने के लिए GOV.UK का SRT टूल उपयोग करें। SDLT दाखिल करते समय आपका solicitor यह माँगेगा।
MPF ट्रस्टी के लिए 5-पंक्ति का कवर स्टेटमेंट लिखें जिसमें हो: यूके में रोजगार का आधार, पता, council tax, HK पुलिस क्लीयरेंस, यूके निवास की लिखित पुष्टि। सब कुछ लिखित में रखें।
मॉर्गेज योजना। HSBC Expat, Standard Chartered, Bank of China UK, Skipton International और Al Rayan HK खरीदारों को यूके मॉर्गेज या Sharia-अनुपालक HPP देते हैं। गैर-निवासियों के लिए LTV आमतौर पर 60–70% होते हैं।
conveyancing शुल्क, SDLT, surveys, और 14-दिन की SDLT समय-सीमा के लिए बजट रखें।
चरण-दर-चरण: HK खरीदार की समयरेखा
पूर्णता से 6–12 महीने पहले. एक यूके conveyancing solicitor नियुक्त करें। दोनों अधिभार बॉक्स टिक करके SDLT कैलकुलेटर चलाएँ। मॉर्गेज विकल्प पहचानें।
पूर्णता से 4–6 महीने पहले. अपने ट्रस्टी के साथ MPF शीघ्र-निकासी बातचीत शुरू करें। सभी इनकार लिखित में रखें।
पूर्णता से 3 महीने पहले. तय करें कि शीर्षक पर कौन होगा — आप, जीवनसाथी, बच्चा, या संयुक्त रूप से। यदि फंडिंग विभाजित है, तो declaration of trust पर हस्ताक्षर करें।
पूर्णता. solicitor प्रभावी तिथि के 14 दिनों के भीतर SDLT रिटर्न दाखिल करता है।
पूर्णता के बाद. 2% रिफंड विंडो (2 वर्ष तक) को कैलेंडर में दर्ज करें। यदि आप पूर्णता पर गैर-निवासी थे लेकिन 183 यूके दिनों तक पहुँचेंगे, तो दावा करें।
HK संपत्ति की बिक्री. यदि यह पूर्णता के 36 महीनों के भीतर है और यूके घर अब आपका मुख्य निवास है, तो 3% HRAD वापस लें।
आपका पहला यूके कर वर्ष. एक यूके टैक्स रिटर्न दाखिल करें। यदि लाभकारी हो, तो FIG चुनें।
उदाहरण
उदाहरण 1 — स्थानांतरण से पहले पूर्णता. Mr Tang 1 मार्च 2027 को £900,000 के Manchester townhouse की पूर्णता करता है। वह 1 सितंबर 2027 को वहाँ रहने लगता है। पूर्णता से पहले वह यूके में 40 दिन था। 2% (£18,000) लागू होता है। वह 1 सितंबर 2027 और 31 अगस्त 2028 के बीच यूके में 200 दिन बिताता है; रिफंड की अनुमति है।
उदाहरण 2 — स्थानांतरण के बाद पूर्णता. Mrs Lee 1 अप्रैल 2027 को BN(O) वीज़ा पर आती हैं। वह 1 दिसंबर 2027 को £700,000 के London flat की पूर्णता करती हैं — तब तक वह यूके में 245 दिन रह चुकी थीं। 2% गैर-निवासी अधिभार नहीं।
उदाहरण 3 — HSBC द्वारा MPF अस्वीकृत. Mr Cheng अपना BN(O) वीज़ा अनुदान, यूके tenancy और HK पुलिस क्लीयरेंस जमा करता है। HSBC मना कर देता है। वह एक वैकल्पिक ट्रस्टी के साथ समानांतर आवेदन खोलता है जहाँ उसकी occupational scheme निधियाँ रखी हैं, जो जारी हो जाती हैं। वह अपनी यूके खरीद जारी धनराशि और व्यक्तिगत बचत से करता है।
उदाहरण 4 — BVI कंपनी. Mr Lam गोपनीयता के लिए £1.5m का Chelsea flat BVI कंपनी में खरीदता है। SDLT: 15% एकमुश्त (£225,000) बनाम व्यक्तिगत रूप से लगभग £195,000 — और ATED लगभग £16k प्रति वर्ष (2024/25 band)। उसकी मृत्यु पर यूके IHT फिर भी मूल्य का 40% होगा। कंपनी आवरण शुद्ध लागत है।
लोग कहाँ अटकते हैं
Solicitor बनाम conveyancer. दोनों विनियमित हैं, दोनों खरीद संभाल सकते हैं। HK ग्राहक अनुभव वाले को चुनें।
ऋणदाता की आवश्यकताएँ. अपेक्षा करें कि mortgage offer पूरी करने से पहले ऋणदाता पिछले 6 महीनों के UK bank statements, UK address proof, और कभी-कभी visa evidence माँगेगा।
स्थानांतरण के बाद HK किराये की संपत्ति. एक बार यूके-निवासी होने पर, HK rental income यूके-करयोग्य होता है (भुगतान किए गए किसी भी HK tax पर double tax relief के साथ)। self-assessment के लिए पंजीकरण करें।
संयुक्त मालिक. शुरुआत में ही Form TR1 और declaration of trust के माध्यम से beneficial ownership (जैसे 60/40) घोषित करें — बाद में SDLT ट्रिगर किए बिना इसे समायोजित करना बहुत कठिन होता है।
मदद कहाँ से लें
GOV.UK SDLT calculator (non-resident और additional property बॉक्स के साथ) और SDLT refund guidance पृष्ठ।
Revenue Scotland / Welsh Revenue Authority — यदि संपत्ति स्कॉटलैंड या वेल्स में है, तो LBTT / LTT calculators के लिए।
HMRC का Statutory Residence Test ऑनलाइन टूल।
Skipton International, Al Rayan Bank, Gatehouse Bank — प्रकाशित उत्पाद शर्तों के लिए।
MPFA (Mandatory Provident Fund Schemes Authority) — ट्रस्टी इनकार को आगे बढ़ाने के लिए।
एक यूके solicitor और dual-qualified UK/HK tax adviser — £1m से अधिक की खरीद के लिए।
अंतिम विचार:
यूके conveyancing प्रक्रिया जानबूझकर धीमी है और अंत में जल्दबाज़ी में लिए गए निर्णयों के प्रति कठोर है। जो हांगकांग खरीदार सबसे कम कर चुकाते हैं, वे आमतौर पर वही होते हैं जिन्होंने संपत्ति आरक्षित करने से 6–12 महीने पहले ही SDLT, MPF और tax-residence योजना शुरू कर दी थी।
संबंधित मार्गदर्शन के लिए, हमारा यूएई से यूके संपत्ति निवेश वाला गाइड देखें।
संबंधित मार्गदर्शन के लिए, हमारा चीनी गैर-निवासी खरीदारों के लिए यूके स्टाम्प ड्यूटी वाला गाइड देखें।
अस्वीकरण: यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, वित्तीय या कर सलाह नहीं।
