हांगकांग से यूके प्रॉपर्टी खरीदने पर स्टांप ड्यूटी और टैक्स प्लानिंग के बारे में तुरंत जानकारी के लिए Caira से चौबीसों घंटे चैट करें।
अपनी SDLT देनदारी, MPF टाइमिंग और 2% सरचार्ज रिफंड विकल्पों को समझने के लिए अपने बिक्री समझौते और BN(O) दस्तावेज़ अपलोड करें।
त्वरित उत्तर:
यूके की प्रॉपर्टी खरीदने वाले हांगकांग के खरीदार को आमतौर पर तीन तरह की स्टांप ड्यूटी देनी होती है: स्टैंडर्ड SDLT, 3% अतिरिक्त आवास शुल्क और 2% अनिवासी सरचार्ज।
खरीद पूरी होने से पहले टाइमिंग से जुड़े तीन फैसले लेना जरूरी है:
हांगकांग की प्रॉपर्टी कब बेचनी है,
MPF कब निकालना है, और
यूके का टैक्स निवासी कब बनना है।
सही क्रम अपनाने पर आप 2% और कभी-कभी 3% सरचार्ज भी वापस पा सकते हैं।
गलती होने पर आपको £10 लाख की खरीद पर HMRC को जरूरत से £20,000–£40,000 अधिक देने पड़ सकते हैं।
तीन मुख्य महत्वपूर्ण बातें
2% अनिवासी सरचार्ज रिफंडेबल है यदि आप खरीद पूरी होने के 12 महीने पहले या बाद में किसी भी लगातार 365 दिनों की अवधि में 183 दिनों के लिए यूके में रहे हों।
यदि आप BN(O) वीजा पर आ रहे हैं, तो अपनी खरीद को यूके में 183 दिन पूरे होने के बाद ही फाइनल करें ताकि शुरुआत में सरचार्ज देने से बचा जा सके।यूके टैक्स निवासी बनने से पहले MPF निकाल लें। स्टेट्यूटरी रेसिडेंस टेस्ट (SRT) के तहत यूके निवासी बनने के बाद, आपके हांगकांग पेंशन पर होने वाले मुनाफे पर यूके में टैक्स लग सकता है।
ट्रस्टी (HSBC, Hang Seng, Manulife) द्वारा खारिज किए जाने के मामले आम हैं — इसकी प्रक्रिया लंदन के बजाय हांगकांग में ही शुरू करें।BVI या हांगकांग कंपनी के नाम पर प्रॉपर्टी न खरीदें। किसी "गैर-प्राकृतिक व्यक्ति" द्वारा £5,00,000 से अधिक की आवासीय खरीद पर फ्लैट 15% SDLT और वार्षिक ATED लगता है।
साथ ही, यूके की प्रॉपर्टी पर 40% की दर से यूके इनहेरिटेंस टैक्स भी लागू होता है।
मुख्य नियम (सरल शब्दों में)
इंग्लैंड और उत्तरी आयरलैंड में आवासीय प्रॉपर्टी खरीदने पर स्टैंडर्ड SDLT, अतिरिक्त प्रॉपर्टी के लिए 3% की उच्च दर और 2% अनिवासी सरचार्ज, ये सभी एक साथ लागू होते हैं।
स्कॉटलैंड (LBTT) और वेल्स (LTT) में इसके लिए अलग प्रणालियां हैं।अनिवासी टेस्ट यह देखता है कि क्या आप खरीद पूरी होने की तारीख से पहले के 12 महीनों में कम से कम 183 दिन यूके में रहे हैं।
संयुक्त खरीद के मामले में, यदि कोई भी एक खरीदार अनिवासी है, तो पूरी कीमत पर 2% सरचार्ज लागू होगा।3% HRAD (उच्च दर) तब लागू होती है जब खरीद पूरी होने के दिन आपके या आपके जीवनसाथी के पास दुनिया में कहीं भी £40,000+ मूल्य की आवासीय प्रॉपर्टी हो।
36-महीने का रिप्लेसमेंट नियम रिफंड की अनुमति देता है यदि आप अपना पिछला मुख्य घर बेचते हैं और शर्तों को पूरा करते हैं।स्थायी रूप से देश छोड़ने पर MPF को समय से पहले निकालने के लिए ट्रस्टी द्वारा आपके प्रमाण को स्वीकार किया जाना जरूरी है।
हांगकांग सरकार का अप्रैल 2021 का बयान BN(O) को स्थायी रूप से देश छोड़ने के प्रमाण के रूप में मान्यता नहीं देता है।
अस्वीकृति के मामलों को सुनवाई के लिए MPFA (अनिवार्य भविष्य निधि योजना प्राधिकरण) के पास भेजा जा सकता है।यूके टैक्स रेजिडेंस। स्टेट्यूटरी रेसिडेंस टेस्ट (SRT) के अनुसार, यदि आपके पास यूके में घर है और विदेश में कोई घर नहीं है, तो आप आगमन के दिन से ही यूके निवासी माने जाते हैं।
अप्रैल 2025 का FIG नियम नए आने वाले लोगों के लिए लागू किया गया है।यूके इनहेरिटेंस टैक्स। आपकी मूल नागरिकता चाहे जो भी हो, निल-रेट सीमा से अधिक की यूके की संपत्तियों पर 40% टैक्स लगता है।
अनिवासी केवल यूके की संपत्तियों पर टैक्स देने के लिए उत्तरदायी हैं, वैश्विक संपत्तियों पर नहीं।
सामान्य गलतियां और चूक
यूके आने से पहले खरीद पूरी करना, फिर 2% सरचार्ज की शिकायत करना। खरीद की टाइमिंग इस प्रक्रिया का सबसे बड़ा हिस्सा है।
यह मानना कि शरिया या इस्लामिक फाइनेंस से आपका SDLT बदल जाता है। HPP स्ट्रक्चर कानूनी मालिकाना हक के इर्द-गिर्द बने होते हैं, लेकिन अंततः खरीदार को SDLT चुकाना ही पड़ता है।
यह सोचना कि ऑफशोर कंपनी बनाने से IHT बचेगा। साल 2017 के बाद से ऐसा नहीं होता है।
36-महीने के 3% रिफंड नियम की अनदेखी करना। यदि आप अपना हांगकांग का फ्लैट बेचकर यूके के घर को मुख्य निवास बनाते हैं, तो आप 3% वापस पा सकते हैं।
इसके लिए आपको खरीद के 36 महीनों के भीतर हांगकांग की प्रॉपर्टी बेचनी होगी।अनिवासी CGT को भूल जाना। अनिवासियों को अब यूके की आवासीय प्रॉपर्टी पर यूके CGT देना होगा।
फायदा या नुकसान चाहे जो हो, बिक्री के 60 दिनों के भीतर यूके CGT रिटर्न दाखिल करना जरूरी है।यूके में वसीयत न होना। यदि वसीयत के बिना मृत्यु हो जाती है, तो यूके की संपत्तियों पर उत्तराधिकार के नियम लागू होते हैं।
इससे अनावश्यक देरी और IHT की समस्या हो सकती है।
महत्वपूर्ण टिप्स
सही क्रम की योजना बनाएं। आमतौर पर सही क्रम है: हांगकांग का फ्लैट बेचना → MPF निकालना → यूके की खरीद पूरी करना → यूके पहुंचना।
उल्टा क्रम करने पर भारी नुकसान हो सकता है।अपने यूके निवास की तारीख जानने के लिए GOV.UK के SRT टूल का उपयोग करें।
SDLT फाइल करते समय आपका सॉलिसिटर इसकी मांग करेगा।MPF ट्रस्टियों के लिए 5-लाइन का कवर स्टेटमेंट लिखें, जिसमें:
यूके में रोजगार,
पता, काउंसिल टैक्स, हांगकांग पुलिस क्लीयरेंस और यूके निवास की लिखित पुष्टि शामिल हो।
सब कुछ लिखित में रखें।मॉर्टगेज प्लानिंग। HSBC Expat, Standard Chartered, Bank of China UK, Skipton International और Al Rayan हांगकांग के खरीदारों को लोन देते हैं।
अनिवासियों के लिए LTV आमतौर पर 60-70% होता है।कन्वेयन्सिंग फीस, SDLT, सर्वे और 14-दिन की SDLT समय-सीमा के लिए बजट बनाएं।
चरण-दर-चरण: हांगकांग खरीदार की टाइमलाइन
खरीद पूरी होने से 6-12 महीने पहले। यूके के सॉलिसिटर से संपर्क करें।
सरचार्ज विकल्पों के साथ SDLT कैलकुलेटर का उपयोग करें।
मॉर्टगेज विकल्पों की पहचान करें।खरीद पूरी होने से 4-6 महीने पहले। अपने ट्रस्टी के साथ समय से पहले MPF निकालने पर बातचीत शुरू करें।
सभी रिफ्यूजल (अस्वीकृतियां) लिखित में मांगें।खरीद पूरी होने से 3 महीने पहले। तय करें कि टाइटल डीड पर किसका नाम होगा — आपका, जीवनसाथी का, बच्चे का या संयुक्त।
यदि फंड अलग-अलग हैं, तो ट्रस्ट डिक्लेरेशन साइन करें।खरीद पूरी होने पर। सॉलिसिटर प्रभावी तारीख के 14 दिनों के भीतर SDLT रिटर्न फाइल करता है।
खरीद पूरी होने के बाद। 2% रिफंड की समय-सीमा (अधिकतम 2 वर्ष) का ध्यान रखें।
यदि आप खरीद पर अनिवासी थे, लेकिन बाद में यूके में 183 दिन पूरे कर लिए हैं, तो रिफंड क्लेम करें।हांगकांग प्रॉपर्टी की बिक्री। यदि खरीद के 36 महीनों के भीतर बिक्री होती है और यूके का घर अब मुख्य निवास है, तो 3% HRAD क्लेम करें।
आपका पहला यूके टैक्स वर्ष। यूके टैक्स रिटर्न फाइल करें।
यदि फायदेमंद हो, तो FIG चुनें।
उदाहरण
उदाहरण 1 — आने से पहले खरीद। मिस्टर टैंग 1 मार्च 2027 को £900,000 की प्रॉपर्टी खरीदते हैं।
वह 1 सितंबर 2027 को शिफ्ट होते हैं।
खरीद से पहले वह 40 दिन यूके में थे, इसलिए 2% सरचार्ज लागू होगा।
बाद में 183 दिन पूरे होने पर रिफंड का दावा संभव है।उदाहरण 2 — आने के बाद खरीद। मिसेज ली 1 अप्रैल 2027 को BN(O) वीजा पर आती हैं।
वह 1 दिसंबर 2027 को £700,000 का फ्लैट खरीदती हैं।
वह यूके में 245 दिन बिता चुकी हैं, इसलिए कोई 2% अनिवासी सरचार्ज नहीं लगेगा।उदाहरण 3 — HSBC द्वारा MPF अस्वीकृत। मिस्टर चेंग अपने दस्तावेज जमा करते हैं, लेकिन बैंक मना कर देता है।
वह दूसरे ट्रस्टी के साथ आवेदन करते हैं और वहां से फंड मिल जाता है।
वह इस फंड और अपनी बचत से प्रॉपर्टी खरीदते हैं।उदाहरण 4 — BVI कंपनी। मिस्टर लैम प्राइवेसी के लिए एक BVI कंपनी के तहत फ्लैट खरीदते हैं।
उनका SDLT व्यक्तिगत खरीद की तुलना में काफी ज्यादा लगता है और हर साल ATED भी देना पड़ता है।
मृत्यु पर भी 40% टैक्स लागू होता है।
कॉर्पोरेट ढांचा केवल खर्च बढ़ाता है।
अक्सर लोग कहां अटकते हैं
सॉलिसिटर बनाम कन्वेयन्सर। दोनों ही अधिकृत हैं और खरीद प्रक्रिया संभाल सकते हैं।
ऐसा व्यक्ति चुनें जिसे हांगकांग के ग्राहकों का अनुभव हो.ऋणदाता की शर्तें। मॉर्टगेज ऑफर फाइनल करने से पहले लेंडर 6 महीने के बैंक स्टेटमेंट, यूके पते का प्रमाण और वीजा दस्तावेज मांग सकते हैं।
आगमन के बाद हांगकांग की रेंटल प्रॉपर्टी। यूके निवासी बनने के बाद, हांगकांग की रेंटल आय पर यूके में टैक्स लागू होगा।
इसके लिए खुद को सेल्फ-असेसमेंट में रजिस्टर करें।संयुक्त मालिक। शुरुआत में ही ओनरशिप शेयर (जैसे 60/40) की घोषणा करें।
बाद में बदलाव करने पर अतिरिक्त टैक्स और जटिलताएं आ सकती हैं।
मदद कहां से लें
GOV.UK SDLT कैलकुलेटर (अनिवासी और अतिरिक्त प्रॉपर्टी विकल्पों के साथ) और रिफंड गाइडलाइन पेज देखें।
यदि प्रॉपर्टी स्कॉटलैंड या वेल्स में है, तो रेवेन्यू स्कॉटलैंड / वेल्श रेवेन्यू अथॉरिटी के कैलकुलेटर का उपयोग करें।
HMRC का ऑनलाइन स्टेट्यूटरी रेसिडेंस टेस्ट (SRT) टूल।
प्रोडक्ट शर्तों के लिए Skipton International, Al Rayan Bank, Gatehouse Bank की वेबसाइट देखें।
ट्रस्टी की अस्वीकृति के खिलाफ शिकायत के लिए MPFA (अनिवार्य भविष्य निधि योजना प्राधिकरण) से संपर्क करें।
£10 लाख से अधिक की खरीद के लिए यूके के सॉलिसिटर और योग्य टैक्स सलाहकार की मदद लें।
अंतिम विचार:
यूके में प्रॉपर्टी खरीदने की प्रक्रिया धीमी है। आख़िरी वक़्त में जल्दबाज़ी में लिए गए निर्णय नुकसानदेह हो सकते हैं।
जो लोग महीनों पहले से प्लानिंग शुरू करते हैं, वे सबसे ज्यादा टैक्स बचा पाते हैं।
संबंधित मार्गदर्शन के लिए, यूएई से यूके प्रॉपर्टी निवेश से जुड़ी हमारी गाइड देखें।
संबंधित मार्गदर्शन के लिए, चीनी अनिवासी खरीदारों के लिए यूके स्टांप ड्यूटी से जुड़ी हमारी गाइड देखें।
अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है, इसे कानूनी या वित्तीय सलाह न माना जाए।
