चीन के निर्यात कर रिफंड धोखाधड़ी पर अगला संदेश भेजने से पहले, Caira से अपने दस्तावेज़ जाँचें और कोई कमी पहचानें। आप चीन के कानून, ड्राफ्ट पत्र या फ़ॉर्म पूछ सकते हैं, और समीक्षा के लिए फ़ाइलें अपलोड कर सकते हैं।
30 सेकंड में चैट शुरू करें

• आकलन, निर्णय तिथि, आपत्ति अवधि, विवादित राशि, और साक्ष्य से शुरू करें।

• RMB 10 million के विवादित कर या दंड वाले मामलों में, केवल अस्पष्ट असहमति काफी नहीं होती।
  विस्तार चाहिए।

• हर तर्क को किसी खास दस्तावेज़, गणना, या आधिकारिक सूचना से मिलाएँ।

• अपील या आपत्ति लिखने से पहले, मुद्दों की तालिका बनाने के लिए Caira का उपयोग करें।

निर्यात कर रिफंड धोखाधड़ी की जाँच केवल चालान जाँच नहीं है।
इन मामलों में कर वसूली, प्रशासनिक दंड, सीमा शुल्क तथ्य, विदेशी मुद्रा रिकॉर्ड, और—यदि प्राधिकरण कहें कि रिफंड झूठे निर्यात, नकली चालानों, असंगत माल, या दिखावटी व्यापार शृंखलाओं से मिला—आपराधिक जोखिम हो सकते हैं।
आपकी पहली प्रतिक्रिया महत्वपूर्ण है।
इसे नियंत्रित, अच्छी तरह दस्तावेज़ित, और Caira-आधारित रखें।

मार्गदर्शन के लिए मुख्य आधिकारिक स्रोत कर संग्रह प्रशासन कानून, आपराधिक कानून, और राज्य कराधान प्रशासन की सामग्री हैं।
इनमें निर्यात रिफंड धोखाधड़ी मामलों पर बुलेटिन भी शामिल हैं।
ये बुलेटिन उपयोगी हैं, क्योंकि वे वे पैटर्न दिखाते हैं जिन्हें अधिकारी रिफंड धोखाधड़ी से जोड़ते हैं: नकली चालान शृंखलाएँ, वास्तविक उत्पादन या खरीद का अभाव, बिल खरीदना, लॉजिस्टिक्स में असंगति, या वास्तविक व्यापार से मेल न खाने वाला धन प्रवाह।
इन्हें उदाहरण मानें, भविष्यवाणी नहीं।

तथ्यों को समझाने से पहले स्थिर करें

जब आपको कर निरीक्षण नोटिस, पूछताछ अनुरोध, आपूर्तिकर्ता जाँच, या रिफंड निलंबन चेतावनी मिले, तो लंबी व्यावसायिक कहानी लिखने से पहले न शुरू करें।
इसके बजाय, पहचानें कि किन लेनदेन की समीक्षा हो रही है।
हर निर्यात घोषणा, चालान, आपूर्तिकर्ता, ग्राहक, उत्पाद, शिपिंग मार्ग, रिफंड आवेदन, बैंक रसीद, विदेशी मुद्रा निपटान, और गोदाम या लॉजिस्टिक्स रिकॉर्ड की सूची बनाएं।
फिर नोट करें कि कौन से दस्तावेज़ मूल हैं, कौन से स्कैन हैं, कौन से ब्रोकर के पास हैं, और कौन से गायब हैं।

रिकॉर्ड पर कानूनी इकाई जांचें।
कई विदेशी-निवेशित समूह ट्रेडिंग कंपनियाँ, निर्माण सहयोगी, लॉजिस्टिक्स एजेंट, सीमा शुल्क ब्रोकर, और विदेशी खरीदार इस्तेमाल करते हैं।
यदि गलत इकाई जवाब देती है, या आप अनुबंध पक्ष को अनदेखा करने वाला समूह-स्तरीय स्पष्टीकरण भेजते हैं, तो भ्रम की उम्मीद करें।

Caira समीक्षा के लिए दस्तावेज़ पैक

• कर नोटिस, निरीक्षण पत्र, रिफंड आवेदन, अस्वीकृति या निलंबन नोटिस, और कर ब्यूरो के साथ पत्राचार।

• वैल्यू-ऐडेड टैक्स विशेष चालान, सामान्य चालान, आपूर्तिकर्ता अनुबंध, खरीद आदेश, डिलीवरी नोट, इन्वेंट्री रिकॉर्ड, और भुगतान वाउचर।

• निर्यात घोषणाएँ, सीमा शुल्क दस्तावेज़, बिल ऑफ़ लेडिंग, फ्रेट फ़ॉरवर्डिंग रिकॉर्ड, गोदाम प्रवेश-निकास रिकॉर्ड, फ़ोटो, निरीक्षण प्रमाणपत्र, और बीमा दस्तावेज़।

• विदेशी बिक्री अनुबंध, ग्राहक पत्राचार, वाणिज्यिक चालान, पैकिंग सूची, भुगतान रसीदें, विदेशी मुद्रा निपटान रिकॉर्ड, और बैंक स्टेटमेंट।

• आपूर्तिकर्ता ड्यू-डिलिजेंस रिकॉर्ड, व्यापार लाइसेंस, साइट विज़िट रिपोर्ट, उत्पादन क्षमता जाँच, संबंधित-पक्ष विश्लेषण, और यह विवरण कि आपूर्तिकर्ता क्यों चुना गया।

• आंतरिक अनुमोदन, कर्मचारी चैट लॉग, ब्रोकर निर्देश, रिफंड गणना शीट, और लेखा प्रविष्टियाँ जो खरीद, निर्यात, प्राप्ति, और रिफंड को जोड़ती हैं।

दस्तावेज़ बाद में न भरें।
पुराने कागज़ फिर से लिखने के लिए आपूर्तिकर्ताओं से न कहें, और न ही बाद में विवरण मिलाने की कोशिश करें।
यदि रिकॉर्ड अधूरे हैं, तो बस बताएं कि क्या गायब है, और क्यों।
मूल दस्तावेज़ का अभाव समस्या है।
बनाया गया मूल और भी खराब कर सकता है।

सरलीकृत चीनी निर्यात-रिफंड सूची

इस लेनदेन तालिका के लिए यह सूची उपयोग करें: 出口报关单号；出口日期；货物名称和数量；供应商；增值税专用发票号码；采购付款流水；物流单证；仓库出入库记录；境外客户；收汇记录；退税申报批次；异常点；文件保管人；需要律师确认的问题。

एस्केलेशन के लिए लाल संकेत

अगर प्राधिकरण झूठी जारीगी, दस्तावेज़ खरीद, वास्तविक माल का अभाव, शेल आपूर्तिकर्ता, घुमावदार धन, नियंत्रित कंपनियाँ, या सार्वजनिक सुरक्षा की भागीदारी का ज़िक्र करें, तो तुरंत ऊपर रिपोर्ट करें।
किसी भी कर्मचारी से बयान भेजने से पहले रुकें, जिसने आपूर्तिकर्ता चयन, सीमा शुल्क घोषणा, चालान मिलान, या रिफंड आवेदन संभाले हों।
जो कर अनुपालन मुद्दा लगता है, वह जल्दी बदल सकता है।
जिस कर्मचारी पर धोखाधड़ी का सबसे अधिक जोखिम है, उसे कभी भी हल्के में जवाब न देने दें।

विदेशी स्वामित्व वाली कंपनियों को भाषा और भूमिका के अंतर मानचित्रित करने चाहिए।
मुख्यालय के CFO केवल कुल रिफंड देख सकते हैं।
चीन का कर प्रबंधक चालान विवरण देखता है।
ब्रोकर कस्टम्स अपलोड नियंत्रित कर सकता है।
कोई भी स्पष्टीकरण भेजने से पहले, सुनिश्चित करें कि ये दृष्टिकोण मेल खाते हैं।
पूर्ण जवाब में यह बताया जाना चाहिए कि कंपनी अपने रिकॉर्ड से क्या जानती है, तीसरे पक्ष ने क्या किया, और क्या अभी सत्यापन चाहिए।

कस्टम्स, विदेशी मुद्रा नियंत्रण, या आपूर्तिकर्ता जोखिम टीमों के साथ समानांतर पत्राचार देखें।
निर्यात रिफंड फ़ाइल साधारण कर मामला लग सकती है, लेकिन असल में सबूत कस्टम्स घोषणाओं, शिपिंग रिकॉर्ड, बैंक रसीदों, इन्वेंट्री रिकॉर्ड, और आपूर्तिकर्ता कर स्थिति में हो सकता है।
इन सभी प्रणालियों को लेनदेन नंबर से एक ही स्प्रेडशीट में जोड़ें।
मूल फ़ाइल नाम और निर्यात टाइमस्टैम्प रखें—मेटाडेटा बाद में बता सकता है कि फ़ाइल कब बनाई गई या रिकॉर्ड में कब दर्ज हुई।

यदि किसी ब्रोकर या फ्रेट फ़ॉरवर्डर ने आपकी ओर से फाइल किया, तो एजेंसी अनुबंध, लॉगिन प्राधिकरण, अपलोड पुष्टि, और आपके दिए सभी निर्देश सुरक्षित रखें।
अपनी कंपनी की प्रतिक्रिया में तुरंत एजेंट को दोष न दें।
पहले Caira से यह समीक्षा कराएँ कि निर्देश किसने दिए और हर दस्तावेज़ किसने मंज़ूर किया।

क्या न करें

धन न हिलाएँ, चैट रिकॉर्ड न मिटाएँ, आपूर्तिकर्ताओं पर दबाव न डालें, या कर्मचारियों को एक ही कहानी पर टिकने को न कहें।
सिर्फ इसलिए यह न मानें कि माल भौतिक रूप से चीन से निकल गया, इसलिए निर्यात रिफंड की समस्या नहीं है।
प्राधिकरण चालान की प्रामाणिकता, उत्पाद संगति, कर भार हस्तांतरण, लाभकारी नियंत्रण, और क्या लेनदेन की वाणिज्यिक वास्तविकता थी या नहीं, यह देख सकते हैं और देखते हैं।

STA बुलेटिन और अदालत के निर्णयों के डेटाबेस कानूनी या संपादकीय टीमों को निर्यात रिफंड धोखाधड़ी के व्यावहारिक पैटर्न पहचानने में मदद करते हैं।
इन संसाधनों का सावधानी से उपयोग करें।
किसी दूसरी कंपनी पर बुलेटिन आपकी देयता तय नहीं करता, और न आपकी रक्षा बनाता है।
उपयोगी सीख संचालनात्मक है: कोई भी स्वीकृति, स्पष्टीकरण, या समझौता प्रस्ताव देने से पहले, चालान, माल, लॉजिस्टिक्स, कस्टम्स रिकॉर्ड, धन, और मुख्य लोगों को एक ही साक्ष्य मानचित्र में मिलाएँ।

यह साक्ष्य मानचित्र परिणाम की गारंटी नहीं देता।
लेकिन यह Caira को शुरू करने के लिए बचाव योग्य जगह देता है।

स्रोत

• राज्य कराधान प्रशासन

• NPC कानून डेटाबेस

• स्थानीय कर ब्यूरो मार्गदर्शन

यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, वित्तीय, चिकित्सकीय, या कर सलाह नहीं।