चीन में व्यक्तिगत आयकर दंड के लिए, पहला सबसे मजबूत कदम आम तौर पर एक स्पष्ट फ़ाइल होती है.
Caira अपलोड से इसे बनाने में मदद कर सकता है.
चीन के कानून, ड्राफ्ट पत्र या फ़ॉर्म पूछें, और समीक्षा के लिए फ़ाइलें अपलोड करें.
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विदेशी कार्यकारी का कर जोखिम आम तौर पर निवास, आय-स्रोत, कटौती और साक्ष्य पर निर्भर करता है.
RMB 8 million के वेतन, बोनस और इक्विटी आय में, यात्रा-दिन और नियोक्ता रिकॉर्ड निर्णायक हो सकते हैं.
Caira चीनी और अंग्रेज़ी दस्तावेज़ों को कर-वर्ष क्रम में व्यवस्थित कर सकता है.
विदेशी भुगतान से विदेशी कर-उपचार मान न लें.
विदेशी कार्यकारी अक्सर सबसे बुरे समय पर चीन व्यक्तिगत आयकर जोखिम जान पाते हैं:
प्रस्थान, वर्क-परमिट बदलाव, पेरोल ऑडिट, कंपनी ड्यू-डिलिजेंस समीक्षा या कर ब्यूरो पूछताछ के दौरान.
मुद्दा निजी लगता है, लेकिन साक्ष्य अक्सर नियोक्ता पेरोल, विदेशी अनुबंध, इक्विटी योजनाओं, यात्रा कैलेंडर, खर्च प्रतिपूर्ति और बैंक खातों में बिखरा होता है.
शांत प्रतिक्रिया निवासी, आय-स्रोत, कटौती और दंड-जोखिम को अलग करने से शुरू होती है.
कानूनी आधार व्यक्तिगत आयकर कानून और राज्य कर प्रशासन की मौजूदा सामग्री से शुरू होता है.
कानून के अनुसार, जो व्यक्ति चीन में अधिवासित है, या जो चीन में अधिवासित नहीं है और कर-वर्ष में 183 दिन या अधिक चीन में रहता है, वह निवासी व्यक्ति है.
निवासी व्यक्तियों पर चीन और विदेश दोनों की आय पर कर लगता है.
गैर-निवासी व्यक्तियों पर सामान्यतः चीन-स्रोत आय पर कर लगता है.
वे सरल कथन केवल शुरुआत हैं;
लागू नियम, संधि-स्थिति और गैर-अधिवासित व्यक्ति नीतियाँ विश्लेषण बदल सकती हैं.
प्रवासी IIT जोखिम अलग क्यों है
प्रवासी कर समस्याएँ अक्सर मिश्रित पेरोल से उत्पन्न होती हैं.
क्षेत्रीय CEO को चीन वेतन, विदेश वेतन, आवास भत्ता, स्कूल-फीस प्रतिपूर्ति, वार्षिक बोनस, इक्विटी पुरस्कार और निदेशक शुल्क मिल सकते हैं.
संस्थापक शंघाई, सिंगापुर और लंदन के बीच समय बाँट सकता है, और कई इकाइयों में भूमिका निभा सकता है.
सेकंडी को चीन के बाहर भुगतान मिल सकता है, जबकि लागत चीन सहायक कंपनी को पुनः-आवंटित की जाती है.
हर तथ्य तय कर सकता है कि आय चीन-स्रोत है या नहीं, कटौती चाहिए थी या नहीं, और वार्षिक मिलान या स्व-घोषणा होनी चाहिए थी या नहीं.
दंड-जोखिम तब बढ़ता है जब रिकॉर्ड कहानी से मेल नहीं खाता.
इमिग्रेशन मुहरें, वर्क-परमिट, रोजगार अनुबंध, सामाजिक बीमा रिकॉर्ड, बोर्ड मिनट, कैलेंडर और पेरोल प्रविष्टियाँ यह दिखाएँ कि कार्यकारी ने कहाँ काम किया और किसे लाभ मिला.
यदि कंपनी ने किसी भत्ते को कर-मुक्त माना, तो नीति, चालान और अनुमोदन-श्रृंखला रखें.
यदि कोई इक्विटी पुरस्कार चीन के कार्य-दिवसों में वेस्ट हुआ, तो ग्रांट, वेस्टिंग-शेड्यूल और मोबिलिटी गणना सुरक्षित रखें.
कर ब्यूरो प्रश्नों के सामान्य कारण
कार्य-परमिट रद्द या नवीनीकरण, जिसमें भूमिका पेरोल रिकॉर्ड से अलग दिखे.
चीन में काम करने वाले व्यक्ति को बड़ी विदेशी भुगतान राशि.
आवास, स्थानांतरण, शिक्षा या यात्रा प्रतिपूर्ति, बिना सहायक चालानों के.
इक्विटी प्रोत्साहन, कैरिड इंटरेस्ट या बोनस, प्रस्थान के बाद दिए गए, पर चीन सेवाओं से जुड़े.
चीन में दिनों और नियोक्ता के गैर-निवासी पेरोल उपचार में असंगति.
कंपनी ऑडिट निष्कर्ष, जो व्यक्तिगत कटौती या रिपोर्टिंग अंतर उजागर करें.
हर असंगति का मतलब यह नहीं कि दंड तय है.
उत्तर इस पर निर्भर करता है कि कर कम चुकाया गया था या नहीं, जिम्मेदारी नियोक्ता की थी या व्यक्ति की, क्या उचित व्याख्या थी, क्या सुधार स्वैच्छिक था, और दस्तावेज़ पूर्ण थे या नहीं.
लेकिन फ़ाइल जितनी जल्दी व्यवस्थित होगी, उतनी कम संभावना है कि करदाता जल्दबाज़ी में ऐसे बयान देगा जो टाले जा सकने वाला जोखिम पैदा करें.
द्विभाषी कर-नोटिस दस्तावेज़ सूची
税务文书 / कर-नोटिस: नोटिस का नाम, जारी करने वाला ब्यूरो, सेवा-तिथि, कर-वर्ष और मांगी गई उत्तर-तिथि.
身份与居留 / पहचान और निवास: पासपोर्ट, वीज़ा, वर्क-परमिट, निवास-परमिट, प्रवेश-निकास रिकॉर्ड और यात्रा कैलेंडर.
雇佣文件 / रोजगार दस्तावेज़: चीन और विदेश के अनुबंध, असाइनमेंट पत्र, पद- विवरण और रिपोर्टिंग लाइनें.
收入明细 / आय-सारणी: वेतन, बोनस, इक्विटी, निदेशक शुल्क, भत्ते, प्रतिपूर्ति और विदेशी भुगतान.
扣缴记录 / कटौती रिकॉर्ड: मासिक IIT फाइलिंग, वार्षिक मिलान, नियोक्ता पेरोल रिपोर्ट और कर-भुगतान प्रमाणपत्र.
解释材料 / स्पष्टीकरण फ़ाइल: आय-स्रोत विश्लेषण, यदि लागू हो तो संधि-नोट, सुधार इतिहास और सलाहकार पत्राचार.
उत्तर देने से पहले क्या करें
पहले, पहचानें कि नोटिस किसे मिला: व्यक्ति, चीन नियोक्ता, withholding agent, या कोई अन्य समूह इकाई.
दूसरे, तथ्य-रिकॉर्ड स्थिर करें.
प्रस्थान के बाद सिस्टम बदलने से पहले पेरोल फाइलिंग, यात्रा डेटा और अनुबंध डाउनलोड करें.
तीसरे, तय करें कि मुद्दा केवल गणना है, फाइलिंग चूक है, निवास/स्रोत विवाद है, या संभावित गलत-घोषणा चिंता है.
अलग मुद्दों के लिए अलग लहजा और सलाहकार चाहिए.
कार्यकारी के लिए गोपनीयता भी महत्वपूर्ण है.
कर-प्रतिक्रिया से वेतन, इक्विटी और परिवार-स्थान के तथ्य खुल सकते हैं.
यदि नियोक्ता मदद कर रहा है, तो तय करें कौन कौन-से दस्तावेज़ देख सकता है, और क्या व्यक्ति को अलग सलाह चाहिए.
संस्थापकों और निदेशकों के लिए, देखें कि क्या कंपनी की स्थिति व्यक्ति की स्थिति से टकराती है, खासकर जब विदेशी पेरोल समूह ने बनाया हो.
बिना अति-वादा किए सुधार
चीन कर प्राधिकरण उपयुक्त मामलों में फाइलिंग सुधार, कर भुगतान और स्पष्टीकरण जमा करने की अनुमति दे सकते हैं, पर नोटिस, स्थानीय प्रथा और तथ्यों को देखे बिना कोई भी दंड-हटाने का वादा नहीं करना चाहिए.
ऐसी सलाह से बचें जो कर-चोरी जैसी लगे, जैसे विदेश आय छिपाना, यात्रा रिकॉर्ड बदलना, या घटना के बाद अनुबंध फिर से जारी करना.
ये कदम मूल कर समस्या से भी बड़ा जोखिम पैदा कर सकते हैं.
प्रवासी IIT प्रतिक्रिया साक्ष्य-आधारित होनी चाहिए.
इसमें लागू निवासी स्थिति, आय धाराएँ, चीन के कार्य-दिन, कटौती इतिहास, कमी का कारण और प्रस्तावित सुधार कार्रवाई दिखनी चाहिए.
दबाव में विदेशी कार्यकारी के लिए, यह ढाँचा बिना विश्लेषण के घबराकर भुगतान करने या बिना दस्तावेज़ के आक्रामक इनकार से अधिक सुरक्षात्मक है.
लक्ष्य परिणाम मोड़ना नहीं है; लक्ष्य वास्तविक मुद्दे को इतना स्पष्ट करना है कि कर ब्यूरो, सलाहकार और नियोक्ता उसे कानूनी रूप से सुलझा सकें.
चीनी पेरोल-रिकॉर्ड अनुरोध
कृपया वेतन पर्चियाँ, बोनस दस्तावेज़, इक्विटी प्रोत्साहन योजना, तैनाती समझौता, प्रवेश-निकास रिकॉर्ड, देशी-विदेशी भुगतान रिकॉर्ड, व्यक्तिगत आयकर रिटर्न रिकॉर्ड, कटौती प्रमाण और कर प्राधिकरण का नोटिस प्रदान करें, ताकि निवासी स्थिति, आय-स्रोत और रिपोर्टिंग की पुष्टि की जा सके.
स्रोत
राज्य कर प्रशासन
एनपीसी कानून डेटाबेस
स्थानीय कर ब्यूरो मार्गदर्शन
यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, वित्तीय, चिकित्सकीय या कर सलाह नहीं.
