Пишите в Caira 24/7, чтобы мгновенно получить ответы о гербовом сборе в Великобритании при покупке недвижимости — загрузите договор купли-продажи или документы по conveyancing, чтобы точно понять, какие надбавки применяются и можно ли вернуть 2% сбор для нерезидентов.
Краткий ответ: Покупатель из материкового Китая при покупке жилой недвижимости в Великобритании почти всегда платит три суммирующиеся начисления: стандартный SDLT, надбавку 3% за «дополнительное жильё» (если у вас или вашего супруга есть квартира в Китае или где-либо ещё) и надбавку 2% для нерезидентов, если вы провели в Великобритании менее 183 дней за 12 месяцев до завершения сделки. Для лондонской квартиры за £1 млн это обычно в сумме составляет £130,000–£150,000. Большую часть этого избежать нельзя, но надбавку 2% для нерезидентов и, иногда, 3% можно вернуть, если заранее всё спланировать. Покупка через компанию в BVI или китайскую компанию почти всегда увеличивает налог.
Три ключевых вывода
Суммируются три надбавки. Стандартный SDLT + 3% за дополнительное жильё + 2% для нерезидентов = ваша реальная стоимость. Всегда используйте калькулятор SDLT на GOV.UK, отметив обе надбавки, прежде чем что-либо подписывать.
Надбавка 2% для нерезидентов подлежит возврату, если вы проведёте 183 дня в Великобритании в любой непрерывный 365-дневный период, начинающийся не ранее чем за 12 месяцев до завершения сделки и заканчивающийся не позднее чем через 12 месяцев после неё. Если вы переезжаете в Великобританию (учёба, рабочая виза или как иждивенец), по возможности приезжайте до завершения сделки.
Покупка через компанию в BVI или китайскую компанию обычно является ошибкой на £100k+ для семейного дома. Это влечёт фиксированный SDLT 15% на покупки свыше £500,000 плюс ежегодные сборы ATED, а британский налог на наследство по-прежнему применяется к самой недвижимости в Великобритании. Исключения могут быть только для реального арендного бизнеса, но HMRC толкует их очень строго.
Что здесь важно
Стандартный SDLT — ступенчатая ставка от цены покупки жилой недвижимости в Англии и Северной Ирландии. В Шотландии действует LBTT, в Уэльсе — LTT; это отдельные системы со своими калькуляторами.
Надбавка 3% за дополнительное жильё (HRAD). Применяется, если вы (или ваш супруг/гражданский партнёр, независимо от того, указаны ли вы в титуле) владеете любым существенным интересом в жилой недвижимости где-либо в мире стоимостью £40,000+ на конец дня завершения сделки. Ваша квартира в Пекине или Шэньчжэне, а также унаследованная половина доли от родителей — всё это учитывается.
Надбавка 2% для нерезидентов. Применяется, если вы находились в Великобритании менее 183 дней за 12 месяцев, заканчивающихся в дату завершения сделки. При совместной покупке, если хотя бы один покупатель является нерезидентом, надбавка применяется ко всей покупке.
Фиксированный SDLT 15% для «нефизических лиц». Компания (UK, BVI, Cayman, HK или китайская), покупающая один объект жилой недвижимости дороже £500,000, платит фиксированный SDLT 15% со всей цены — плюс ежегодный ATED примерно от £4,400 до примерно £287,000 в год (диапазоны 2024/25). Освобождение возможно только для реального арендного бизнеса, но правила строгие.
Налог на наследство в Великобритании (IHT). 40% на жилую недвижимость в Великобритании свыше £325,000, независимо от вашего резидентства или domicile. С 2017 года использование компании больше не защищает от IHT. Подарки, сделанные более чем за 7 лет до смерти, могут быть освобождены.
Типичные ошибки и упущения
Предполагать, что надбавка 2% для нерезидентов теряется навсегда. Это не так, если вы спланируете приезд и сохраните подтверждающие документы.
Забывать о зарубежной недвижимости супруга. Надбавка 3% HRAD срабатывает из-за собственности супруга, даже если он не указан в британском титуле и даже если он никогда не был в Великобритании.
Покупать через компанию в BVI «ради конфиденциальности». Фиксированный SDLT 15% плюс ATED сведут на нет любую выгоду, а IHT всё равно применяется.
Вносить депозит китайскому агенту по недвижимости до привлечения британского solicitor. Ваш депозит на клиентский счёт solicitor защищён правилами SRA; деньги, уплаченные вне его, — нет.
Завершать сделку до оформления «deed of trust», если родитель финансирует покупку на имя ребёнка. Без надлежащего письменного declaration of trust HMRC и кредитор могут трактовать сделку не так, как вы планировали.
Игнорировать регистрацию по Non‑Resident Landlord Scheme (NRLS). Если вы сдаёте недвижимость в аренду, HMRC исходит из того, что арендная плата выплачивается после удержания 20% по базовой ставке у источника, если вы не зарегистрируетесь по NRLS и не подадите налоговую декларацию в Великобритании.
Главные советы
Запустите калькулятор SDLT на GOV.UK, отметив оба пункта («покупка дополнительной недвижимости» и «нерезидент Великобритании») до подачи предложения.
Если у вас уже есть недвижимость в Китае, проверьте, можно ли сначала её продать. Если дом в Великобритании будет вашим основным местом жительства и вы продадите китайскую недвижимость в течение 36 месяцев, вы сможете вернуть 3% HRAD.
Если вы переезжаете в Великобританию, постарайтесь завершить сделку после того, как наберёте 183 дня в Великобритании или сохраняйте доказательства, чтобы вернуть 2% в течение 2-летнего срока.
По смежной теме см. наше руководство по покупке недвижимости в Великобритании из Гонконга.
По смежной теме см. наше руководство по гербовому сбору в 2026 году: сколько на самом деле платят покупатели после изменений апреля 2025 года.
Оформляйте финансирование от родителя ребёнку надлежащим образом. Двуязычное loan agreement или deed of gift, подписанное до завершения сделки, поможет избежать споров с HMRC и кредитором позже.
Заложите в бюджет скрытые расходы: conveyancing, search fees, surveys, подачу декларации SDLT и 14-дневный срок для подачи и уплаты SDLT с effective date.
Эта статья носит общий информационный характер и не является юридической, финансовой, налоговой или иммиграционной консультацией.
