Пенсии часто являются одним из крупнейших активов в наследстве, однако многие люди не уверены, что происходит с их пенсионными накоплениями после смерти. Правила могут быть запутанными, особенно потому, что разные виды пенсий предусматривают разные выплаты в случае смерти и налоговый режим. Понимание ваших вариантов и заблаговременное планирование могут реально повлиять на благополучие ваших близких.
Виды пенсий и выплаты в случае смерти
Есть три основных вида пенсий, которые стоит рассмотреть:
Пенсии с установленными выплатами (пенсии с последней зарплатой): Обычно они предусматривают пенсию для вашего супруга(и) или гражданского партнёра после вашей смерти, а иногда и единовременную выплату, если вы умираете в течение определённого периода после выхода на пенсию. Правила устанавливаются схемой, поэтому выплаты могут сильно различаться. Не состоящие в браке партнёры и находящиеся на иждивении дети также могут иметь право на выплаты, но это не гарантируется.
Пенсии с установленными взносами (включая SIPP и личные пенсии): Они более гибкие. В случае смерти оставшийся фонд может быть выплачен единовременно, использован для обеспечения дохода вашим бенефициарам или оставлен инвестированным, чтобы они могли снимать средства по мере необходимости. Обычно вы можете назначить любого человека бенефициаром, а не только членов семьи.
Государственная пенсия: Государственная пенсия предусматривает ограниченные выплаты в случае смерти, главным образом для супругов или гражданских партнёров. Для других бенефициаров не предусмотрено ни единовременной выплаты, ни продолжающейся пенсии.
Налог на наследство и пенсии
Одно из главных преимуществ пенсий в планировании наследства заключается в том, что большинство выплат в случае смерти из пенсионных схем не учитываются как часть вашего наследства для целей налога на наследство (IHT). Это означает, что ваша пенсия часто может быть передана без IHT, в отличие от других активов, таких как недвижимость или сбережения.
Если вы умираете до 75 лет: Большинство выплат по пенсионным схемам с установленными взносами могут быть переданы вашим бенефициарам без налога, будь то единовременная выплата или доход.
Если вы умираете после 75 лет: Ваши бенефициары будут платить подоходный налог по своей ставке с любых выплат из пенсионного фонда.
Пенсии с установленными выплатами могут предусматривать единовременную выплату, которая может облагаться IHT, если она выплачивается вашему наследству, а не напрямую бенефициару.
Важность форм назначения
Пенсионные провайдеры обычно просят вас заполнить форму «выражения пожеланий» или форму назначения, указывая, кому вы хотите передать свои пенсионные выплаты. Хотя эти формы не имеют обязательной юридической силы, они служат ориентиром для попечителей пенсионной схемы, которые вправе самостоятельно решать, как будут выплачиваться выплаты. Если вы не заполните форму назначения или если ваши пожелания устарели, попечители могут выплатить средства тому, кому вы не планировали их передать.
Стратегии планирования
Поддерживайте формы назначения в актуальном состоянии: Пересматривайте их после важных событий в жизни, таких как брак, развод или рождение ребёнка.
Рассмотрите планирование через траст: Если ваша семейная ситуация сложна, вы можете назначить траст бенефициаром, что даст вам больше контроля над тем, как будут использоваться выплаты.
Гибкие варианты снятия средств: Многие современные пенсии позволяют бенефициарам оставить средства инвестированными и снимать их по мере необходимости, а не получать единовременную выплату.
Защита аннуитета: Если вы приобрели аннуитет, проверьте, включает ли он гарантированный период или защиту стоимости, которые могут обеспечить дальнейшие выплаты вашим бенефициарам.
Ключевые аспекты и подводные камни
Дискреционные полномочия попечителей: Попечители пенсионной схемы не связаны вашим назначением, но чёткие инструкции повышают вероятность того, что ваши пожелания будут выполнены.
Налоговые последствия: Если вы умираете после 75 лет, ваши бенефициары будут платить подоходный налог с выплат, что может повлиять на то, как и когда они получат доступ к средствам.
Смешанные семьи: Если вы вступили в повторный брак или у вас есть дети от разных отношений, уделите особое внимание тому, чтобы ваши назначения отражали ваши пожелания.
Утерянные пенсии: Ведите учёт всех ваших пенсионных схем и убедитесь, что ваша семья знает, где найти их данные.
Заключительные мысли
Выплаты по пенсии в случае смерти могут стать важной частью вашего плана наследства, но только если вы найдёте время, чтобы назначить бенефициаров и регулярно пересматривать свои договорённости. При правильном планировании вы можете помочь обеспечить, чтобы ваши пенсионные накопления достались выбранным вами людям, максимально эффективно с точки зрения налогообложения.
Чувствуйте себя менее тревожно и более уверенно:
Caira — ваша новая лучшая подруга! 👱🏼♀️🌸 Получайте ответы и черновики за секунды для публичного, семейного, наследственного, сделок с недвижимостью, уголовного, трудового, медицинской халатности, коммерческого и публичного права. Всё это подкреплено 10 000 юридических документов по Англии и Уэльсу.
Загружайте документы, скриншоты и фотографии, чтобы получать ещё более релевантные ответы. Бесплатный пробный период на 14 дней за 1 минуту — кредитная карта не требуется, после этого всего £15/месяц на нашем сайте. Продолжайте общение прямо сейчас. https://www.unwildered.co.uk
Отказ от ответственности: этот блог-пост содержит общую информацию только в образовательных целях. Это не является юридической консультацией. Результаты могут отличаться в зависимости от ваших личных обстоятельств.
Если вам нужно больше деталей, наша Планирование наследства цифровых активов: защита вашего онлайн-наследия может помочь.
Вам также может быть полезен Чек-лист по планированию наследства: основные документы для жителей Великобритании.
По связанным вопросам см. Основы завещательного планирования: создание юридически действительного завещания в Англии и Уэльсе.
