Пенсии часто являются одним из крупнейших активов в наследственной массе, однако многие не знают, что происходит с их пенсионными накоплениями после смерти. Правила могут быть запутанными, особенно потому, что разные виды пенсий предусматривают разные выплаты в случае смерти и налоговый режим. Понимание ваших вариантов и заблаговременное планирование могут существенно помочь вашим близким.
Виды пенсий и выплаты в случае смерти
Есть три основных вида пенсий, которые стоит учитывать:
Пенсии с установленными выплатами (Final Salary): Обычно они предусматривают пенсию для вашего супруга или гражданского партнера после вашей смерти, а иногда и единовременную выплату, если вы умрете в течение определенного периода после выхода на пенсию. Правила устанавливаются схемой, поэтому размер выплат может сильно различаться. Не состоящие в браке партнеры и дети на иждивении также могут иметь право на выплаты, но это не гарантировано.
Пенсии с установленными взносами (включая SIPPs и личные пенсии): Они более гибкие. После смерти оставшиеся средства могут быть выплачены единовременно, использованы для обеспечения дохода вашим бенефициарам или оставлены инвестированными, чтобы они могли снимать средства по мере необходимости. Обычно вы можете назначить любого человека бенефициаром, не только члена семьи.
Государственная пенсия: Государственная пенсия предусматривает ограниченные выплаты в случае смерти, в основном для супругов или гражданских партнеров. Для других бенефициаров единовременной выплаты или продолжающейся пенсии не предусмотрено.
Налог на наследство и пенсии
Одно из главных преимуществ пенсий в наследственном планировании заключается в том, что большинство выплат в случае смерти не включаются в состав вашего наследства для целей налога на наследство (IHT). Это означает, что пенсия часто может быть передана без IHT, в отличие от других активов, таких как недвижимость или сбережения.
Если вы умираете до 75 лет: Большинство выплат по пенсиям с установленными взносами могут быть выплачены вашим бенефициарам без налога, как единовременно, так и в виде дохода.
Если вы умираете после 75 лет: Ваши бенефициары будут платить подоходный налог по своей ставке с любых снятий средств из пенсионного фонда.
Пенсии с установленными выплатами могут предусматривать единовременную выплату, которая может облагаться IHT, если она выплачивается в ваше наследство, а не напрямую бенефициару.
Важность форм назначения
Пенсионные провайдеры обычно просят вас заполнить форму «выражения пожеланий» или форму назначения, указывая, кому вы хотите передать пенсионные выплаты. Хотя такие формы не имеют обязательной юридической силы, они служат ориентиром для попечителей пенсионной схемы, которые по своему усмотрению решают, как будут выплачиваться средства. Если вы не заполните форму назначения или ваши пожелания устареют, попечители могут выплатить средства тому, кому вы этого не хотели.
Стратегии планирования
Держите формы назначения в актуальном состоянии: Пересматривайте их после важных событий в жизни, таких как брак, развод или рождение ребенка.
Рассмотрите планирование через траст: Если ваша семейная ситуация сложная, вы можете назначить траст бенефициаром, что даст вам больше контроля над тем, как используются выплаты.
Гибкие варианты drawdown: Многие современные пенсии позволяют бенефициарам оставлять средства инвестированными и снимать их по мере необходимости, а не получать единовременную выплату.
Защита аннуитета: Если вы приобрели аннуитет, проверьте, включает ли он гарантийный период или защиту стоимости, которые могут обеспечить регулярные выплаты вашим бенефициарам.
Ключевые моменты и ловушки
Дискреция попечителей: Попечители пенсионной схемы не связаны вашим назначением, но четкие инструкции повышают вероятность того, что ваши пожелания будут выполнены.
Налоговые последствия: Если вы умираете после 75 лет, ваши бенефициары будут платить подоходный налог при снятии средств, что может повлиять на то, как и когда они получат доступ к средствам.
Смешанные семьи: Если вы вступили в повторный брак или у вас есть дети от разных отношений, уделите особое внимание тому, чтобы ваши назначения отражали ваши пожелания.
Потерянные пенсии: Ведите учет всех ваших пенсионных схем и убедитесь, что ваша семья знает, где найти сведения.
Заключительные мысли
Выплаты по пенсии в случае смерти могут быть важной частью вашего наследственного плана, но только если вы найдете время назначить бенефициаров и регулярно пересматривать свои договоренности. При правильном планировании вы можете помочь обеспечить передачу пенсионных накоплений тем людям, которых вы выберете, максимально эффективно с точки зрения налогообложения.
Меньше тревоги, больше уверенности:
Caira — ваш новый лучший друг! 👱🏼♀️🌸 Получайте ответы и черновики за секунды по вопросам публичного, семейного, наследственного, conveyancing, уголовного, трудового, медицинской халатности, коммерческого и публичного права. Все основано на 10 000 юридических документов для Англии и Уэльса.
Загружайте документы, скриншоты и фотографии, чтобы получать еще более релевантные ответы. Бесплатный 14-дневный пробный период за 1 минуту — кредитная карта не требуется, затем всего £15/месяц на нашем сайте. Начните чат прямо сейчас. https://www.unwildered.co.uk
Для наследственного планирования с учетом пенсий см. наше руководство по изменениям налога на наследство для пенсий с апреля 2027 года.
Отказ от ответственности: этот блог-пост содержит общую информацию только в образовательных целях. Это не является юридической консультацией. Результаты могут различаться в зависимости от ваших личных обстоятельств.
Если вам нужно больше деталей, может помочь наша статья Планирование наследства для цифровых активов: защита вашего онлайн-наследия.
Также может быть полезен Чек-лист по наследственному планированию: основные документы для жителей Великобритании.
По связанным вопросам см. Основы составления завещания: как создать юридически действительное завещание в Англии и Уэльсе.
