Налог на наследство (IHT) влияет на то, что вы оставите близким.
Особенно для пар, желающих максимально помочь родным.
Важно знать, как переносится необлагаемый лимит между супругами.
Правила сложны. Налог зависит от структуры вашего имущества.
Лимиты и ставки IHT для пар
Личный лимит (nil-rate band) составляет £325 000.
При передаче дома детям лимит растет на £175 000 (residence nil-rate band).
Для пар эти лимиты можно объединить.
Это позволяет передать до £1 млн без налога прямым потомкам.
Сумма выше лимита облагается по ставке 40%.
При передаче 10% имущества на благотворительность ставка снизится до 36%.
Дополнительный лимит на жилье имеет ряд ограничений.
Стоит заранее проверить, подходит ли ваше имущество.
Как работает перенос лимитов
Неиспользованный лимит умершего супруга переходит живому.
При второй кончине учитываются оба лимита.
Если часть лимита первого супруга уже использована, переносится лишь остаток.
Важно хранить историю распределения первого наследства.
Если дом завещан не прямым потомкам?
Льгота на жилье доступна только для детей и внуков.
При передаче дома другим лицам эта льгота теряется.
Для имущества дороже £2 млн льгота плавно снижается.
На очень крупные активы она не распространяется.
Основные льготы по IHT для пар
Наследство супруга не облагается налогом, если оба живут в РФ/UK.
Второй супруг принимает все активы без налога.
Дарение фондам тоже свободно от налога.
Можно дарить до £3 000 в год без налогов.
Лимит можно перенести на один год.
Разрешено дарить до £250 на человека в год.
Регулярные подарки из лишнего дохода также свободны.
Ведите учет подарков для налоговой службы.
Подарки облагаются налогом, если даритель умер в течение 7 лет.
Или если вы продолжили пользоваться подаренным активом.
Например, подарив дом и живя в нем бесплатно, вы не исключите его из IHT.
Частые ошибки и неясности
Забывают, что переносится лишь остаток лимита первого супруга.
Теряют льготу на жилье, завещая дом не прямым потомкам.
Не ведут учет подарков, что мешает доказать право на льготы.
Считают совместные активы защищенными без учета правил о резервировании прав.
Не обновляют план после брака, развода или рождения детей.
Пример расчета
Имущество пары — £950 000, включая дом.
При первой смерти все переходит супругу без налога.
При второй смерти детей дом и все лимиты дают до £1 млн без налога.
Если активов больше, излишек облагается по ставке 40%.
Почему планирование важно
Правила IHT сложны и часто меняются.
Успех зависит от структуры активов, семьи и трастов.
Если вы близки к лимиту, следите за законами.
Анализируйте влияние любых жизненных перемен.
Меньше тревог, больше уверенности:
Caira — ваш новый лучший друг! 👱🏼♀️🌸 Получайте ответы и черновики за секунды.
Для гражданских, семейных, наследственных дел, недвижимости и работы.
На базе 10 000 документов для Англии и Уэльса.
Загружайте документы, скрины и фото для точных ответов.
14 дней бесплатно за 1 мин — без карты.
Далее £15/мес на сайте. https://www.unwildered.co.uk
Дисклеймер: это справочная статья. Не является юрконсультацией. Результаты зависят от ваших личных обстоятельств.
Для деталей читайте Лучший ИИ для налога на наследство: Альтернатива ChatGPT с бесплатным периодом.
Также полезно: Спор с HMRC по налогу: Кейсы и шаги.
По схожей теме: Перенос налоговой льготы на жилье.
