Примеры расчетов

Один человек, дом не оставлен детям:
Если ваше наследство стоит £400 000, а дом не завещан детям,
вычет составит £325 000. Налог на наследство (IHT)
начислят на £75 000.

Супруги, дом оставлен детям:
Общее имущество стоит £950 000. Дом завещан детям.
Доступны личные и жилищные льготы супругов.
До £1 млн можно передать без налогов.

Имущество более £2 млн:
При стоимости в £2.3 млн жилищная льгота снижается.
Минус £1 на каждые £2 сверх £2 млн.
В этом случае льгота теряется полностью.
Будет доступен только стандартный вычет.

Налог на наследство (IHT) платится с имущества умершего.
Его сумма зависит от налоговых порогов и вычетов.
Правила налога часто кажутся запутанными.
Трудно понять, что входит в порог.
Трудно рассчитать жилищную льготу.
Разберитесь в деталях, чтобы снизить налоги для семьи.

Текущие пороги и ставки IHT

Каждый человек имеет обычный вычет в £325 000.
Этот порог не менялся уже несколько лет.
Завещание жилья детям или внукам дает право на льготу.
Жилищная льгота добавляет до £175 000 к вычету.
Но для имущества дороже £2 млн льгота снижается.
Не все наследники получат ее в полном объеме.

Сумма выше порогов обычно облагается налогом в 40%.
Передача 10% имущества благотворительной организации
может снизить ставку на остаток до 36%.
Жилищная льгота доступна не всегда.
Она уменьшается для крупных состояний.
Обязательно проверяйте условия ее получения.

Как рассчитать вычеты

Сложите ваш личный вычет (£325 000) и жилищную льготу (до £175 000).
Неиспользованные вычеты супругов можно перенести.
Перенос идет пережившему супругу или партнеру.
Пара может передать без налогов до £1 млн.
Если оба вычета сохранены,
а главный дом завещан прямым потомкам.

Если первый супруг потратил часть своего личного вычета,
перенести можно только оставшуюся долю.
Важно хранить историю распределения первого наследства.
Это повлияет на расчеты налогов после второй смерти.

Что входит в наследственную массу?

В стоимость вашего имущества входят:

• Недвижимость (включая ваш основной дом)

• Сбережения и финансовые инвестиции

• Личные вещи (автомобили, украшения, картины)

• Подарки, сделанные за 7 лет до смерти

Ряд активов (пенсии, коммерческая земля)
могут освобождаться от налога.
Это зависит от конкретных обстоятельств дела.

Частые ошибки и неясности

• Забывают, что жилищная льгота действует
  только при передаче дома прямым потомкам.

• Упускают из виду снижение жилищной льготы
  для наследства на сумму свыше £2 млн.

• Не ведут учет сделанных ранее подарков,
  что мешает исполнителям заявить о льготах.

• Считают совместные активы свободными от налога,
  забывая о правилах «дарения с оговоркой».

Почему это важно

Точный расчет меняет сумму, которую получит семья.
Если ваше имущество близко к лимитам,
следите за изменениями в правилах.
Учитывайте брак, развод и рождение детей.

Обретите спокойствие и уверенность:
Caira – ваш новый лучший друг! 👱🏼‍♀️🌸 Получайте ответы и черновики документов за секунды.
Помощь в семейном, наследственном, уголовном,
трудовом и коммерческом праве Англии и Уэльса.
База из 10 000 юридических документов.

Загружайте файлы и фото для точных ответов.
Бесплатный тест на 14 дней за 1 минуту.
Без карты. Далее всего £15 в месяц на сайте. https://www.unwildered.co.uk

Дисклеймер: Статья носит информационный характер.
Это не юридическая консультация.
Результаты зависят от ваших личных обстоятельств.

Подробнее читайте в нашей статье Лучший ИИ для налога на наследство: альтернатива ChatGPT с бесплатным периодом для планирования налогов.

Вам также может быть полезна статья Как спорить с HMRC по налогу на наследство: реальные дела, технические детали и практические шаги.

По смежным темам см. Трасты в Великобритании: как они работают и когда их использовать.