Дарение дома кажется простым способом помочь детям или снизить налог на наследство. Но здесь много нюансов.
Налоговые ловушки и сложные правила могут превратить подарок в дорогую ошибку.
Перед передачей жилья изучите правила налога на наследство (IHT), правила сохранения прав бенефициара (GWR) и налог на ранее принадлежавшие активы (POAT).
Основные правила
Правило 7 лет часто упоминают при планировании наследства. Если вы подарите дом и проживете еще 7 лет, его стоимость не войдет в расчет IHT.
Но это сработает, только если вы полностью откажетесь от прав на дом.
Если вы продолжите жить там бесплатно, это подпадает под правила GWR. Дом останется частью вашего наследства для IHT независимо от даты дарения.
Даже если вы платите рыночную аренду для обхода GWR, может возникнуть налог POAT.
POAT — это ежегодный подоходный налог. Он начисляется, если вы пользуетесь домом после дарения.
Арендная плата станет налогооблагаемым доходом ваших детей. Размер аренды нужно регулярно пересматривать.
Если жилье в ипотеке, его передача может повлечь налог SDLT для получателя. Он рассчитывается от суммы долга. Об этом часто забывают.
Практические варианты и альтернативы
Если вы хотите подарить дом и жить в нем, платите детям полную рыночную аренду. Договор нужно оформить официально.
Это избавит от GWR, но вызовет налоги POAT и подоходный налог для детей. Им придется декларировать этот доход.
Из-за этих сложностей эффективнее использовать другие способы.
Например, пожизненный траст по завещанию защитит долю детей, но позволит партнеру жить в доме. Это безопаснее прямого дарения.
Примеры рисков
Дарение без аренды: Родственники дарят дом за £500,000, но живут там бесплатно. Действует GWR: дом входит в наследство для IHT. При кончине дарителей в течение 7 лет экономии на налогах нет.
Дарение с арендой: Родители платят детям за аренду дома. GWR не применяется, но может возникнуть POAT. Дети платят налог с дохода от аренды. Требуется строгий учет.
Частые ошибки
Многие недооценивают сложность дарения. Отказ от рыночной аренды, отсутствие документов или игнорирование SDLT ведут к штрафам. Налог POAT может возникнуть даже при обходе правил GWR.
Главный вывод
Дарение дома редко упрощает налоги. Сначала просчитайте IHT, POAT и SDLT. Оцените альтернативы, например траст. Ведите учет всех документов.
Дисклеймер: Статья носит ознакомительный характер и не является консультацией. Ситуация каждого индивидуальна. Изучайте правила внимательно.
Подробнее в материале: Шаблон оспаривания повышения аренды.
Также читайте: Договор отсрочки платежа за уход без продажи дома.
По теме: Продажа унаследованного дома: сроки и этапы сделки.
