Arvsskatt (IHT) oroar många familjer, särskilt när bostadspriser stiger.
Överskrids gränsen är skatten 40 %.
Med rätt planering kan du sänka skatten och skydda ditt arv.
Grundavdrag och extra avdrag för bostad
Det vanliga grundavdraget (NRB) är £325 000 per person till minst år 2028.
Allt över detta beskattas med 40 %.
Ger du din bostad till barn eller barnbarn tillkommer Residence Nil Rate Band (RNRB).
Det ger extra £175 000 i avdrag.
Ett par kan då ärva upp till 1 miljon pund skattefritt.
Det kräver att båda avdragen utnyttjas fullt ut och förs över.
RNRB trappas ned för tillgångar över 2 miljoner pund.
Större dödsbon får därför inte alltid fullt avdrag.
Många tror felaktigt att RNRB gäller alla bostäder eller alla arvtagare.
Det gäller dock endast direktavkomlingar och en enda huvudsaklig bostad.
Kombinera avdragen i praktiken
När den första partnern dör kan outnyttjade avdrag föras över till den överlevande.
Det sker inte automatiskt.
Överföringen måste sökas vid dödsfall nummer två.
Bevis på det första dödsfallet krävs.
Att missa detta är vanligt och leder till onödig skatt.
Gåvor: Regler, 7-årsregeln och vanliga misstag
Att ge gåvor minskar dödsboets värde, men reglerna missförstås ofta.
Du får ge bort upp till £3 000 per skatteår skattefritt.
Oanvänt belopp kan sparas i ett år.
Små gåvor upp till £250 per person och år är också skattefria.
De kan dock inte kombineras med gåvan på £3 000 till samma person.
Regbundna gåvor från överskott av inkomst är direkt skattefria.
Du måste dock kunna visa att din levnadsstandard inte påverkats.
Skattemyndigheten granskar detta hårt.
Spara därför alltid tydliga kvitton och dokument.
Större gåvor kallas Potentially Exempt Transfers (PETs).
Överlever du i sju år efter gåvan är den helt skattefri.
Dör du inom sju år kan gåvan beskattas.
Skattesatsen trappas dock ned efter tre år.
Bor du kvar i ett bortskänkt hus räknas det som en gåva med förbehåll.
Då räknas värdet fortfarande in i ditt dödsbo.
Truster: Flexibilitet och dolda fällor
Truster kan hjälpa vid skatteplanering, men de är ingen mirakelkur.
Olika typer av truster har skilda skatteregler och administrativa krav.
Tillgångar i vissa truster kan ge en direkt skatt på 20 % över grundavdraget.
Dessutom tillkommer löpande avgifter vart tionde år.
Andra truster ses skattemässigt som rena gåvor.
Ett vanligt misstag är att missköta administrationen av sin trust.
Det är också vanligt att missförstå skattereglerna för olika typer.
Se till att du har full koll på alla löpande skyldigheter.
Skattebefrielse för företag och jordbruk
Äger du företag eller jordbruksfastighet kan du få upp till 100 % skattebefrielse.
Alla affärstillgångar räknas dock inte.
Investeringar är till exempel oftast undantagna.
Reglerna är hårda.
Skatteverket granskar din roll i bolaget noga.
Se över företagets struktur i god tid före ett generationsskifte.
Livförsäkring: Täck skatten
En livförsäkring i en trust kan betala arvsskatten vid dödsfall.
Utbetalningen ingår då inte i ditt dödsbo och betalas ut snabbt.
Premierna kan dock bli mycket höga när du blir äldre.
Se över försäkringen regelbundet så att den fortfarande passar dig.
Praktiska steg och vanliga misstag
Börja med att räkna ut din beräknade arvsskatt.
Räkna med hus, sparande, investeringar och livförsäkringar.
Skriv ett testamente som utnyttjar alla avdrag på bästa sätt.
Planera dina gåvor, spara dokument och kom ihåg sjuårsregeln.
Om du startar en trust måste du förstå alla regler och krav.
Gör en regelbunden översyn av din planering.
Detta är extra viktigt om lagar ändras eller vid stora livshändelser.
Många glömmer att uppdatera planen vid giftermål, skilsmässa eller födsel.
Minska din oro och öka din trygghet:
Caira är din nya bästis! 👱🏼♀️🌸
Få svar och utkast på sekunder inom familjerätt, fastighetsrätt och mycket mer.
Allt bygger på 10 000 juridiska dokument för England och Wales.
Ladda upp filer och bilder för ännu mer exakta svar.
Prova gratis i 14 dagar på 1 min utan kort.
Sedan bara £15/månad på vår sajt.
Fortsätt chatta nu. https://www.unwildered.co.uk
Friskrivning: Bloggen ger endast allmän information och är inte juridisk rådgivning. Resultat varierar utifrån dina personliga omständigheter.
Behöver du mer detaljer? Bästa AI för arvsskatt: ChatGPT-alternativ med gratis testperiod kan hjälpa dig.
Du kan även ha nytta av Arvsskatt på familjehemmet: regler för bostadsavdrag och nedskalning.
För liknande frågor, se Arvsskatt över 2 miljoner: alternativ för att sänka skatten.
