Chatta med Caira dygnet runt för omedelbara svar om brittiska fastighetsinvesteringar från Förenade Arabemiraten — ladda upp ditt köpeavtal, dina bolånehandlingar eller uppgifter om bolagsstrukturen för att förstå dina SDLT-påslag, din IHT-exponering och om en Sharia-kompatibel finansieringsstruktur påverkar din skattesituation.
Snabb sammanfattning: Om du bor i Dubai eller Abu Dhabi och köper brittisk bostadsfastighet kan du förvänta dig att betala standard-SDLT, ett tillägg på 3 % för ytterligare bostäder och ett 2 % tillägg för icke-residenta. För en lägenhet i London för £1 miljon uppgår detta vanligtvis till £130 000–£150 000 som betalas vid tillträdet. Att använda en Islamic Home Purchase Plan (HPP) från Al Rayan, Gatehouse eller ett GCC-banks UK-desk minskar inte din SDLT-skuld—HMRC beskattar den slutliga köparen, inte finansieringsmetoden. Att hålla fastigheten i ett UAE-, BVI- eller offshorebolag är nästan alltid mer kostsamt än fördelaktigt. Den verkliga planeringsfrågan är brittisk arvsskatt (IHT), som tar ut 40 % på brittisk fastighet över £325 000, oavsett din bosättning eller domicil.
Tre viktiga punkter
Sharia-kompatibel finansiering handlar om att undvika ränta, inte skatt. HPP:er från Al Rayan, Gatehouse, Emirates Islamic och FAB Islamic ger räntefritt ägande, men SDLT betalas fortfarande till fullo av den ekonomiske ägaren. Var försiktig med den som påstår något annat.
Det 2 % tillägget för icke-residenta på SDLT kan återkrävas; 3 % HRAD kan vanligtvis inte det. Om du eller din familj tillbringar 183 dagar i Storbritannien under vilken 365-dagarsperiod som helst som slutar inom de 12 månaderna efter tillträdet, kan du få tillbaka de 2 %. Om du äger ett hem i Dubai och inte säljer det inom 36 månader är 3 % en permanent kostnad.
Brittisk arvsskatt är den största frågan. 40 % gäller för brittisk fastighet över £325 000, oavsett din UAE-bosättning. Ägande via offshorebolag skyddar inte längre mot IHT. Den bästa planeringen är livförsäkring i trust, ett brittiskt testamente och att använda makes-/makafrihet där det är möjligt—not bolagsstrukturer.
Det viktigaste (enkla ord)
Standard-SDLT gäller för bostadsfastigheter i England och Nordirland; Skottland och Wales har egna system. Förstaköparavdrag gäller bara om du inte äger någon fastighet någonstans i världen.
3 % högre sats för ytterligare bostäder (HRAD): Detta gäller om du eller din make/maka äger någon fastighet värd £40 000+ var som helst i världen vid tillträdet. Du kan få tillbaka det om du säljer din tidigare huvudsakliga bostad inom 36 månader.
2 % tillägg för icke-residenta: Gäller om du har tillbringat färre än 183 dagar i Storbritannien under de 12 månaderna före tillträdet. Om någon gemensam köpare är icke-resident gäller det hela priset. Du kan få tillbaka det om du når 183 dagar i Storbritannien under ett 365-dagarsfönster runt tillträdet.
15 % fast SDLT för bolag: Bolag (UK, BVI, UAE osv.) som köper en enskild bostadsfastighet över £500 000 betalar 15 % SDLT (med begränsade lättnader för verkliga uthyrningsverksamheter) plus årlig ATED, som varierar från cirka £4 400 till £287 000 beroende på värde.
Brittisk IHT: 40 % på brittisk fastighet över £325 000. Skatteavtalet mellan Storbritannien och UAE omfattar inte arvsskatt.
Shariafinansiering: HPP:er använder ijara (leasing), diminishing musharakah (samägande) eller murabaha (kostnadsplus). Banken är den juridiska ägaren, du är den ekonomiske ägaren och hyresgästen—HMRC beskattar den ekonomiska verkligheten.
Vanliga fallgropar
Att tro att HPP undviker SDLT: HMRC behandlar HPP:er på samma sätt som vanliga bolån för SDLT.
Att använda offshorebolag för integritet: Detta kostar vanligtvis £50k–£300k+ per år, utan någon skattefördel.
Att förbise din makes/makas UAE-fastighet: Din makes/makas fastighet kan utlösa 3 % HRAD på ditt UK-köp.
Att hyra ut utan NRLS-registrering: Icke-residenta hyresvärdar måste registrera sig annars kommer hyresgäster/agenter att hålla inne 20 % skatt vid källan.
Inget brittiskt testamente: Utan ett brittiskt testamente gäller brittiska arvsregler, vilket kan strida mot Sharia-arvsönskemål.
Att glömma CGT: Icke-residenta betalar brittisk kapitalvinstskatt på vinster från brittiska bostadsfastigheter.
Bästa tips
Använd SDLT-kalkylatorn på GOV.UK med båda tilläggen markerade innan du lägger ett bud.
Välj mellan privat ägande och bolagsägande tidigt. För en enskild familjefastighet är privat ägande vanligtvis bäst. För 6+ hyreslägenheter som en verklig verksamhet kan ett brittiskt bolag vara värt att överväga.
Gör ett brittiskt testamente för brittiska tillgångar, och samordna med ett DIFC- eller ADGM-testamente för UAE-tillgångar, särskilt för muslimska familjer.
Teckna livförsäkring i trust för att täcka den förväntade IHT-räkningen.
Om du flyttar till Storbritannien, försök att slutföra efter att du har nått 183 dagar i Storbritannien för att undvika 2 % tillägget.
För HPP-köpare: Långivaren kommer att vara den registrerade ägaren med en trust-deklaration—din solicitor bör förklara detta tydligt.
Tidslinje för UAE-köpare
Anlita en brittisk solicitor som regleras av SRA innan du betalar något.
Bestäm ägarstruktur. Eget namn för ett familjehem; bolag endast i sällsynta fall.
Ordna finansiering. Jämför brittiska och GCC-banker.
Beräkna SDLT. Dokumentera alla tillägg för att undvika överraskningar.
Due diligence. Solicitorn kontrollerar äganderätt, lease och sökningar.
Slutför och lämna in SDLT-blanketten inom 14 dagar efter tillträdet.
Registrera dig för NRLS om du hyr ut fastigheten.
Ordna ett brittiskt testamente inom 90 dagar.
Ordna livförsäkring i trust för IHT.
Lägg in påminnelser för återkravet av 2 % och 36-månadersfönstren för HRAD-återbetalning.
Exempel
Emiratisk familj, London-uthyrning: Herr Al Mansoori äger villor i Abu Dhabi och köper en lägenhet i London för £1 miljon. SDLT + 3 % + 2 % = ca £130k. Han tillbringar 195 dagar i Storbritannien efter tillträdet och får tillbaka de 2 %.
Brittisk expat som återvänder från Dubai: Fru Farooq återvänder till Storbritannien, lägger tillträdet efter att ha nått 183 dagar i Storbritannien och undviker 2 % tillägget.
HPP via Al Rayan: Herr Khan använder en HPP för ett hem för £600k. Hans solicitor bekräftar att full SDLT gäller.
BVI-bolagsfällan: Herr Hussain köper via ett BVI-bolag, betalar 15 % SDLT och årlig ATED, och möter ändå IHT. Att senare avveckla bolaget är också skattepliktigt.
Där folk fastnar
“Jag är non-dom så IHT gäller inte.” Inte sant för brittisk fastighet.
Förstaköparavdrag: Gäller bara om du inte äger någon fastighet någonstans i världen. De flesta köpare baserade i UAE kommer inte att kvalificera sig.
Bouppgörelse och testamenten: Ett brittiskt testamente med en brittisk testamentsexekutor snabbar upp bouppgörelsen för brittiska tillgångar. Att förlita sig på DIFC-/ADGM- eller UAE-testamenten kan orsaka förseningar.
Zakat och brittiska hyresinkomster: Zakat är en religiös skyldighet, separat från brittisk skatt. Du måste betala brittisk skatt oavsett zakat.
Multiple Dwellings Relief (MDR): Avskaffades för de flesta bostadsköp från juni 2024. Ignorera äldre råd som säger något annat.
Var du får hjälp
Vägledning från GOV.UK om SDLT, HRAD och ATED för de senaste satserna och reglerna.
HMRC:s vägledning för SDLT-återbetalningar för att återkräva 3 % och 2 % tilläggen.
Al Rayan Bank, Gatehouse Bank, Skipton International för finansieringsalternativ för brittiska icke-residenta.
DIFC Wills and Probate Registry eller ADGM Wills Service för testamenten på UAE-sidan; en brittisk solicitor för ditt brittiska testamente.
En brittisk solicitor och en arvsplanerare med UAE-behörighet för dödsbon över £1 miljon.
Slutlig tanke:
Många köpare i UAE närmar sig brittisk fastighet med förväntningen att smarta strukturer ska spara skatt, som ofta är fallet i Dubai. I Storbritannien är det tvärtom: privat ägande, ett ordentligt brittiskt testamente och livförsäkring i trust slår nästan alltid bolagsupplägg. Fokusera din planering på arvsskatt, inte på komplicerade ägarstrukturer.
Den här artikeln är endast avsedd för allmän information, inte juridisk, finansiell, skatte- eller immigrationsrådgivning.
