Sydafrikanska bolagsandelar i dödsbo?
Ladda upp relevanta filer till Caira och gör frågan till en praktisk checklista. Fråga om sydafrikansk rätt, utforma brev eller formulär och ladda upp filer för granskning.
Börja chatta på 30 sekunder

• En avliden aktieägare väcker frågor om både dödsboförvaltning och bolagsregister.

• För ett familjebolag värt 40 miljoner rand kan register över verkliga huvudmän, styrelsens kontroll och aktieägarbegränsningar spela roll före utdelning.

• Caira kan jämföra handlingar från Master, CIPC-register, aktiebrev och bolagsprotokoll.

• Överför eller lova inte aktier förrän begränsningar, behörighet och registerbevis har kontrollerats.

När ett sydafrikanskt dödsbo omfattar aktier i ett privat bolag, hanterar boutredaren två system samtidigt. Master of the High Court övervakar dödsboförvaltningen, medan bolagets och CIPC:s register rör registrerade värdepapper och uppgifter om verkliga huvudmän. De två registren bör så småningom ge en samstämmig bild, men de uppdateras inte automatiskt bara för att en aktieägare har dött.

Justitiedepartementets vägledning säger att ett dödsbo ska anmälas till Master, och att handlingarna beror på boets värde och vilken utnämning som krävs. Dess material om dödsbon förklarar också att boets tillgångar i praktiken styrs genom Masters förfarande. CIPC:s vägledning om verkliga huvudmän beskriver detta som de personer som ytterst äger eller kontrollerar ett bolag eller en juridisk person. Dess inlämningsguider hänvisar också till uppgifter om verkliga huvudmän och krav på värdepappersregister.

För en boutredare är den praktiska uppgiften att identifiera aktierna, bevisa behörighet för boet och undvika otillåtna överföringar.

Börja med boets akt

Innan du kontaktar bolaget, samla dödsbeviset, eventuellt testamente, inventarium, uppgifter om närmast anhöriga och relevanta äktenskapsdokument. Lägg också till bevis på utnämning eller en pågående utnämning. En person som nämns i ett testamente får inte fullt mandat att överföra aktier förrän Master utfärdar rätt behörighet. Om det är bråttom, till exempel vid en väntande försäljning, utdelning, aktieägaromröstning eller låsning, dokumentera frågan och be om råd om interimistiska steg i stället för att skriva under överlåtelsehandlingar för tidigt.

Inventariet ska inte bara ange aktier. Det ska också ange bolagsnamn, registreringsnummer, antal och aktieslag, aktiebrevsnummer om det finns aktiebrev, om aktierna är pantsatta, om utdelningar är obetalda och om ett aktieägaravtal eller MOI begränsar överlåtelse vid dödsfall. Privata bolag har ofta förköpsrätt, krav på styrelsegodkännande eller köp- och säljvillkor som styr vad som händer härnäst.

Jämför bolagsregister

Be bolagssekreteraren, en styrelseledamot eller redovisningsansvarig om värdepappersregistret, aktiebrev, aktieägaravtal, MOI, senaste årsredovisningar och eventuella CIPC-uppgifter om verkliga huvudmän eller stödjande register. Jämför dem med den avlidnes handlingar, skattedokument och kontoutdrag. Om den avlidne ägde aktier via en trust, nominee eller familjebolag, följ kedjan i stället för att anta att boet äger aktierna direkt.

Uppgifter om verkliga huvudmän ska hanteras försiktigt. En aktieägares död kan ändra vem som ytterst äger eller kontrollerar ett innehav, men den som lämnar in måste fortfarande ha behörighet och korrekta uppgifter. CIPC:s vägledning pekar på obligatorisk inlämning via e-tjänster och på uppgifter om fysiska personer med relevant ägande eller kontroll. Om boet fortfarande förvaltas är det säkrare att ange den aktuella rättsliga situationen och boutredarens behörighet, i stället för att ange en förmånstagare som ägare innan överföringen är klar.

Afrikaans bevischecklista

För familjer och rådgivare som arbetar tvåspråkigt kan denna korta checklista hjälpa till att ordna det första mötet:

• Boedeldokumente: dödsbevis, testamente, bouppteckningsinventarium och Masters referensnummer.

• Eksekuteur-bewys: Letters of Executorship eller Letter of Authority när de väl har utfärdats.

• Maatskappybesonderhede: bolagsnamn, registreringsnummer, MOI och aktieägaravtal.

• Aandelebewys: aktiebrev, värdepappersregister och utdelningsutdrag.

• Voordelige eienaarskap: senaste CIPC-anmälan om verkliga huvudmän, mandat och stödjande register.

• Beperkings: förköpsrätt, pant, lånekonto, köp- och säljavtal eller familjetvist.

Förhasta inte överföringen

Det allvarligaste misstaget är att behandla aktierna som om de redan tillhör arvingen som nämns i testamentet. Tills boutredaren har behörighet och vägen för dödsboförvaltningen är klar, bör styrelsen undvika informella ändringar i registret, utdelningar till fel person och instruktioner från den högljuddaste familjemedlemmen. Boutredaren bör också kontrollera skatte-, värderings- och solvensfrågor innan man går med på ett utköp från kvarvarande aktieägare.

Material från Companies Tribunal och SAFLII kan vara användbara exempel på hur tvister om bolagsregister uppstår, men de ska användas som kontext, inte som genväg. En aktietvist i ett dödsbo kan omfatta bolagsrätt, dödsboförvaltning, skatt, makars egendom och trustfrågor. Den praktiska vinsten är ett kontrollerat dokumentspår: Masters akt, boutredarens behörighet, bolagsregistret, CIPC:s uppgift om verkliga huvudmän och överlåtelsehandlingarna rör sig i samma riktning, utan löfte om att processen blir snabb eller okontroversiell.

Värderingen är ofta nästa tryckpunkt. Boutredaren bör undvika att godta en värdering från en kvarvarande aktieägare utan att kontrollera värderingsdatum, metod, rabatter, lånekonton, väntande utdelningar och om bolaget har transaktioner med närstående familjemedlemmar. Ett marknadsvärde för boets inventarium svarar kanske inte på varje utköps- eller skattefråga, men det ger Master, arvingar och styrelse en gemensam referenspunkt. Om det finns en tvist, spara värderingsinstruktioner, ledningsrapporter och antaganden i boets akt så att senare beslut kan återskapas.

Begäran om bolagsdokument

Vänligen lämna värdepappersregistret, aktiebrev, CIPC:s bolagsupplysning, uppgifter om verkliga huvudmän, senaste MOI, aktieägaravtal, styrelsebeslut, lånekonton och all korrespondens om den avlidne aktieägaren.

Källor

• Master of the High Court

• Justitiedepartementet

• Material om Administration of Estates Act

Denna artikel är allmän information, inte juridisk, finansiell, medicinsk eller skatterådgivning.