健康保险免赔额：员工指南

2026年6月29日

Author: Unwildered editorial team

了解健康保险免赔额：按次与按年

健康保险免赔额是指在保险公司承担其余费用之前，你为一项私人医疗保险（PMI）理赔支付的金额。对于英国员工来说，这个免赔额可以按次设定，也可以按保单年度设定。两者的区别很重要，尤其是在你需要多次治疗，或在首次治疗后出现并发症时。

大多数英国大型团体 PMI 保单（来自 Bupa、AXA Health、Aviva、Vitality、WPA 等提供商）都是每个保单年度收取一次免赔额，而不是每次理赔都收取。不过，有些方案——尤其是较旧或更注重成本的方案——仍然采用按次免赔额。务必查看你所在方案的文件，或请人力资源部门说明。

不同免赔额类型如何影响你的成本

免赔额类型	运作方式	示例
按次	每次提出新理赔时都要支付免赔额。	如果你的免赔额是 £200，先为膝盖手术理赔，之后又为相关感染理赔，那么你每次可能都要支付 £200。
按保单年度	无论你提出多少次理赔，每个保单年度只支付一次免赔额。	如果你的免赔额是 £200，你会在第一次理赔时支付。该年度后续理赔将全额覆盖（以保单条款为准）。

请注意：某些保单会将后续或补救治疗视为新的理赔，尤其是在治疗之间有间隔，或出现新的并发症时。这可能导致意外的额外免赔额支付。

一个混乱但现实的示例

设想你有一份团体 PMI 保单，按次免赔额为 £250。你在 3 月接受疝气手术，并支付了 £250 免赔额。两个月后，你出现与手术相关的感染并需要进一步治疗。保险公司将其视为单独理赔，因此又要求你支付 £250。你对此提出质疑，但保险公司指出保单措辞：在某个期限后出现的任何新发病情或并发症都算作新的理赔。于是，你现在为感觉像同一个医疗问题的情况支付了 £500 免赔额。

这种情况出乎意料地常见。务必确认补救或后续护理是否包含在原始理赔中，还是需要适用新的免赔额。请向人力资源部门或经纪人书面确认。

常见争议：排除项、慢性与急性，以及免赔额计算

既往病症：大多数团体 PMI 采用 moratorium 或 full medical underwriting。你在过去五年内有过的病症可能被排除在外。务必以书面形式获取承保细节。
慢性与急性：PMI 通常覆盖急性（可治愈）病症，而不覆盖慢性（持续性）病症。如果例如慢性疾病的发作被作为急性病症提出理赔，往往会引发争议。
免赔额适用：当员工被多次收取免赔额时，争议经常发生。请向人力资源团队或保险公司确认你的保单是按次还是按年，以及后续护理如何处理。

如果你有争议，可采取的实用步骤

向保险公司或经纪人索取书面说明，包括所依据的具体保单措辞。
询问你的治疗被视为新的理赔，还是前一次理赔的延续。
确认你的病症被归类为慢性还是急性，以及依据是什么。
保留所有往来函件、医疗记录、账单以及免赔额支付证据。
如果问题仍未解决，可升级至 Financial Ombudsman Service，该机构处理 PMI 投诉，包括关于排除项和免赔额的投诉。

模板：请求明确免赔额说明

尊敬的 [保险公司/经纪人/人力资源]：
请就我最近的理赔所适用的免赔额提供完整说明，包括：
- 相关保单措辞
- 承保类型（moratorium/full medical）
- 我的病症是否被归类为慢性或急性
我希望能以书面形式收到这些信息，符合 FCA 投诉规则下的义务。
此致敬礼，

[你的姓名]

税务、工资和申报：员工应了解什么

雇主提供的医疗保险通常属于实物福利（BIK），因此你需要就雇主支付的保费缴税，除非适用豁免。你为理赔支付的免赔额不会降低该福利的应税价值。

P11D 申报：在 2025/26 税年，雇主通常会在你的 P11D 上申报完整的 PMI 保费（减去任何员工直接缴纳的部分）。
BIK 工资代扣：从 2027 年 4 月起，某些福利（包括医疗保险）的强制工资代扣将逐步实施。这意味着税款会在你获得福利时通过工资扣除。请向人力资源部门确认你所在方案的时间表。
员工缴费：如果你直接支付部分保费（不是通过薪金牺牲），这可以降低你的应税福利。理赔时支付的免赔额不会。

情景	应税福利	申报影响
雇主支付全部保费，员工支付免赔额	全部保费应税	通过 P11D 或工资申报
员工支付部分保费（来自税后工资）	保费减去员工缴费	P11D/工资中的 BIK 减少
员工在理赔时支付免赔额	BIK 不减少	P11D/工资无变化