快速要点：自 2025 年 4 月 1 日起，英格兰和北爱尔兰的印花税门槛已恢复至较低水平。首次购房者减免现在仅适用于价值不超过 500,000 英镑的房产。许多买家仍按旧税率做预算。以下是现在实际适用的规则。
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当前印花税税率（自 2025 年 4 月起）
印花土地税（SDLT）适用于英格兰和北爱尔兰的房产和土地购买。苏格兰和威尔士有各自对应的税种（分别为 LBTT 和 LTT），税率不同。
不超过 125,000 英镑：0%
125,001 至 250,000 英镑：2%
250,001 至 925,000 英镑：5%
925,001 至 1,500,000 英镑：10%
超过 1,500,000 英镑：12%
1. 首次购房者减免
此前，购买价值不超过 625,000 英镑的房产时，首次购房者对前 425,000 英镑无需缴税。自 2025 年 4 月起，减免已恢复为：
前 300,000 英镑免 SDLT
300,001 至 500,000 英镑部分按 5% 计税
如果购买价格超过 500,000 英镑，则无法享受减免
实际上，一位首次购房者若以 350,000 英镑购买房产，现在需支付 2,500 英镑的印花税。2025 年 4 月之前，同样的购买完全不需缴纳印花税。这笔钱必须来自储蓄，或计入预算之中。
2. 额外房产附加税
如果你已经拥有一处房产（包括买出租或继承房产），对于自 2024 年 10 月 31 日起完成的购买，在标准税率之上还需额外支付 5% 的附加税。此前这项附加税为 3%。
一位房东购买第二套价值 250,000 英镑的房产，除了标准 SDLT 2,500 英镑外，还需支付 5% 的附加税 12,500 英镑，总计 15,000 英镑。这对首付来说是相当大的一笔支出。
3. 常见错误
以为旧税率仍然适用：如果你的交易在 2025 年 4 月 1 日之后完成，无论你何时出价，新的较低门槛都适用
忘记附加税也适用于继承房产：即使你拥有一处继承房产超过 50% 的份额，附加税仍会适用于你下一次购买
把英格兰税率与苏格兰或威尔士混淆：SDLT 只适用于英格兰和北爱尔兰。苏格兰使用 LBTT，威尔士使用 LTT，各自门槛不同
出售时没有申请退回附加税：如果你在新购房产后的 36 个月内出售之前的主要住所，可能可以申请退回附加税
常见问题
我在哪里可以找到官方计算器？
HMRC 在 GOV.UK 上提供官方印花税计算器。值得使用它，而不是依赖房产门户网站的估算，因为后者可能未反映 2025 年 4 月的变化。
拍卖购买也适用印花税吗？
是的。印花税的适用方式完全相同。你的过户律师会从成交资金中代你支付。记得把它计入你的最高出价。
免责声明：本文仅供一般信息参考，不构成财务、税务或法律建议。
