غالبًا ما تكون المعاشات التقاعدية من أكبر الأصول في التركة، ومع ذلك يجهل كثير من الناس ما الذي يحدث لمدخراتهم التقاعدية عند الوفاة. وقد تكون القواعد مربكة، لا سيما أن أنواع المعاشات المختلفة توفر منافع وفاة ومعالجات ضريبية مختلفة. إن فهم خياراتك والتخطيط مسبقًا يمكن أن يحدث فرقًا حقيقيًا لأحبائك.
أنواع المعاشات ومنافع الوفاة
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من المعاشات ينبغي أخذها في الاعتبار:
معاشات المنافع المحددة (الراتب النهائي): توفّر هذه عادةً معاشًا لزوجك أو زوجتك أو شريكك المدني بعد وفاتك، وأحيانًا مبلغًا مقطوعًا إذا توفيت خلال فترة معينة بعد التقاعد. وتُحدَّد القواعد من قبل النظام، لذا قد تختلف المنافع كثيرًا. وقد يكون الشركاء غير المتزوجين والأطفال المعالون مؤهلين أيضًا، لكن ذلك غير مضمون.
معاشات المساهمات المحددة (بما في ذلك SIPPs والمعاشات الشخصية): تكون هذه أكثر مرونة. عند الوفاة، يمكن دفع الصندوق المتبقي كمبلغ مقطوع، أو استخدامه لتوفير دخل للمستفيدين، أو إبقاؤه مستثمرًا ليقوموا بالسحب منه بحسب الحاجة. ويمكنك عادةً تسمية أي شخص كمستفيد، وليس أفراد الأسرة فقط.
معاش الدولة: يوفر معاش الدولة منافع وفاة محدودة، وتكون أساسًا للزوج أو الزوجة أو الشريك المدني. ولا يوجد مبلغ مقطوع أو معاش مستمر للمستفيدين الآخرين.
ضريبة الميراث والمعاشات
من أكبر مزايا المعاشات في التخطيط للتركة أن معظم منافع الوفاة من المعاشات لا تُحتسب جزءًا من تركتك لأغراض ضريبة الميراث (IHT). وهذا يعني أن معاشك يمكن غالبًا تمريره من دون ضريبة ميراث، بخلاف أصول أخرى مثل العقار أو المدخرات.
إذا توفيت قبل سن 75: يمكن دفع معظم منافع معاشات المساهمات المحددة إلى المستفيدين من دون ضريبة، سواء كمبلغ مقطوع أو كدخل.
إذا توفيت بعد سن 75: سيدفع المستفيدون ضريبة الدخل وفق معدلهم الخاص على أي سحوبات من صندوق المعاش.
قد تدفع معاشات المنافع المحددة مبلغًا مقطوعًا، وقد يخضع لضريبة الميراث إذا دُفع إلى تركتك بدلًا من دفعه مباشرةً إلى مستفيد.
أهمية نماذج التسمية
عادةً ما يطلب منك مزودو المعاشات إكمال نموذج «إبداء الرغبة» أو نموذج التسمية، لتحديد من ترغب في أن يتلقى منافع معاشك. ورغم أن هذه النماذج غير ملزمة قانونًا، فإنها ترشد أمناء المعاش، الذين يملكون سلطة تقديرية بشأن كيفية دفع المنافع. وإذا لم تُكمل التسمية، أو إذا كانت رغباتك قديمة، فقد يدفع الأمناء المنافع إلى شخص لم تكن تقصده.
استراتيجيات التخطيط
حافظ على تحديث نماذج التسمية: راجعها بعد الأحداث الحياتية الكبرى مثل الزواج أو الطلاق أو ولادة طفل.
فكّر في التخطيط عبر الصناديق الاستئمانية: إذا كانت ظروف أسرتك معقدة، فقد ترغب في تسمية صندوق استئماني بوصفه المستفيد، مما يمنحك مزيدًا من السيطرة على كيفية استخدام المنافع.
خيارات السحب المرنة: تتيح كثير من المعاشات الحديثة للمستفيدين إبقاء الأموال مستثمرة والسحب منها بحسب الحاجة، بدلًا من أخذ مبلغ مقطوع.
حماية المعاشات السنوية: إذا كنت قد اشتريت معاشًا سنويًا، فتحقق مما إذا كان يتضمن فترة ضمان أو حماية للقيمة، وهو ما قد يوفر مدفوعات مستمرة للمستفيدين.
اعتبارات رئيسية ومزالق
سلطة تقدير الأمناء: أمناء المعاشات غير ملزمين بتسمية المستفيد التي قدمتها، لكن التعليمات الواضحة تجعل من الأرجح اتباع رغباتك.
الآثار الضريبية: إذا توفيت بعد سن 75، فسيدفع المستفيدون ضريبة الدخل على السحوبات، مما قد يؤثر في كيفية وصولهم إلى الأموال ومتى يفعلون ذلك.
العائلات المختلطة: إذا كنت قد تزوجت مرة أخرى أو لديك أطفال من علاقات مختلفة، فاحرص على أن تعكس تسمياتك رغباتك بدقة.
المعاشات المفقودة: احتفظ بسجل لجميع مخططات المعاشات الخاصة بك وتأكد من أن عائلتك تعرف أين تجد التفاصيل.
أفكار ختامية
يمكن أن تكون منافع وفاة المعاش جزءًا قويًا من خطة تركتك، لكن ذلك يتحقق فقط إذا خصصت الوقت لتسمية المستفيدين ومراجعة ترتيباتك بانتظام. ومع التخطيط الصحيح، يمكنك المساعدة في ضمان انتقال مدخراتك التقاعدية إلى الأشخاص الذين تختارهم، بأكثر طريقة ممكنة من حيث الكفاءة الضريبية.
اشعر بقلق أقل وثقة أكبر:
Caira هي صديقتك الجديدة! 👱🏼♀️🌸 احصل على إجابات ومسودات خلال ثوانٍ في مجالات القانون العام، والأسرة، والوصايا والتركات، ونقل الملكية، والجنائي، والعمل، والإهمال الطبي، والتجاري، والقانون العام. مدعومة بالكامل بـ 10,000 وثيقة قانونية لإنجلترا وويلز.
ارفع المستندات ولقطات الشاشة والصور للحصول على ردود أكثر صلة. تجربة مجانية لمدة 14 يومًا خلال دقيقة واحدة – لا حاجة لبطاقة ائتمان، وبعدها فقط 15 جنيهًا إسترلينيًا/شهرًا على موقعنا. واصل الدردشة الآن. https://www.unwildered.co.uk
للتخطيط للتركة فيما يتعلق بالمعاشات، راجع دليلنا حول تغييرات ضريبة الميراث على المعاشات في أبريل 2027.
إخلاء المسؤولية: توفر هذه التدوينة معلومات عامة لأغراض تعليمية فقط. وهي لا تُعدّ مشورة قانونية. قد تختلف النتائج بحسب ظروفك الشخصية.
إذا كنت بحاجة إلى مزيد من التفاصيل، فقد يفيدك مقالنا التخطيط للتركة للأصول الرقمية: حماية إرثك الإلكتروني.
وقد تجد أيضًا قائمة التحقق للتخطيط للتركة: المستندات الأساسية للمقيمين في المملكة المتحدة مفيدًا.
وللمسائل ذات الصلة، راجع أساسيات التخطيط للوصية: إنشاء وصية صحيحة قانونًا في إنجلترا وويلز.
