غالبًا ما تكون المعاشات التقاعدية من أكبر الأصول في التركة، ومع ذلك لا يزال كثير من الناس غير متأكدين مما يحدث لمدخرات التقاعد عند الوفاة. قد تكون القواعد مربكة، خصوصًا لأن أنواع المعاشات المختلفة تقدم مزايا وفاة ومعالجات ضريبية مختلفة. إن فهم خياراتك والتخطيط مسبقًا يمكن أن يُحدث فرقًا حقيقيًا لأحبائك.
أنواع المعاشات ومزايا الوفاة
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من المعاشات يجب أخذها في الاعتبار:
معاشات المزايا المحددة (الراتب النهائي): عادةً ما توفر هذه معاشًا لزوجك أو زوجتك أو شريكك المدني بعد وفاتك، وأحيانًا مبلغًا مقطوعًا إذا توفيت خلال فترة معينة بعد التقاعد. تُحدَّد القواعد من قبل النظام، لذلك قد تختلف المزايا كثيرًا. وقد يكون الشركاء غير المتزوجين والأطفال المعالون مؤهلين أيضًا، لكن هذا غير مضمون.
معاشات الاشتراكات المحددة (بما في ذلك SIPPs والمعاشات الشخصية): هذه أكثر مرونة. عند الوفاة، يمكن دفع الصندوق المتبقي كمبلغ مقطوع، أو استخدامه لتوفير دخل للمستفيدين، أو إبقاؤه مستثمرًا ليقوموا بالسحب منه حسب الحاجة. يمكنك عادةً تسمية أي شخص كمستفيد، وليس فقط أفراد الأسرة.
معاش الدولة: يقدم معاش الدولة مزايا وفاة محدودة، وتكون أساسًا للزوجين أو الشركاء المدنيين. لا يوجد مبلغ مقطوع أو معاش مستمر للمستفيدين الآخرين.
ضريبة الميراث والمعاشات
أحد أكبر مزايا المعاشات في التخطيط للتركة هو أن معظم مزايا الوفاة من المعاش لا تُحتسب جزءًا من تركتك لأغراض ضريبة الميراث (IHT). هذا يعني أن معاشك يمكن غالبًا تمريره دون ضريبة الميراث، بخلاف الأصول الأخرى مثل العقار أو المدخرات.
إذا توفيت قبل سن 75: يمكن دفع معظم مزايا معاشات الاشتراكات المحددة إلى مستفيديك دون ضريبة، سواء كمبلغ مقطوع أو كدخل.
إذا توفيت بعد سن 75: سيدفع مستفيدوك ضريبة دخل حسب معدلهم الخاص على أي سحوبات من صندوق المعاش.
قد تدفع معاشات المزايا المحددة مبلغًا مقطوعًا، وقد يخضع لضريبة الميراث إذا دُفع إلى تركتك بدلًا من دفعه مباشرةً إلى مستفيد.
أهمية نماذج الترشيح
عادةً ما يطلب منك مقدمو المعاشات إكمال “إبداء الرغبة” أو نموذج الترشيح، لتحديد من ترغب في أن يتلقى مزايا معاشك. ورغم أن هذه النماذج ليست ملزمة قانونيًا، فإنها ترشد أمناء المعاش، الذين يملكون سلطة تقديرية بشأن طريقة دفع المزايا. إذا لم تكمل نموذج ترشيح، أو إذا كانت رغباتك قديمة، فقد يدفع الأمناء المزايا إلى شخص لم تكن تقصده.
استراتيجيات التخطيط
حافظ على تحديث نماذج الترشيح الخاصة بك: راجعها بعد الأحداث الحياتية الكبيرة مثل الزواج أو الطلاق أو ولادة طفل.
فكّر في التخطيط عبر الصناديق الاستئمانية: إذا كانت وضعية عائلتك معقدة، فقد ترغب في ترشيح صندوق استئماني كمستفيد، مما يمنحك مزيدًا من التحكم في كيفية استخدام المزايا.
خيارات السحب المرنة: تتيح العديد من المعاشات الحديثة للمستفيدين إبقاء الأموال مستثمرة والسحب منها حسب الحاجة، بدلًا من أخذ مبلغ مقطوع.
حماية المعاش السنوي: إذا اشتريت معاشًا سنويًا، فتحقق مما إذا كان يتضمن فترة ضمان أو حماية للقيمة، وهو ما يمكن أن يوفر مدفوعات مستمرة لمستفيديك.
اعتبارات رئيسية ومخاطر محتملة
سلطة تقدير الأمناء: لا يلتزم أمناء المعاش بترشيحك، لكن التعليمات الواضحة تجعل من الأرجح أن تُتبع رغباتك.
الآثار الضريبية: إذا توفيت بعد سن 75، سيدفع مستفيدوك ضريبة الدخل على السحوبات، وهو ما قد يؤثر في كيفية ومتى يصلون إلى الأموال.
الأسر المختلطة: إذا تزوجت مرة أخرى أو كان لديك أطفال من علاقات مختلفة، فخذ عناية إضافية للتأكد من أن ترشيحاتك تعكس رغباتك.
المعاشات المفقودة: احتفظ بسجل لجميع مخططات معاشك وتأكد من أن عائلتك تعرف أين تجد التفاصيل.
أفكار ختامية
يمكن لمزايا وفاة المعاش أن تكون جزءًا قويًا من خطة تركتك، لكن فقط إذا خصصت الوقت لترشيح المستفيدين ومراجعة ترتيباتك بانتظام. مع التخطيط المناسب، يمكنك المساعدة في ضمان وصول مدخرات التقاعد إلى الأشخاص الذين تختارهم، بأكثر طريقة ممكنة كفاءة ضريبية.
قل قلقك وازدد ثقة:
Caira هي رفيقتك الجديدة! 👱🏼♀️🌸 احصل على إجابات ومسودات في ثوانٍ للقضايا العامة، والعائلية، وإثبات الوصايا، ونقل الملكية، والجنائي، وقضايا العمل، والإهمال الطبي، والتجاري، والقانون العام. جميعها مدعومة بـ 10,000 وثيقة قانونية لإنجلترا وويلز.
حمّل المستندات ولقطات الشاشة والصور للحصول على ردود أكثر صلة. تجربة مجانية لمدة 14 يومًا في دقيقة واحدة – لا حاجة إلى بطاقة ائتمان، وبعدها فقط £15/شهريًا على موقعنا الإلكتروني. واصل الدردشة الآن. https://www.unwildered.co.uk
إخلاء المسؤولية: تقدّم هذه التدوينة معلومات عامة لأغراض تعليمية فقط. لا تُعد نصيحة قانونية. قد تختلف النتائج بناءً على ظروفك الشخصية.
إذا كنت بحاجة إلى مزيد من التفاصيل، فقد يساعدك التخطيط العقاري للأصول الرقمية: حماية إرثك على الإنترنت.
قد تجد أيضًا قائمة التحقق للتخطيط العقاري: المستندات الأساسية لمقيمي المملكة المتحدة مفيدة.
للمسائل ذات الصلة، راجع أساسيات التخطيط للوصية: إنشاء وصية قانونية سارية في إنجلترا وويلز.
