Chatten Sie rund um die Uhr mit Caira für sofortige Antworten zur UK Stamp Duty beim Immobilienkauf — laden Sie Ihren Kaufvertrag oder Ihre Unterlagen zur Immobilienabwicklung hoch, um genau zu verstehen, welche Zuschläge gelten und ob Sie die 2%-Gebühr für Nichtansässige zurückfordern können.
Kurzantwort: Ein Käufer vom chinesischen Festland von britischem Wohnimmobilieneigentum zahlt fast immer drei gestapelte Abgaben: die standardmäßige SDLT, den 3%-Aufschlag für „additional dwellings“ (wenn Sie oder Ihr Ehepartner eine Wohnung in China oder anderswo besitzen) und den 2%-Aufschlag für Nichtansässige, wenn Sie in den 12 Monaten vor dem Abschluss weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich verbracht haben. Bei einer Londoner Wohnung für £1 Mio. summiert sich das typischerweise auf £130.000–£150.000. Das meiste davon lässt sich nicht vermeiden, aber der 2%-Aufschlag für Nichtansässige und manchmal auch die 3% können zurückgefordert werden, wenn Sie vorausschauend planen. Der Kauf über eine BVI- oder chinesische Gesellschaft erhöht Ihre Steuerrechnung fast immer.
Drei wichtige Erkenntnisse
Drei Zuschläge addieren sich. Standard-SDLT + 3% zusätzliche Wohnungen + 2% Nichtansässige = Ihre tatsächlichen Kosten. Nutzen Sie immer den SDLT-Rechner von GOV.UK mit beiden Zuschlägen aktiviert, bevor Sie irgendetwas unterschreiben.
Der 2%-Aufschlag für Nichtansässige ist erstattungsfähig, wenn Sie in einem beliebigen zusammenhängenden 365-Tage-Zeitraum 183 Tage im Vereinigten Königreich verbringen, der bis zu 12 Monate vor dem Abschluss beginnt und bis zu 12 Monate nach dem Abschluss endet. Wenn Sie ins Vereinigte Königreich ziehen (Studium, Arbeitsvisum oder als Angehöriger), planen Sie Ihre Ankunft möglichst vor dem Abschluss.
Der Kauf über eine BVI- oder chinesische Gesellschaft ist für ein Familienhaus meist ein Fehler von über £100.000. Er löst einen pauschalen SDLT-Satz von 15% bei Käufen über £500.000 aus, plus jährliche ATED-Kosten von etwa £4.400 bis etwa £287.000 pro Jahr (Bandbreiten 2024/25). Auch die britische Erbschaftsteuer gilt weiterhin für die zugrunde liegende britische Immobilie. Nur echte Vermietungsunternehmen können für Ausnahmen infrage kommen, diese werden von HMRC jedoch sehr eng ausgelegt.
Die Bausteine
Standard-SDLT — ein gestaffelter Satz auf den Kaufpreis für Wohnimmobilien in England und Nordirland. Schottland hat LBTT, Wales hat LTT; beides sind separate Systeme mit eigenen Rechnern.
3% höherer Satz für zusätzliche Wohnungen (HRAD). Gilt, wenn Sie (oder Ihr Ehepartner/Partner in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, unabhängig davon, ob sie im Grundbuch stehen oder nicht) irgendeinen wesentlichen Anteil an einer Wohnimmobilie irgendwo auf der Welt besitzen, die am Ende des Abschluss-Tages mehr als £40.000 wert ist. Ihre Wohnung in Beijing oder Shenzhen oder ein von Ihren Eltern geerbter halber Anteil zählen ebenfalls.
2%-Aufschlag für Nichtansässige. Gilt, wenn Sie in den 12 Monaten bis zum Abschlussdatum weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich anwesend waren. Bei einem gemeinsamen Kauf gilt der Aufschlag für den gesamten Kauf, wenn auch nur ein Käufer nicht ansässig ist.
15% pauschale SDLT für „nicht natürliche Personen“. Eine Gesellschaft (UK, BVI, Cayman, HK oder chinesisch), die eine einzelne Wohnimmobilie über £500.000 kauft, zahlt auf den gesamten Preis pauschal 15% SDLT — plus jährliche ATED-Kosten von etwa £4.400 bis etwa £287.000 pro Jahr (Bandbreiten 2024/25). Nur echte Vermietungsunternehmen können befreit sein, aber die Regeln sind streng.
Britische Erbschaftsteuer (IHT). 40% auf britische Wohnimmobilien über £325.000, unabhängig von Ihrem Wohnsitz oder Domizil. Seit 2017 schützt die Nutzung einer Gesellschaft nicht mehr vor IHT. Schenkungen, die mehr als 7 Jahre vor dem Tod gemacht wurden, können befreit sein.
Häufige Fehler und Versäumnisse
Anzunehmen, der 2%-Aufschlag für Nichtansässige sei für immer verloren. Ist er nicht, wenn Sie Ihre Ankunft planen und Belege aufbewahren.
Das Auslandsvermögen Ihres Ehepartners zu vergessen. Der 3%-HRAD wird durch das Eigentum Ihres Ehepartners ausgelöst, selbst wenn er oder sie nicht im britischen Grundbuch steht und nie britischen Boden betreten hat.
„Für die Privatsphäre“ über eine BVI-Gesellschaft zu kaufen. Die pauschale SDLT von 15% plus ATED machen jeden Vorteil zunichte, und IHT bleibt ebenfalls bestehen.
Vor der Beauftragung eines britischen Solicitors eine Anzahlung an einen chinesischen Immobilienmakler zu leisten. Ihre Anzahlung auf das Anderkonto eines Solicitors ist durch die SRA-Regeln geschützt; Geld, das außerhalb davon gezahlt wird, nicht.
Den Abschluss vor der Klärung der „deed of trust“ zu vollziehen, wenn ein Elternteil den Kauf auf den Namen eines Kindes finanziert. Ohne eine ordnungsgemäße schriftliche Treuhandvereinbarung können HMRC und der Kreditgeber die Vereinbarung anders behandeln, als Sie es beabsichtigt haben.
Die Anmeldung beim Non-Resident Landlord Scheme (NRLS) zu ignorieren. Wenn Sie die Immobilie vermieten, geht HMRC davon aus, dass die Miete ausgezahlt wird, nachdem 20% Einkommensteuer zum Basissatz an der Quelle abgezogen wurden, sofern Sie sich nicht unter NRLS registrieren und eine britische Steuererklärung einreichen.
Top-Tipps
Nutzen Sie den SDLT-Rechner von GOV.UK mit beiden angekreuzten Kästchen („Kauf einer zusätzlichen Immobilie“ und „nicht im Vereinigten Königreich ansässig“) vor Ihrem Angebot.
Wenn Sie bereits Eigentum in China besitzen, prüfen Sie, ob Sie es zuerst verkaufen können. Wenn das UK-Haus Ihr Hauptwohnsitz sein wird und Sie die chinesische Immobilie innerhalb von 36 Monaten verkaufen, können Sie die 3% HRAD zurückfordern.
Wenn Sie ins Vereinigte Königreich ziehen, versuchen Sie den Abschluss erst nach Aufbau von 183 UK-Tagen oder bewahren Sie Belege auf, damit Sie die 2% innerhalb des 2-Jahres-Fensters zurückfordern können.
Dokumentieren Sie die Finanzierung von Eltern an Kind sauber. Eine zweisprachige Darlehensvereinbarung oder eine vor dem Abschluss unterzeichnete Schenkungsurkunde verhindert spätere Streitigkeiten mit HMRC und dem Kreditgeber.
Kalkulieren Sie die versteckten Kosten ein: Conveyancing, Kosten für Recherche und Auskünfte, Gutachten, Einreichung der SDLT-Erklärung und die 14-Tage-Frist für Einreichung und Zahlung der SDLT ab dem maßgeblichen Datum.
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und stellt keine rechtliche, finanzielle, steuerliche oder einwanderungsrechtliche Beratung dar.
