Chatten Sie rund um die Uhr mit Caira für sofortige Antworten zur britischen Stamp Duty bei Ihrem Immobilienkauf — laden Sie Ihren Kaufvertrag oder Ihre Conveyancing-Unterlagen hoch, um genau zu verstehen, welche Zuschläge anfallen und ob Sie die 2%-Zuschlag für Nichtansässige zurückfordern können.
Kurzantwort: Ein Käufer vom chinesischen Festland für britische Wohnimmobilien zahlt fast immer drei gestaffelte Abgaben: die normale SDLT, den 3%-Zuschlag für „additional dwellings“ (wenn Sie oder Ihr Ehepartner eine Wohnung in China oder anderswo besitzen) und den 2%-Zuschlag für Nichtansässige, wenn Sie in den 12 Monaten vor dem Completion weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich verbracht haben. Bei einer Londoner Wohnung für £1 Mio. summiert sich das typischerweise auf £130.000–£150.000. Der größte Teil davon ist unvermeidbar, aber der 2%-Zuschlag für Nichtansässige und manchmal auch die 3% können bei guter Planung zurückgefordert werden. Der Kauf über eine BVI- oder chinesische Gesellschaft erhöht Ihre Steuerlast fast immer.
Drei wichtige Erkenntnisse
Drei Zuschläge addieren sich. Normale SDLT + 3% additional dwellings + 2% non-resident = Ihre tatsächlichen Kosten. Nutzen Sie vor der Unterzeichnung immer den SDLT-Rechner von GOV.UK mit beiden Zuschlägen aktiviert.
Der 2%-Zuschlag für Nichtansässige ist erstattungsfähig, wenn Sie in einem zusammenhängenden 365-Tage-Zeitraum 183 Tage im Vereinigten Königreich verbringen, der bis zu 12 Monate vor dem Completion beginnt und bis zu 12 Monate danach endet. Wenn Sie ins Vereinigte Königreich ziehen (Studium, Arbeitsvisum oder als Angehöriger), planen Sie Ihre Ankunft möglichst vor dem Completion.
Der Kauf über eine BVI- oder chinesische Gesellschaft ist für ein Familienheim meist ein Fehler von über £100.000. Er löst eine pauschale SDLT von 15% auf Käufe über £500.000 sowie jährliche ATED-Abgaben aus, und die britische Erbschaftsteuer gilt weiterhin für die zugrunde liegende britische Immobilie. Nur echte Vermietungsunternehmen können für Ausnahmen in Frage kommen, diese werden von HMRC jedoch streng ausgelegt.
Die beweglichen Teile
Normale SDLT — ein gestaffelter Satz auf den Kaufpreis für Wohnimmobilien in England und Nordirland. Schottland hat LBTT, Wales hat LTT; beides sind separate Systeme mit eigenen Rechnern.
3% höherer Satz für additional dwellings (HRAD). Gilt, wenn Sie (oder Ihr Ehepartner/eingetragener Lebenspartner, unabhängig davon, ob im Grundbuch eingetragen oder nicht) am Ende des Tages des Completion irgendeinen wesentlichen Anteil an einer Wohnimmobilie irgendwo auf der Welt im Wert von £40.000+ besitzen. Ihre Wohnung in Peking oder Shenzhen oder ein von Ihren Eltern geerbter halber Anteil zählt alles mit.
2%-Zuschlag für Nichtansässige. Gilt, wenn Sie in den 12 Monaten bis zum Completion-Datum weniger als 183 Tage im Vereinigten Königreich anwesend waren. Bei einem gemeinsamen Kauf gilt der Zuschlag für den gesamten Kauf, wenn auch nur ein Käufer nicht ansässig ist.
15% pauschale SDLT für „non-natural persons“. Eine Gesellschaft (UK, BVI, Cayman, HK oder chinesisch), die eine einzelne Wohnimmobilie über £500.000 kauft, zahlt auf den gesamten Kaufpreis eine pauschale SDLT von 15% — plus jährliche ATED-Kosten von etwa £4.400 bis etwa £287.000 pro Jahr (Bandbreiten 2024/25). Nur echte Vermietungsunternehmen können befreit sein, die Regeln sind jedoch streng.
Britische Erbschaftsteuer (IHT). 40% auf britische Wohnimmobilien über £325.000, unabhängig von Ihrem Wohnsitz oder Domizil. Seit 2017 schützt die Nutzung einer Gesellschaft nicht mehr vor IHT. Schenkungen, die mehr als 7 Jahre vor dem Tod gemacht wurden, können befreit sein.
Häufige Fehler und Versäumnisse
Davon auszugehen, dass der 2%-Zuschlag für Nichtansässige für immer verloren ist. Ist er nicht, wenn Sie Ihre Ankunft planen und Nachweise aufbewahren.
Das Auslandsvermögen Ihres Ehepartners zu vergessen. Der 3%-HRAD wird durch das Eigentum Ihres Ehepartners ausgelöst, auch wenn er nicht im britischen Grundbuch steht und selbst wenn er noch nie im Vereinigten Königreich war.
„Aus Privatsphäregründen“ über eine BVI-Gesellschaft zu kaufen. Die pauschale SDLT von 15% plus ATED überwiegt jeden Vorteil, und IHT fällt weiterhin an.
Vor Einschaltung eines britischen Solicitors eine Anzahlung an einen chinesischen Immobilienmakler zu leisten. Ihre Anzahlung auf das Client Account eines Solicitors ist durch SRA-Regeln geschützt; außerhalb davon gezahltes Geld nicht.
Vor dem Abschluss zu vollziehen, bevor die „deed of trust“ geklärt ist, wenn ein Elternteil den Kauf auf den Namen eines Kindes finanziert. Ohne eine ordnungsgemäße schriftliche declaration of trust können HMRC und der Kreditgeber die Vereinbarung anders behandeln, als Sie es beabsichtigt haben.
Die Registrierung im Non-Resident Landlord Scheme (NRLS) zu ignorieren. Wenn Sie die Immobilie vermieten, geht HMRC davon aus, dass die Miete nach Abzug von 20% Grundsteuer an der Quelle ausgezahlt wird, sofern Sie sich nicht unter NRLS registrieren und eine britische Steuererklärung abgeben.
Top-Tipps
Nutzen Sie den SDLT-Rechner von GOV.UK mit beiden Kästchen aktiviert („buying an additional property“ und „non-UK resident“) vor Ihrem Angebot.
Wenn Sie bereits Eigentum in China besitzen, prüfen Sie, ob Sie es zuerst verkaufen können. Wenn das britische Zuhause Ihr Hauptwohnsitz sein wird und Sie die chinesische Immobilie innerhalb von 36 Monaten verkaufen, können Sie den 3%-HRAD zurückfordern.
Wenn Sie ins Vereinigte Königreich ziehen, sollten Sie den Completion möglichst erst nach 183 UK-Tagen anstreben oder Nachweise aufbewahren, damit Sie die 2% innerhalb des 2-Jahres-Fensters zurückfordern können.
Weitere Hinweise finden Sie in unserem Leitfaden zum Kauf von britischer Immobilie aus Hongkong.
Weitere Hinweise finden Sie in unserem Leitfaden zur Stamp Duty 2026: Was Käufer nach den Änderungen im April 2025 tatsächlich zahlen.
Finanzierungen von Eltern an Kinder sauber dokumentieren. Ein zweisprachiger Darlehensvertrag oder eine Schenkungsurkunde, die vor dem Completion unterzeichnet wird, vermeidet spätere Streitigkeiten mit HMRC und dem Kreditgeber.
Budgetieren Sie die versteckten Kosten: Conveyancing, Suchgebühren, Gutachten, Einreichung der SDLT-Erklärung und die 14-Tage-Frist für Einreichung und Zahlung der SDLT ab dem maßgeblichen Datum.
Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und stellt keine Rechts-, Finanz-, Steuer- oder Einwanderungsberatung dar.
