Erbschaftsteuer (IHT) kann das Erbe stark schmälern.
Paare sollten klug planen, um Angehörige abzusichern.
Freibeträge sind übertragbar.
Die Regeln sind komplex.
Ihre Situation ist entscheidend.
Aktuelle Freibeträge für Paare
Jedem steht ein Freibetrag von 325.000 £ zu.
Für das Eigenheim gibt es oft weitere 175.000 £.
Eheleute können Freibeträge kombinieren.
So bleiben bis zu 1 Mio. £ steuerfrei,
wenn Kinder das Haus erben.
Beträge darüber werden meist mit 40 % besteuert.
Bei 10 % Spenden an wohltätige Zwecke sinkt die Steuer auf 36 %.
Der Haus-Freibetrag schrumpft bei sehr großen Vermögen.
Prüfen Sie Ihren Anspruch genau.
Wie die Übertragung funktioniert
Ehepartner können ungenutzte Freibeträge vererben.
Der Überlebende nutzt dann beide Freibeträge.
Wurde ein Teil des Freibetrags bereits genutzt,
ist nur der Rest übertragbar.
Genaue Nachweise sind hier Pflicht.
Keine direkten Nachkommen als Erben?
Der Haus-Freibetrag gilt nur für Kinder oder Enkel.
Erben andere Personen, verfällt der Bonus.
Ab 2 Mio. £ Vermögen sinkt der Freibetrag.
Er wird um 1 £ je 2 £ über der Grenze gekürzt.
Wichtige Ausnahmen für Paare
Ehepartner mit Wohnsitz in UK erben steuerfrei.
Spenden an Charitys sind ebenfalls steuerfrei.
Schenken Sie jährlich bis zu 3.000 £ steuerfrei.
Übertrag auf das Folgejahr ist möglich.
Zudem sind 250 £ pro Person und Jahr frei.
Regelmäßige Schenkungen aus Überschuss-Einkommen
sind oft steuerfrei.
Führen Sie darüber genau Buch für das Finanzamt (HMRC).
Schenkungen innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod
können steuerpflichtig werden.
Das gilt auch, wenn Sie die Schenkung (z.B. das Haus)
weiterhin kostenfrei selbst nutzen.
Häufige Fehler beim Erbe
Ignorieren, dass bereits genutzte Freibeträge die Übertragung mindern.
Verlust des Haus-Freibetrags, weil nicht an Kinder vererbt wird.
Fehlende Belege für Schenkungen erschweren Nachweise für Testamentsvollstrecker.
Falsche Annahmen zu Gemeinschaftskonten und der 7-Jahres-Regel.
Keine Anpassung des Plans nach Heirat, Scheidung oder Geburt.
Ein Rechenbeispiel
Ein Ehepaar besitzt Vermögen von 950.000 £ inklusive Haus.
Der Partner erbt zuerst alles steuerfrei.
Beim zweiten Todesfall erben die Kinder.
Dank doppelter Freibeträge bleibt die Million steuerfrei.
Bei größeren Summen fallen 40 % Steuer an.
Warum Planung wichtig ist
Regeln zur Erbschaftsteuer ändern sich oft.
Die beste Strategie hängt von Ihren Vermögenswerten,
Ihrer Familie und der Strukturierung ab.
Bleiben Sie bei Ihrem Plan stets aktuell.
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Disclaimer: Dieser Blogbeitrag dient nur der Information. Er ist keine Rechtsberatung. Ergebnisse hängen von Einzelfällen und Belegen ab.
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