Praxisbeispiele
Alleinstehend, kein Haus für Kinder:
Nachlasswert: 400.000 £.
Kein Haus an Kinder.
Nur der Grundfreibetrag gilt.
Erbschaftsteuer (IHT) fällig auf 75.000 £
(400.000 £ minus 325.000 £).
Ehepaar, Haus geht an Kinder:
Gemeinsamer Nachlass: 950.000 £.
Hauptwohnsitz geht an Kinder.
Beide Freibeträge nutzbar.
Bis zu 1 Million £ steuerfrei.
Keine IHT fällig.
Großer Nachlass über 2 Mio. £:
Nachlasswert: 2,3 Mio. £.
Der zusätzliche Freibetrag sinkt um 1 £
je 2 £ über der 2-Mio.-£-Grenze.
Er entfällt hier komplett.
Nur Grundfreibeträge gelten.
Die Erbschaftsteuer (IHT) fällt auf den Nachlass Verstorbener an. Die Höhe hängt stark von Freibeträgen ab. Viele finden die Regeln verwirrend.
Das betrifft besonders die Anrechnung und den Wohnsitz-Freibetrag. Eine genaue Planung ist wichtig, um die Steuerlast der Familie zu senken.
Aktuelle IHT-Freibeträge und Steuersätze
Jeder Person steht ein Grundfreibetrag von 325.000 £ zu. Auf diesen Teil fällt keine Steuer an.
Vererben Sie Ihr Haus an Kinder oder Enkel, steigt der Freibetrag um bis zu 175.000 £.
Diese Zulage sinkt bei Nachlässen über 2 Mio. £. Nicht jeder erhält den vollen Betrag.
Beträge über den Grenzwerten werden meist mit 40 % versteuert. Bei 10 % Spenden an wohltätige Zwecke sinkt der Satz auf 36 %.
Der Wohnsitz-Zusatzbetrag gilt nur unter Auflagen. Bei großen Nachlässen schrumpft er. Prüfen Sie Ihren Anspruch genau.
So berechnen Sie Ihre Freibeträge
Addieren Sie Ihren Grundfreibetrag (325.000 £) und den Wohnsitz-Freibetrag (bis 175.000 £).
Eheleute und eingetragene Partner können ungenutzte Freibeträge übertragen.
So können bis zu 1 Million £ steuerfrei bleiben, wenn das Haus direkt an Nachkommen geht.
Hat der Erstverstorbene Teile des Freibetrags genutzt, ist nur der Rest übertragbar. Dokumentieren Sie die erste Aufteilung genau.
Dies beeinflusst die Steuerberechnung beim zweiten Todesfall.
Was zählt zum Nachlasswert?
Der Wert Ihres Nachlasses umfasst:
Immobilien (Hauptwohnsitz und weitere Objekte)
Ersparnisse und Geldanlagen
Persönlicher Besitz (Schmuck, Autos, Kunst)
Schenkungen der letzten sieben Jahre vor dem Tod
Bestimmte Vermögenswerte wie Renten, Betriebs- oder Agrarvermögen können steuerfrei sein oder den Wert mindern.
Häufige Fehler und Fallstricke
Wohnsitz-Freibetrag gilt nur bei direkter Vererbung an Nachkommen.
Die Kürzung dieses Freibetrags ab 2 Mio. £ Nachlasswert wird übersehen.
Fehlende Belege für Schenkungen erschweren Steuerbefreiungen.
Gemeinsamer Besitz ist nicht automatisch steuerfrei (Vorbehaltsschenkung).
Warum es wichtig ist
Eine korrekte Berechnung sichert das Erbe Ihrer Familie.
Liegt Ihr Vermögen nahe am Grenzwert, beachten Sie Gesetzesänderungen.
Auch Heirat, Scheidung oder Nachwuchs ändern die Steuerlage.
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Hinweis: Dieser Beitrag dient nur der Information und ist keine Rechtsberatung. Ergebnisse hängen vom Einzelfall und den Nachweisen ab.
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