Kurz gesagt: Ab dem 1. April 2025 kehrten die Schwellenwerte für die Stamp Duty in England und Nordirland auf niedrigere Stufen zurück. Die Erleichterung für Erstkäufer gilt nun nur noch für Immobilien bis 500.000 Pfund. Viele Käufer kalkulieren noch mit den alten Sätzen. Hier ist, was jetzt tatsächlich gilt.

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Aktuelle Stamp-Duty-Sätze (ab April 2025)

Die Stamp Duty Land Tax (SDLT) gilt für Immobilien- und Grundstückskäufe in England und Nordirland. Schottland und Wales haben jeweils eigene Entsprechungen (LBTT bzw. LTT) mit anderen Sätzen.

• Bis zu 125.000 Pfund: 0%

• 125.001 bis 250.000 Pfund: 2%

• 250.001 bis 925.000 Pfund: 5%

• 925.001 bis 1.500.000 Pfund: 10%

• Über 1.500.000 Pfund: 12%

1. Erleichterung für Erstkäufer

Erstkäufer, die eine Immobilie bis 625.000 Pfund kauften, zahlten zuvor auf die ersten 425.000 Pfund keine Steuer. Ab April 2025 galt wieder die frühere Regelung:

• Kein SDLT auf die ersten 300.000 Pfund

• 5% auf den Betrag von 300.001 bis 500.000 Pfund

• Keine Erleichterung, wenn der Kaufpreis 500.000 Pfund übersteigt

Praktisch bedeutet das: Ein Erstkäufer, der eine Immobilie für 350.000 Pfund kauft, zahlt jetzt 2.500 Pfund Stamp Duty. Vor April 2025 fiel bei demselben Kauf überhaupt keine Stamp Duty an. Das Geld muss aus Ersparnissen kommen oder im Budget berücksichtigt werden.

2. Der Aufschlag für weitere Immobilien

Wenn Sie bereits eine Immobilie besitzen (einschließlich Buy-to-let- oder geerbter Immobilie), fällt zusätzlich ein Aufschlag von 5% auf die Standardsätze für Käufe an, die ab dem 31. Oktober 2024 abgeschlossen werden. Zuvor betrug dieser Aufschlag 3%.

Ein Vermieter, der eine zweite Immobilie für 250.000 Pfund kauft, würde die reguläre SDLT von 2.500 Pfund plus den 5%-Aufschlag von 12.500 Pfund zahlen, insgesamt 15.000 Pfund. Das ist ein erheblicher Teil der Anzahlung.

3. Häufige Fehler

• Annahme, dass weiter alte Sätze gelten: Wenn Ihr Kauf nach dem 1. April 2025 abgeschlossen wird, gelten die neuen niedrigeren Schwellenwerte, unabhängig davon, wann Sie Ihr Angebot abgegeben haben

• Vergessen, dass der Aufschlag auch für geerbte Immobilien gilt: Selbst wenn Sie mehr als 50% Anteil an einer geerbten Immobilie besitzen, gilt der Aufschlag für Ihren nächsten Kauf

• England-Sätze mit Schottland oder Wales verwechseln: SDLT gilt nur in England und Nordirland. Schottland verwendet LBTT und Wales LTT, jeweils mit anderen Schwellenwerten

• Den Aufschlag beim Verkauf nicht zurückfordern: Möglicherweise können Sie den Aufschlag zurückfordern, wenn Sie Ihren bisherigen Hauptwohnsitz innerhalb von 36 Monaten nach dem neuen Kauf verkaufen

FAQ

Wo finde ich den offiziellen Rechner?

HMRC stellt auf GOV.UK einen offiziellen Stamp-Duty-Rechner zur Verfügung. Es lohnt sich, diesen zu verwenden statt Schätzungen aus Immobilienportalen zu vertrauen, da diese die Änderungen vom April 2025 möglicherweise nicht berücksichtigen.

Gilt Stamp Duty bei Auktionen?

Ja. Stamp Duty gilt genau auf dieselbe Weise. Ihr Conveyancer zahlt sie in Ihrem Namen aus den Abschlussmitteln. Denken Sie daran, sie in Ihr Höchstgebot einzukalkulieren.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen, keine Finanz-, Steuer- oder Rechtsberatung.