Kurz gesagt: Seit dem 1. April 2025 wurden die Schwellen für die Grunderwerbsteuer in England und Nordirland wieder auf niedrigere Werte zurückgesetzt. Die Erleichterung für Erstkäufer gilt nun nur noch für Immobilien bis 500.000 Pfund. Viele Käufer kalkulieren noch mit den alten Sätzen. Hier ist, was jetzt tatsächlich gilt.

Kurzantwort 2026

Für Häuser in England und Nordirland hängen die SDLT-Sätze für Wohnimmobilien vom Preis, vom Käuferstatus, davon ab, ob Sie bereits eine weitere Immobilie besitzen, und davon, ob Regeln für Nichtansässige gelten. Die Änderungen der Schwellenwerte im April 2025 sind auch 2026 noch relevant, daher sollten Käufer vor dem Vertragsschluss den aktuellen HMRC-Rechner prüfen.

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Aktuelle Grunderwerbsteuersätze (ab April 2025)

Die Stamp Duty Land Tax (SDLT) gilt für den Kauf von Immobilien und Grundstücken in England und Nordirland. Schottland und Wales haben eigene Entsprechungen (LBTT bzw. LTT) mit anderen Sätzen.

• Bis 125.000 Pfund: 0 %

• 125.001 bis 250.000 Pfund: 2 %

• 250.001 bis 925.000 Pfund: 5 %

• 925.001 bis 1.500.000 Pfund: 10 %

• Über 1.500.000 Pfund: 12 %

1. Erleichterung für Erstkäufer

Erstkäufer, die zuvor eine Immobilie bis 625.000 Pfund kauften, zahlten auf die ersten 425.000 Pfund keine Steuer. Ab April 2025 wurde die Erleichterung zurückgesetzt:

• Keine SDLT auf die ersten 300.000 Pfund

• 5 % auf den Teil von 300.001 bis 500.000 Pfund

• Die Erleichterung gilt nicht, wenn der Kaufpreis 500.000 Pfund übersteigt

In der Praxis zahlt ein Erstkäufer für eine Immobilie im Wert von 350.000 Pfund jetzt 2.500 Pfund Grunderwerbsteuer. Vor April 2025 fiel für denselben Kauf überhaupt keine Grunderwerbsteuer an. Dieser Betrag muss aus Ihren Ersparnissen bezahlt oder in Ihr Budget eingerechnet werden.

2. Der Zuschlag für weitere Immobilien

Wenn Sie bereits eine Immobilie besitzen (einschließlich Buy-to-let oder geerbter Immobilien), fällt für Käufe, die ab dem 31. Oktober 2024 abgeschlossen werden, zusätzlich ein 5-%-Zuschlag auf die regulären Sätze an. Zuvor betrug dieser Zuschlag 3 %.

Ein Vermieter, der eine zweite Immobilie für 250.000 Pfund kauft, würde die reguläre SDLT von 2.500 Pfund plus den 5-%-Zuschlag von 12.500 Pfund zahlen, also insgesamt 15.000 Pfund. Das ist im Vergleich zur Anzahlung ein erheblicher Betrag.

3. Häufige Fehler

• Davon ausgehen, dass noch die alten Sätze gelten: Wenn Ihr Kauf nach dem 1. April 2025 abgeschlossen wird, gelten die neuen niedrigeren Schwellenwerte, unabhängig davon, wann Sie Ihr Angebot abgegeben haben

• Vergessen, dass der Zuschlag auch für geerbte Immobilien gilt: Selbst wenn Sie mehr als 50 % an einer geerbten Immobilie besitzen, gilt der Zuschlag für Ihren nächsten Kauf

• England-Sätze mit Schottland oder Wales verwechseln: SDLT gilt nur in England und Nordirland. In Schottland gilt LBTT und in Wales LTT, jeweils mit anderen Schwellenwerten

• Den Zuschlag beim Verkauf nicht zurückfordern: Möglicherweise können Sie den Zuschlag zurückfordern, wenn Sie Ihren bisherigen Hauptwohnsitz innerhalb von 36 Monaten nach dem neuen Kauf verkaufen

Wie Caira helfen kann

Caira von Unwildered kann Ihnen helfen, unübersichtliche Nachweise in einen klareren Plan zu verwandeln. Sie können Maklerexposés, Kaufangebote, Hypothekenunterlagen, Recherchen, SDLT-Berechnungen und E-Mails zum Conveyancing hochladen, einschließlich PDFs, Briefe, Screenshots, Fotos, Formulare, E-Mails oder Notizen, und dann Caira bitten, die Zeitleiste zusammenzufassen. Sie kann fehlende Nachweise erkennen, ein ruhiges Schreiben entwerfen oder Fragen für einen Solicitor, Berater, ein Tribunal, ein Gericht, einen Händler, Vermieter oder eine Behörde vorbereiten. Caira ersetzt in dringenden oder risikoreichen Fällen keinen regulierten Berater. Sie hilft Ihnen, sich zu organisieren, bevor Sie handeln.

FAQ

Wo finde ich den offiziellen Rechner?

HMRC stellt auf GOV.UK einen offiziellen Grunderwerbsteuer-Rechner bereit. Es lohnt sich, diesen zu verwenden, statt sich auf Schätzungen von Immobilienportalen zu verlassen, die die Änderungen vom April 2025 möglicherweise nicht berücksichtigen.

Gilt Grunderwerbsteuer auch für Auktionserwerbe?

Ja. Die Grunderwerbsteuer gilt genau auf dieselbe Weise. Ihr Conveyancer zahlt sie bei Abschluss aus den bereitgestellten Mitteln in Ihrem Namen. Denken Sie daran, sie in Ihr Höchstgebot einzukalkulieren.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und stellt keine finanzielle, steuerliche oder rechtliche Beratung dar.