Die Nachlassabwicklung ist das offizielle Verfahren zur Regelung eines Nachlasses nach dem Tod einer Person. In England und Wales ist sie die rechtliche Befugnis, mit der Sie Vermögenswerte einziehen, Schulden begleichen und den Rest an die Begünstigten verteilen können. Während die meisten unkomplizierten Nachlassanträge innerhalb von etwa 12 Wochen bearbeitet werden, sind Verzögerungen häufig – und oft vermeidbar. Hier ist ein praktischer Leitfaden zu den einzelnen Phasen, den tatsächlichen Ursachen von Verzögerungen und dazu, was Sie tun können, damit alles weiterläuft.

Typischer Zeitplan: Was passiert und wann

Vor der Antragstellung (2 bis 6+ Wochen):
Beginnen Sie damit, das Originaltestament und die Sterbeurkunde zu beschaffen. Stellen Sie fest, wer die Testamentsvollstrecker sind, bewerten Sie sämtliche Vermögenswerte und Schulden und füllen Sie die Erklärung zur Inheritance Tax (IHT) aus. Bei einfachen Nachlässen müssen Sie möglicherweise nur bestätigen, dass es sich um einen ausgenommenen Nachlass handelt. Bei größeren oder komplexeren Nachlässen müssen Sie das Formular IHT400 und die dazugehörigen Anlagen ausfüllen.

Antragseinreichung (Tag 0):
Sie können online oder per Post beantragen. Auch wenn Sie online beantragen, müssen Sie das Originaltestament an HMCTS senden. Bewahren Sie immer einen Einlieferungsnachweis sowie Kopien des Testaments und etwaiger Codizille auf.

Bearbeitung (4 bis 12+ Wochen):
HMCTS prüft Ihren Antrag, das Testament, die IHT-Situation und Ihre Identität. Verzögerungen treten auf, wenn Angaben fehlen, Werte unklar sind, ein Caveat eingetragen ist oder weitere Prüfungen erforderlich sind.

Grant erteilt:
Sobald der Antrag genehmigt ist, erhalten Sie den Grant – entweder Probate (wenn ein Testament und benannte Testamentsvollstrecker vorliegen) oder Letters of Administration (wenn es kein Testament gibt oder die Testamentsvollstrecker nicht handeln können). Danach können Sie Vermögenswerte einziehen, Schulden begleichen und Eigentum verkaufen oder übertragen.

Häufige Ursachen für Verzögerungen – und wie Sie sie vermeiden

• Testament fehlt oder ist beschädigt:
  HMCTS benötigt das Originaltestament, keine Kopie. Vermeiden Sie Heftklammern oder Beschädigungen. Wenn das Original verloren ist, brauchen Sie zusätzliche Nachweise und müssen mit Verzögerungen rechnen.

• IHT-Erklärungen nicht vollständig:
  Wenn die Anlagen zu IHT400 unvollständig sind oder die IHT-Referenz bzw. der Beleg fehlt, kann HMCTS Ihren Antrag zurückstellen. Prüfen Sie genau, ob Werte und Summen in allen Formularen übereinstimmen.

• Namensabweichungen:
  Stellen Sie sicher, dass der Name des Verstorbenen, mögliche Aliasnamen und die Daten im Testament, in der Sterbeurkunde und in den IHT-Formularen übereinstimmen.

• Probleme mit Testamentsvollstreckern:
  Wenn ein Testamentsvollstrecker das Amt ablehnt, nicht gefunden werden kann oder keine Ausweisdokumente vorlegen kann, müssen Sie die richtigen Erklärungen und Nachweise ergänzen. Entscheiden Sie frühzeitig, wer handeln wird, und stellen Sie sicher, dass alle Unterlagen bereit sind.

• Auslandsvermögen oder komplexe Trusts:
  Rechnen Sie mit zusätzlichen Rückfragen und längeren Bearbeitungszeiten. Reichen Sie Wertgutachten und unterstützende Unterlagen von Anfang an ein.

• Caveats und Streitigkeiten:
  Ein Caveat verhindert die Erteilung eines Grants. Wenn Sie einen Streit erwarten, sehen Sie sich einen separaten Leitfaden zu Caveats an.

Praktische Schritte, damit alles vorankommt

• Erstellen Sie ein vollständiges Vermögensverzeichnis:
  Listen Sie alle Bankkonten, Anlagen, Immobilien, Renten, Lebensversicherungen, Schulden und Bestattungskosten auf. Halten Sie Kontoauszüge und Bewertungen griffbereit.

• Prüfen Sie das Testament sorgfältig:
  Stellen Sie sicher, dass es korrekt unterzeichnet und bezeugt wurde. Notieren Sie alle Codizille und führen Sie alle Testamentsvollstrecker mit Kontaktdaten und Ausweis auf.

• Ermitteln Sie realistische Werte:
  Verwenden Sie aktuelle Einschätzungen von Immobilienmaklern für Immobilien und holen Sie Kontostände zum Todeszeitpunkt ein. Für ungewöhnliche Vermögenswerte – etwa Sammlerstücke, Krypto oder Unternehmensbeteiligungen – fügen Sie unterstützende Nachweise bei.

• Verfolgen Sie den Antrag:
  Wenn Sie online beantragt haben, können Sie Status-Updates einsehen. Reagieren Sie umgehend auf alle Anfragen nach weiteren Informationen.

Beispiele aus der Praxis

• Unkomplizierter ausgenommener Nachlass:
  Eine Immobilie, einige Bankkonten, keine IHT fällig. Der Grant wird nach Einreichung in 6 bis 10 Wochen erteilt.

• Nachlass mit IHT400:
  Immobilie plus Anlagen, anzugebende Schenkungen zu Lebzeiten, erforderliche Bewertungen. Der Grant dauert in der Regel 10 bis 16+ Wochen.

• Nachlass mit Caveat:
  Streit über die Gültigkeit des Testaments. Kein Grant, bis der Caveat geklärt ist, was Monate dauern kann.

Wichtigste Erkenntnis

Die meisten Verzögerungen lassen sich vermeiden. Senden Sie das Originaltestament umgehend ein, geben Sie die IHT-Situation korrekt an und beugen Sie offensichtlichen Rückfragen mit klaren Bewertungen und Ausweisdokumenten vor. Erstellen Sie einen realistischen Zeitplan und halten Sie die Begünstigten während des gesamten Prozesses auf dem Laufenden. Offene Kommunikation und sorgfältige Vorbereitung sind Ihre besten Mittel für eine reibungslose Nachlassabwicklung.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient nur allgemeinen Informationszwecken und stellt keine rechtliche, finanzielle oder steuerliche Beratung dar. Jeder Nachlass ist anders, und die Ergebnisse hängen von Ihren konkreten Umständen ab. Nehmen Sie sich Zeit, die Regeln kennenzulernen, und halten Sie Ihre Unterlagen auf dem neuesten Stand.

Wenn Sie mehr Details benötigen, kann unser Wie man einen EHCP beantragt: Nachweise, Fristen und typische Stolperfallen hilfreich sein.

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