Si vous souhaitez créer un trust pour vos petits-enfants, vous espérez sans doute leur offrir un bon départ, sans pour autant leur léguer une somme d'argent trop importante ou mal gérée. La création d'un trust peut sembler formelle, mais avec quelques étapes claires et une bonne planification, vous pouvez créer quelque chose qui soutient réellement l'avenir de votre famille. Ce guide est destiné aux familles, et non aux experts juridiques, et vise à rendre le processus accessible et compréhensible.

Pourquoi créer un trust pour ses petits-enfants ?

Un trust vous permet de donner des fonds ou des biens dès maintenant, tout en gardant un contrôle sur l'utilisation et le moment de leur attribution. Il est particulièrement utile pour :

• Soutenir les études, l'apprentissage ou l'achat d'un premier logement.

• Aider les parents grâce à des trustees gérant l'administration et libérant les fonds lors d'étapes clés.

• Protéger l'argent des dépenses impulsives, des pressions extérieures ou des aléas de la vie.

Types de trusts courants pour les petits-enfants :

• Discretionary trust : Les trustees décident quoi payer, quand et à qui, selon vos instructions. Ce modèle est flexible et s'adapte à l'évolution des besoins.

• Interest in possession trust : Rarement utilisé pour les enfants, mais peut fournir un revenu régulier pour couvrir les frais de scolarité.

• Bare trust : L'enfant possède l'argent directement et y accède pleinement à ses 18 ans. Idéal pour de petits cadeaux ou si l'accès anticipé vous convient.

Étape par étape : créer un trust pour ses petits-enfants

1. Clarifier l'objectif et le moment de l'attribution

Commencez par définir votre objectif en une seule phrase. Par exemple :
« Soutenir les études et le premier achat immobilier de Mia ; libérer le solde à ses 23 ans. »
Cela aide à comprendre ce que vous attendez du trust.

2. Désigner les trustees

Choisissez deux adultes calmes, organisés et capables de collaborer. Souvent, un parent et un oncle ou une tante forment un bon duo.
Clarifiez les détails pratiques : quand payer les frais de scolarité, l'achat d'ordinateurs, d'outils ou d'aide au loyer.
Conseil : Les trustees doivent être à l'aise avec la prise de décision et la tenue de comptes simples.

3. Rédiger un acte de trust simple et une lettre de souhaits

L'acte de trust définit les règles légales : l'identité des bénéficiaires, les pouvoirs des trustees et l'utilisation de l'argent.
Veillez à ce qu'il soit simple et lisible.
Ajoutez-y une lettre de souhaits listant les dépenses autorisées et les étapes clés. Par exemple : « Payer les livres et les transports pendant l'université, libérer un montant pour le diplôme et abonder un Livret d'épargne logement. »
Cela simplifie la gestion des trustees en évitant les doutes sur votre volonté.

4. Ouvrir le compte et le financer

Pour des besoins à court terme, utilisez un compte bancaire dédié au trust. Pour des projets à plus de cinq ans, envisagez plutôt un compte d'investissement au nom des trustees agissant pour le trust.
Les établissements demanderont l'acte de trust, conservez-en une copie.
Exemple : Pour l'achat d'un premier logement, vous pouvez alimenter un fonds d'investissement, puis transférer l'argent chaque année sur un plan d'épargne d'aide à l'achat selon les règles en vigueur.

5. Tenir un suivi simple

Conservez les relevés bancaires et notez brièvement la raison de chaque versement.
Cela permet de garder tout le monde aligné et facilite le remplissage des déclarations fiscales (comme le formulaire R185 pour les revenus versés à un bénéficiaire).
Conseil : Créez un dossier partagé en ligne pour optimiser l'organisation des trustees.

Exemples concrets

• Priorité études : Les trustees paient les livres, les frais de transport et une partie du loyer universitaire grâce aux gains du trust. Une partie du capital est libérée lors de l'obtention du diplôme pour l'installation professionnelle.

• Formation technique : Les trustees financent le matériel pédagogique et les examens d'un apprentissage d'électricien, assortis d'une prime lors de la qualification.

• Aide à la propriété : Le trust alimente un plan d'épargne logement de manière annuelle puis complète l'apport personnel pour l'acquisition d'un bien immobilier.

Points de vigilance et solutions pratiques

Accès total à 18 ans (bare trust) : Si l'accès anticipé vous inquiète, optez pour un discretionary trust avec des versements programmés à 21, 23 ou 25 ans, ou liez les paiements à des objectifs précis (comme les études ou le logement).

Lourdeur administrative : Un excès de règles peut compliquer les décisions.
Solution : Rédigez un acte de trust court complété par une lettre de souhaits contenant des cas concrets.

Fluctuations des marchés : La valeur des investissements peut varier.
Solution : Dans votre lettre de souhaits, établissez des priorités (par exemple, privilégier les études si les rendements sont plus bas).

Relations familiales : Des conflits peuvent survenir en cas de mauvaise communication.
Solution : Sélectionnez des trustees qui s'entendent bien et partagez le suivi avec les parents afin de maintenir la transparence.

Que faire maintenant ?

• Identifiez le type de trust adapté à vos objectifs et à votre besoin de flexibilité.

• Choisissez les trustees et rédigez une lettre de souhaits mentionnant des exemples d'allocations.

• Ouvrez le compte dédié et réalisez le versement initial.

• Planifiez un rappel trimestriel de 15 minutes entre trustees afin de valider les comptes et les décisions.

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Note d’information

Ces éléments constituent des informations générales et ne sont pas des conseils juridiques, financiers ou fiscaux. Chaque situation familiale est unique, et le trust idéal dépendra de votre situation personnelle. Privilégiez la simplicité, rédigez vos souhaits de façon claire et adaptez-les selon l'évolution de la situation. Créer un trust est un excellent moyen de protéger leur avenir, et un peu d'organisation aujourd'hui fera toute la différence plus tard.

Pour en savoir plus, consultez notre article : Trust de handicap au Royaume-Uni — comment les familles protègent et soutiennent un proche.

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Pour en savoir plus sur ce sujet, voir : Revenus de trust R185 — utilisation, détails, et erreurs courantes à éviter.