À retenir : À partir du 1er avril 2025, les seuils des droits de timbre en Angleterre et en Irlande du Nord sont revenus à des niveaux plus bas. L’allègement pour les primo-accédants ne s’applique désormais qu’aux biens jusqu’à 500 000 livres. Beaucoup d’acheteurs budgétisent encore sur les anciens taux. Voici ce qui s’applique réellement aujourd’hui.
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Taux actuels des droits de timbre (depuis avril 2025)
Le Stamp Duty Land Tax (SDLT) s’applique aux achats de biens immobiliers et de terrains en Angleterre et en Irlande du Nord. L’Écosse et le pays de Galles ont leurs équivalents (LBTT et LTT respectivement), avec des taux différents.
Jusqu’à 125 000 livres : 0 %
125 001 à 250 000 livres : 2 %
250 001 à 925 000 livres : 5 %
925 001 à 1 500 000 livres : 10 %
Au-delà de 1 500 000 livres : 12 %
1. Allègement pour les primo-accédants
Les primo-accédants achetant un bien jusqu’à 625 000 livres ne payaient auparavant aucun impôt sur les premiers 425 000. Depuis avril 2025, l’allègement est revenu aux règles précédentes :
Pas de SDLT sur les premiers 300 000 livres
5 % sur la partie comprise entre 300 001 et 500 000 livres
L’allègement n’est pas disponible si le prix d’achat dépasse 500 000 livres
Concrètement, un primo-accédant qui achète un bien pour 350 000 livres paie désormais 2 500 livres de droits de timbre. Avant avril 2025, ce même achat n’était soumis à aucun droit de timbre. C’est une somme à prendre sur l’épargne ou à intégrer au budget.
2. La surtaxe sur les biens supplémentaires
Si vous possédez déjà un bien (y compris un bien en location ou hérité), une surtaxe supplémentaire de 5 % s’ajoute aux taux standards pour les achats finalisés à partir du 31 octobre 2024. Auparavant, cette surtaxe était de 3 %.
Un bailleur qui achète un second bien pour 250 000 livres paierait le SDLT standard de 2 500 livres, plus la surtaxe de 5 % de 12 500 livres, soit un total de 15 000 livres. C’est une part importante de l’apport.
3. Erreurs fréquentes
Penser que les anciens taux s’appliquent encore : si votre achat se finalise après le 1er avril 2025, les nouveaux seuils plus bas s’appliquent, quelle que soit la date à laquelle vous avez fait votre offre
Oublier que la surtaxe s’applique aux biens hérités : même si vous détenez plus de 50 % d’un bien hérité, la surtaxe s’applique à votre prochain achat
Confondre les taux anglais avec ceux d’Écosse ou du pays de Galles : le SDLT ne s’applique qu’en Angleterre et en Irlande du Nord. L’Écosse utilise le LBTT et le pays de Galles le LTT, chacun avec des seuils différents
Ne pas demander le remboursement de la surtaxe lors de la vente : vous pouvez peut-être récupérer la surtaxe si vous vendez votre ancienne résidence principale dans les 36 mois suivant le nouvel achat
FAQ
Où trouver le calculateur officiel ?
HMRC propose un calculateur officiel des droits de timbre sur GOV.UK. Il vaut mieux l’utiliser plutôt que de se fier aux estimations des portails immobiliers, qui peuvent ne pas refléter les changements d’avril 2025.
Les droits de timbre s’appliquent-ils aux achats aux enchères ?
Oui. Les droits de timbre s’appliquent exactement de la même manière. Votre conveyancer les paie en votre nom à partir des fonds de finalisation. Pensez à les intégrer à votre mise maximale.
Avertissement : cet article fournit des informations générales, et non des conseils financiers, fiscaux ou juridiques.
