Avant d’envoyer le prochain message sur l’évaluation des parts d’une société dans un divorce en Chine, laissez Caira examiner les documents et repérer les informations manquantes. Posez des questions sur le droit chinois, rédigez des lettres ou des formulaires, et téléversez des fichiers pour examen.
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Rassemblez d’abord le testament, l’acte de décès, la liste des actifs, les dettes, l’arbre familial et les échanges avec l’exécuteur testamentaire.
Pour 10 millions de RMB d’actifs successoraux, l’absence de relevés bancaires, de documents d’entreprise ou de pièces étrangères peut retarder la répartition.
Demandez par écrit le statut et les comptes avant toute accusation.
Utilisez Caira pour rédiger des demandes de documents adressées aux bénéficiaires, à l’exécuteur ou aux détenteurs d’actifs.
La participation dans une société, lors d’un divorce en Chine, se réduit rarement à un pourcentage multiplié par une valeur affichée. Un fondateur peut détenir des parts enregistrées, des options, des intérêts via prête-nom, des prêts d’actionnaire, des salaires impayés, des droits aux dividendes ou le contrôle, sans liquidité immédiate. Le conjoint non fondateur peut relever une valeur économique, des dépenses de train de vie, des informations aux investisseurs et des transferts inexpliqués. Les bases juridiques sont le Code civil, la loi sur les sociétés et l’interprétation de la Cour populaire suprême sur le mariage et la famille.
Les bases de données jurisprudentielles peuvent montrer comment les litiges sont formulés, mais l’évaluation dépend toujours des faits.
Le premier réflexe utile n’est pas de demander un chiffre. Il faut définir l’actif, prouver les dates et réunir des pièces qu’un Caira, un comptable ou un expert en évaluation peut vraiment vérifier. Un tribunal ou un médiateur a besoin de documents, pas seulement de soupçons ou d’un optimisme de présentation.
Définir la participation
Commencez par identifier ce qui existe. La participation contestée est-elle des parts dans une société à responsabilité limitée, des actions d’une société par actions ou un intérêt dans une société de personnes ? S’agit-il d’actions d’une holding offshore, de stock-options, d’actions restreintes, de participation fantôme, d’un droit au dividende, d’une créance d’apport ou d’un prêt d’actionnaire ? Chaque catégorie peut relever de documents et de restrictions différents.
Ensuite, établissez la chronologie. Notez la date du mariage et celle de création de la société. Ajoutez les dates des apports, des cessions de parts, des levées de fonds, de la dilution, du nantissement, du rachat, de l’attribution des options, de l’acquisition définitive et de toute séparation ou requête en divorce. La chronologie influe sur la question de la propriété, de la plus-value, du revenu, de la compensation ou de la liquidité.
Documents d’entreprise à réunir
Un dossier d’entreprise de base devrait inclure la licence commerciale, les statuts, le registre des associés et les justificatifs d’apport. Il devrait aussi contenir les accords d’investissement, les résolutions des associés et les documents de financement. Ajoutez enfin les rapports d’évaluation, les rapports d’audit, les déclarations fiscales, les relevés de dividendes, les relevés bancaires et les comptes de gestion. Si la société a des investisseurs, ajoutez les clauses qui influent sur la valeur : préférence de liquidation, droit de rachat, clauses anti-dilution, droits de veto et restrictions de cession.
Pour les entreprises contrôlées par le fondateur, ajoutez les comptes courants d’administrateurs, les opérations avec parties liées et les justificatifs de remboursement. Ajoutez aussi les dépenses familiales payées par la société, les registres de paie et les preuves du contrôle réel. Pour un conjoint qui conteste la position du fondateur, rassemblez les extraits du registre public, les virements bancaires et les messages sur la propriété. Ajoutez les annonces aux investisseurs et les pièces montrant que des fonds du foyer ont servi aux apports.
Liste simplifiée d’évaluation
Utilisez cette liste de documents pour l’examen par un conseiller :
Statut des parts : registre des associés, statuts, justificatifs d’apport, immatriculation commerciale, détention au nom d’un tiers ou accord contractuel.
Dates d’acquisition : mariage, apport, cession, augmentation de capital, attribution, acquisition définitive, séparation et date de l’action en justice.
Source des fonds : relevés bancaires, économies du foyer, biens personnels, emprunts, dons et pièces successorales.
Éléments de valeur : rapports d’audit, états financiers, déclarations fiscales, documents de financement, rapports d’évaluation.
Clauses restrictives : pacte d’associés, droit de préemption, rachat, non-concurrence, accord des investisseurs et confidentialité.
Revenus à relever : dividendes, salaire, primes, jetons de présence, opérations liées, remboursements et emprunts.
L’évaluation ne tient pas en un seul document
Différents documents peuvent pointer dans des directions différentes. Une valorisation de financement peut refléter les préférences des investisseurs et des hypothèses de croissance futures. La valeur comptable peut omettre le fonds de commerce ou la propriété intellectuelle. Les déclarations fiscales peuvent montrer un revenu prudent. Le chiffre d’affaires n’égale pas forcément le bénéfice distribuable. Un expert en évaluation peut devoir ajuster pour la minorité, les restrictions de cession, la dette, les litiges en cours, les apports non libérés ou la volatilité du secteur. Ne traitez aucun tableur unique comme la réponse.
Si l’un des époux dit que la société ne vaut rien, demandez les pièces montrant la dette, la consommation de trésorerie, les droits des investisseurs, les arriérés fiscaux ou le manque de liquidité. Si l’autre dit qu’elle vaut très cher, demandez quelle transaction, quel financement, quel dividende, quel bénéfice ou quelles comparaisons étayent cette affirmation. Une position de valorisation doit pouvoir être vérifiée.
Protéger le dossier sans surenchère risquée
N’accédez pas aux systèmes de l’entreprise sans autorisation, ne copiez pas à la légère des documents confidentiels d’investisseurs, ne modifiez pas les registres sociaux et ne faites pas pression sur les salariés pour obtenir des fichiers internes. Demandez à Caira quels documents peuvent être demandés, conservés ou obtenus par voie légale. Si une mesure de préservation urgente est envisagée, elle doit être liée à des preuves de risque de transfert. Elle doit être examinée avec soin, car une mesure injustifiée peut engager la responsabilité.
Les conjoints fondateurs doivent éviter de dissimuler des transferts ou d’antidater des documents. Les conjoints non fondateurs doivent éviter les accusations de fraude tant que le dossier ne les étaye pas. Le dossier le plus solide sépare généralement les faits connus, les lacunes soupçonnées et les questions juridiques.
Questions à poser à Caira
Demandez si la participation elle-même peut être partagée, si une compensation pécuniaire est plus réaliste, si d’autres associés ont des droits et si un transfert violerait les documents de la société. Demandez aussi si les conséquences fiscales comptent, et si une évaluation par expert est nécessaire. Demandez enfin comment protéger la confidentialité si des documents d’investisseurs ou de clients doivent être examinés.
Aucun article ne peut calculer de l’extérieur une part matrimoniale équitable. L’objectif pratique est de constituer un dossier prêt pour l’évaluation. Il doit préciser ce qu’est la participation, quand elle a été acquise, comment elle a été financée, quelles restrictions s’appliquent, quels revenus elle a générés et quelles preuves soutiennent les valeurs concurrentes. Ce dossier ne promettra pas un résultat, mais il peut transformer un divorce lié aux parts d’un fondateur en litige financier examinable.
Lorsque les actifs sont répartis entre plusieurs sociétés, préparez un schéma de contrôle plutôt qu’une simple liste. Indiquez la société opérationnelle, la holding, le véhicule offshore s’il y en a un, le titulaire de prête-nom ou lié au conjoint, le dirigeant ou représentant légal, et les comptes bancaires. Indiquez aussi qui reçoit les dividendes ou remboursements. Cela aide les conseillers à distinguer le titre juridique, l’avantage économique et le contrôle réel.
Sources
Textes du Code civil dans la base de données juridique officielle
Orientations du ministère des Affaires civiles ou des autorités locales
orientations des tribunaux locaux pour les litiges
Cet article fournit des informations générales, et non des conseils juridiques, financiers, médicaux ou fiscaux.
