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त्वरित उत्तर: यूके आवासीय संपत्ति खरीदने वाला मुख्यभूमि चीन का खरीदार लगभग हमेशा तीन जुड़े हुए शुल्क देगा: मानक SDLT, 3% "additional dwellings" surcharge (यदि आप या आपके जीवनसाथी के पास चीन या कहीं और कोई फ्लैट है), और 2% non‑resident surcharge यदि समापन से पहले के 12 महीनों में आपने यूके में 183 दिनों से कम समय बिताया है। £1m के लंदन फ्लैट पर, यह आम तौर पर कुल £130,000–£150,000 होता है। इसका अधिकांश भाग टाला नहीं जा सकता, लेकिन 2% non‑resident surcharge और, कभी-कभी, 3% भी अग्रिम योजना बनाकर वापस दावा किए जा सकते हैं। BVI या चीनी कंपनी के माध्यम से खरीदने पर आपका कर बिल लगभग हमेशा बढ़ जाता है।
तीन मुख्य निष्कर्ष
तीन शुल्क एक साथ जुड़ते हैं. मानक SDLT + 3% additional dwellings + 2% non‑resident = आपकी वास्तविक लागत। कुछ भी साइन करने से पहले हमेशा GOV.UK SDLT calculator में दोनों surcharge टिक करके जाँचें।
2% गैर‑निवासी surcharge वापस मिल सकता है यदि आप समापन से 12 महीने पहले तक शुरू होने वाली और समापन के 12 महीने बाद तक समाप्त होने वाली किसी भी निरंतर 365-दिन की अवधि में यूके में 183 दिन बिताते हैं। यदि आप यूके जा रहे हैं (पढ़ाई, work visa, या आश्रित के रूप में), तो संभव हो तो समापन से पहले अपनी आगमन तिथि तय करें।
BVI या चीनी कंपनी के माध्यम से खरीदना आम तौर पर एक £100k+ की गलती है पारिवारिक घर के लिए। यह £500,000 से ऊपर की खरीद पर 15% flat SDLT के साथ-साथ वार्षिक ATED शुल्क लगाता है, और यूके विरासत कर अभी भी अंतर्निहित यूके संपत्ति पर लागू होता है। केवल वास्तविक किराये के व्यवसाय ही अपवादों के लिए योग्य हो सकते हैं, लेकिन HMRC इनकी बहुत सख्ती से व्याख्या करता है।
मुख्य घटक
मानक SDLT — इंग्लैंड और उत्तरी आयरलैंड में आवासीय संपत्ति की खरीद कीमत पर एक स्तरीय दर। स्कॉटलैंड में LBTT है, वेल्स में LTT; दोनों अलग प्रणालियाँ हैं और उनके अपने calculators हैं।
अतिरिक्त आवासों (HRAD) के लिए 3% उच्च दर. यह लागू होती है यदि आप (या आपके जीवनसाथी/सिविल पार्टनर, चाहे नाम में हों या नहीं) समापन के दिन के अंत में दुनिया में कहीं भी स्थित किसी आवासीय संपत्ति में 40,000+ पाउंड मूल्य का कोई प्रमुख हित रखते हैं। आपकी बीजिंग या शेन्ज़ेन की फ्लैट, या आपके माता-पिता से विरासत में मिला आधा हिस्सा, सब गिने जाते हैं।
2% गैर‑निवासी surcharge. यह लागू होता है यदि समापन तिथि को समाप्त होने वाले 12 महीनों में आपने यूके में 183 दिनों से कम समय बिताया है। संयुक्त खरीद में, यदि किसी एक खरीदार का भी निवास गैर‑निवासी है, तो यह surcharge पूरी खरीद पर लागू होता है।
"non‑natural persons" के लिए 15% flat SDLT. £500,000 से अधिक की एकल आवासीय संपत्ति खरीदने वाली कोई कंपनी (UK, BVI, Cayman, HK या चीनी) पूरी कीमत पर 15% flat SDLT देती है — साथ में लगभग £4,400 से लगभग £287,000 प्रति वर्ष तक चलने वाला वार्षिक ATED (2024/25 श्रेणियाँ)। केवल वास्तविक किराये के व्यवसायों को छूट मिल सकती है, लेकिन नियम सख्त हैं।
यूके विरासत कर (IHT). आपकी निवास या domicile की परवाह किए बिना, £325,000 से ऊपर की यूके आवासीय संपत्ति पर 40%। 2017 से, कंपनी का उपयोग IHT से सुरक्षा नहीं देता। मृत्यु से 7 वर्ष से अधिक पहले दिए गए उपहार छूट के पात्र हो सकते हैं।
आम गलतियाँ और चूक
यह मान लेना कि 2% गैर‑निवासी surcharge हमेशा के लिए खो गया है. ऐसा नहीं है, यदि आप अपनी आगमन योजना बनाते हैं और साक्ष्य रखते हैं।
अपने जीवनसाथी की विदेश स्थित संपत्ति भूल जाना. 3% HRAD आपके जीवनसाथी की संपत्ति से ट्रिगर हो जाता है, भले ही वे यूके शीर्षक पर न हों और भले ही उन्होंने कभी यूके में कदम न रखा हो।
"गोपनीयता" के लिए BVI कंपनी में खरीदना. 15% flat SDLT के साथ ATED किसी भी लाभ को खत्म कर देगा, और IHT फिर भी लागू होता है।
यूके सॉलिसिटर को शामिल करने से पहले चीनी एस्टेट एजेंट को जमा राशि देना. सॉलिसिटर के client account में आपकी जमा राशि SRA नियमों से सुरक्षित है; उसके बाहर दी गई राशि नहीं।
समापन से पहले "deed of trust" का निपटारा हो जाने से पहले पूरी करना जहाँ एक माता-पिता बच्चे के नाम पर खरीद को फंड करते हैं। उचित लिखित declaration of trust के बिना, HMRC और lender व्यवस्था को आपके इरादे से अलग तरह से देख सकते हैं।
Non‑Resident Landlord Scheme (NRLS) registration को नज़रअंदाज़ करना. यदि आप संपत्ति किराए पर देते हैं, तो HMRC मानता है कि 20% basic rate tax काटने के बाद किराया दिया गया है, जब तक कि आप NRLS के तहत पंजीकरण न कर लें और यूके टैक्स रिटर्न दाखिल न करें।
शीर्ष सुझाव
GOV.UK के SDLT calculator में दोनों boxes टिक करके चलाएँ ("buying an additional property" और "non‑UK resident") अपने प्रस्ताव से पहले।
यदि आपके पास पहले से चीन में संपत्ति है, तो जाँचें कि क्या आप पहले उसे बेच सकते हैं. यदि यूके का घर आपका मुख्य निवास होगा और आप चीनी संपत्ति 36 महीनों के भीतर बेच देते हैं, तो आप 3% HRAD वापस मांग सकते हैं।
यदि आप यूके जा रहे हैं, तो 183 यूके दिनों को जमा करने के बाद समापन करने का लक्ष्य रखें या साक्ष्य रखें ताकि आप 2-वर्षीय विंडो के भीतर 2% वापस दावा कर सकें।
माता-पिता से बच्चे को धन उपलब्ध कराने का दस्तावेज़ सही ढंग से तैयार करें. समापन से पहले हस्ताक्षरित द्विभाषी ऋण समझौता या उपहार विलेख बाद में HMRC और lender विवादों से बचाता है।
छिपी लागतों का बजट बनाएं: कन्वेयंसिंग, खोज शुल्क, सर्वे, SDLT रिटर्न दाखिल करना, और प्रभावी तिथि से SDLT दाखिल करने और भुगतान करने की 14-दिन की समयसीमा।
यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, वित्तीय, कर या आव्रजन सलाह नहीं है।
