त्वरित उत्तर: नाती-पोतों को दिए जाने वाले IHT उपहारों में £3,000 की वार्षिक छूट, छोटे उपहार भत्ते और संभावित रूप से अतिरिक्त आय छूट का उपयोग किया जा सकता है। बड़े उपहार आमतौर पर PETs होते हैं; नियंत्रण के लिए ट्रस्टों पर विचार करें।

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नाती-पोतों को उपहार देना उनके भविष्य को संवारने का एक शानदार तरीका है। यह स्कूल की फीस में मदद करना, बचत शुरू करना या बस अपनी खुशियों को साझा करना हो सकता है। लेकिन जब विरासत कर (IHT) की बात आती है, तो नियम भ्रमित करने वाले हो सकते हैं। इंग्लैंड और वेल्स में कई परिवार अपने भत्तों का अधिकतम लाभ उठाना चाहते हैं और अनावश्यक कर से बचना चाहते हैं, लेकिन उन्हें नहीं पता कि यह कैसे किया जाए। यहाँ आपके विकल्पों, ध्यान रखने योग्य बातों और चीजों को सरल और प्रभावी रखने के लिए एक स्पष्ट मार्गदर्शिका दी गई है।

उपहार देने के आपके विकल्प

1. अतिरिक्त आय से नियमित भुगतान

यदि आपकी आय आपके रहने के खर्चों को आसानी से पूरा करती है और आपके पास पैसे बचते हैं, तो आप इस अतिरिक्त आय से अपने नाती-पोतों को नियमित रूप से उपहार दे सकते हैं। यदि आप अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं और दिखाते हैं कि इससे आपके जीवन स्तर पर कोई फर्क नहीं पड़ता है, तो ये उपहार IHT से मुक्त हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, अतिरिक्त पेंशन आय से स्कूल की फीस का भुगतान करना या जन्मदिन के वार्षिक उपहार देना मदद करने का एक कर-कुशल तरीका हो सकता है।

पात्र होने के लिए, आपको निम्नलिखित करना होगा:

• देने का एक स्पष्ट पैटर्न दिखाएं (जैसे, वार्षिक या मासिक उपहार)

• अपनी आय, खर्च और अतिरिक्त राशि का दस्तावेजीकरण करें

• साक्ष्य के रूप में एक अनुसूची और बैंक विवरण रखें

2. एकमुश्त PETs—7 साल का समय जल्दी शुरू करें

एक संभावित रूप से छूट प्राप्त हस्तांतरण (PET) एकमुश्त उपहार है जो आपकी वार्षिक छूट से बाहर आता है। यदि आप उपहार देने के बाद सात साल तक जीवित रहते हैं, तो यह IHT से मुक्त हो जाता है। घड़ी को जल्दी शुरू करना महत्वपूर्ण है—यदि आप एक बड़े उपहार की योजना बना रहे हैं, तो इसे बाद के बजाय जल्द ही करने पर विचार करें।

उदाहरण के लिए, यदि आप विश्वविद्यालय के खर्च के लिए किसी नाती-पोते को £20,000 देते हैं, तो उपलब्ध छूट से अधिक राशि सामान्यतः PET होती है। उपहार के बाद सात वर्ष जीवित रहने पर वह आम तौर पर IHT के लिए आपकी संपत्ति से बाहर हो जाती है। यदि आपकी पहले मृत्यु हो जाए, तो उपहार आपकी उपलब्ध कर-मुक्त सीमा का उपयोग कर सकता है। टेपर राहत केवल तभी उपहार पर देय कर घटाती है जब उपहार उस सीमा से अधिक हों।

हमारे संस्थापक हसन लुवालिरा नाती-पोतों को पैसे उपहार में देने की Money Super Market की मार्गदर्शिका में £3,000 की वार्षिक छूट और सात साल के नियम के बारे में बताते हैं।

3. स्कूल की फीस के लिए जूनियर ISAs या ट्रस्ट

आप नाती-पोते के जूनियर ISA में योगदान कर सकते हैं, या स्कूल की फीस या अन्य खर्चों का भुगतान करने के लिए एक सामान्य या विवेकाधीन ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं। यदि आप धन के उपयोग पर कुछ नियंत्रण रखना चाहते हैं, विशेष रूप से बड़ी रकम के लिए, तो ट्रस्ट उपयोगी हो सकते हैं।

एक सामान्य ट्रस्ट नाती-पोते को 18 वर्ष की आयु में धन पर तत्काल अधिकार देता है, जबकि एक विवेकाधीन ट्रस्ट आपको शर्तें तय करने और यह चुनने की अनुमति देता है कि धन कब और कैसे जारी किया जाए। दोनों विकल्प IHT योजना में मदद कर सकते हैं, लेकिन ट्रस्टों के अपने कर नियम और रिपोर्टिंग आवश्यकताएं होती हैं।

सावधानियां और आम गलतियां

£3,000 की वार्षिक छूट और कैरी-फॉरवर्ड नियम की अनदेखी करना

प्रत्येक व्यक्ति को कुल £3,000 की वार्षिक छूट मिलती है। इसे एक नाती-पोते को दिया जा सकता है या कई नाती-पोतों में बाँटा जा सकता है। बची हुई छूट केवल अगले कर वर्ष में ले जाई जा सकती है।

छोटे उपहारों की सीमाएं

आप किसी भी संख्या में लोगों को प्रति वर्ष प्रति व्यक्ति £250 तक भी दे सकते हैं, बशर्ते उन्हें आपकी £3,000 की छूट का हिस्सा भी न मिले। इन छोटे उपहारों की अक्सर अनदेखी की जाती है लेकिन ये जुड़ सकते हैं।

पूंजी से वित्तपोषण करना लेकिन अतिरिक्त आय छूट का दावा करना

यदि आप अपनी बचत या निवेश से उपहार देते हैं, तो आप अतिरिक्त आय छूट का दावा नहीं कर सकते। HMRC आपके रिकॉर्ड की जाँच करेगा, इसलिए अपने उपहारों के स्रोत के बारे में स्पष्ट रहें।

नियंत्रण की आवश्यकताएं—बड़ी रकम के लिए ट्रस्टों पर विचार करें

यदि आप बड़ी मात्रा में उपहार दे रहे हैं और पैसे के उपयोग को नियंत्रित करना चाहते हैं, तो एक ट्रस्ट सबसे अच्छा तरीका हो सकता है। यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है यदि आपके नाती-पोते छोटे हैं या आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि पैसे का उपयोग शिक्षा या अन्य विशिष्ट उद्देश्यों के लिए किया जाए।

वास्तविक उदाहरण

दो दादा-दादी प्रत्येक वर्ष £3,000 देते हैं और अपनी-अपनी वार्षिक छूट दो नाती-पोतों में बाँटते हैं। वे अतिरिक्त आय से स्कूल की फीस भी चुकाते हैं तथा आय, खर्च और उपहारों का रिकॉर्ड रखते हैं। दोनों छूटों की शर्तें पूरी होने पर ये भुगतान IHT से मुक्त हो सकते हैं।

व्यावहारिक कदम

1. अपनी उपहार देने की शैली तय करें:
   क्या आप नियमित भुगतान करेंगे, एकमुश्त उपहार देंगे, या किसी ट्रस्ट या जूनियर ISA में योगदान करेंगे?

2. सब कुछ प्रलेखित करें:
   उपहारों की एक अनुसूची, बैंक विवरण और अपनी आय और खर्चों का विवरण रखें। छूट का दावा करने के लिए यह आवश्यक है।

3. अपने भत्तों का बुद्धिमानी से उपयोग करें:
   £3,000 की वार्षिक छूट का उपयोग करें, यदि आवश्यक हो तो इसे आगे बढ़ाएं, और छोटे उपहार सीमाओं पर विचार करें।

4. बड़ी रकम के लिए ट्रस्टों पर विचार करें:
   यदि आप नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, तो एक सामान्य या विवेकाधीन ट्रस्ट स्थापित करें और नियमों को स्पष्ट रूप से समझें।

5. जल्दी शुरुआत करें:
   एकमुश्त PETs के लिए, सात साल का समय तब शुरू होता है जब आप उपहार देते हैं। आप जितनी जल्दी शुरुआत करेंगे, उतना ही बेहतर होगा।

अंतिम विचार

नाती-पोतों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक उदार और विचारशील तरीका है, लेकिन इसके लिए व्यवस्थित होना फायदेमंद रहता है। अपने विकल्पों को समझकर, अपने भत्तों का उपयोग करके और अच्छे रिकॉर्ड रखकर, आप IHT को कम कर सकते हैं और सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके उपहारों का सबसे बड़ा प्रभाव पड़े। यदि आपकी स्थिति जटिल है, तो अपनी योजनाओं की समीक्षा करने के लिए समय निकालें और सभी संभावनाओं पर विचार करें।

अस्वीकरण: यह लेख केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी, चिकित्सा, वित्तीय या कर सलाह नहीं है। आपके व्यक्तिगत हालातों के आधार पर परिणाम भिन्न हो सकते हैं।

यदि आपको अधिक विवरण की आवश्यकता है, तो हमारी कृषि राहत IHT: कौन पात्र है और आप कितना दावा कर सकते हैं मार्गदर्शिका मदद कर सकती है।

आपको अतिरिक्त आय से IHT उपहार: अर्हता प्राप्त करने और इसे रिकॉर्ड करने का तरीका भी उपयोगी लग सकता है।

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