त्वरित उत्तर: पोते-पोतियों को IHT उपहारों में £3,000 की वार्षिक छूट, छोटे उपहार भत्ता, और संभावित रूप से surplus income exemption का उपयोग किया जा सकता है। बड़े उपहार आमतौर पर PETs होते हैं; नियंत्रण के लिए trusts पर विचार करें।

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पोते-पोतियों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक शानदार तरीका है, चाहे वह स्कूल फीस में मदद करना हो, बचत शुरू करना हो, या बस अपनी समृद्धि साझा करना हो। लेकिन inheritance tax (IHT) के मामले में नियम उलझाने वाले हो सकते हैं। England और Wales के कई परिवार अपने भत्तों का पूरा लाभ लेना और अनावश्यक कर से बचना चाहते हैं, लेकिन उन्हें यह नहीं पता होता कि कैसे करें। यहाँ आपके विकल्पों, किन बातों का ध्यान रखना है, और चीज़ों को सरल व प्रभावी कैसे बनाए रखना है, इसका स्पष्ट मार्गदर्शन दिया गया है।

उपहार देने के आपके विकल्प

1. Surplus Income से नियमित भुगतान

यदि आपकी आय आपके जीवन-यापन के खर्चों को आराम से पूरा करती है और आपके पास अतिरिक्त पैसा बचता है, तो आप इस surplus income से अपने पोते-पोतियों को नियमित उपहार दे सकते हैं। यदि आप अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं और दिखा सकते हैं कि इससे आपके जीवन-स्तर पर असर नहीं पड़ता, तो ये उपहार IHT से मुक्त हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, surplus pension income से स्कूल फीस भरना या हर साल जन्मदिन के उपहार देना मदद करने का कर-कुशल तरीका हो सकता है।

योग्य होने के लिए, आपको यह करना होगा:

• उपहार देने का स्पष्ट पैटर्न दिखाएँ (जैसे, वार्षिक या मासिक उपहार)

• अपनी आय, खर्चों और surplus का दस्तावेज़ीकरण करें

• साक्ष्य के रूप में एक शेड्यूल और बैंक स्टेटमेंट रखें

2. एकमुश्त PETs—7-वर्षीय घड़ी जल्दी शुरू करें

potentially exempt transfer (PET) एक एकमुश्त उपहार है जो आपकी वार्षिक छूटों के बाहर आता है। यदि उपहार देने के बाद आप सात वर्ष जीवित रहते हैं, तो यह IHT से मुक्त हो जाता है। घड़ी को जल्दी शुरू करना महत्वपूर्ण है—यदि आप बड़ा उपहार देने की योजना बना रहे हैं, तो इसे बाद के बजाय पहले करना बेहतर हो सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि आप किसी पोते-पोती को विश्वविद्यालय के लिए £20,000 देते हैं, तो वह PET है। यदि आप उपहार के बाद सात वर्ष जीवित रहते हैं, तो वह IHT के लिए आपकी संपत्ति का हिस्सा नहीं रहता। यदि आप सात वर्ष के भीतर मृत्यु को प्राप्त होते हैं, तो उपहार पर कर लग सकता है, लेकिन तीन वर्ष के बाद दर धीरे-धीरे कम होती जाती है।

3. Junior ISAs या स्कूल फीस के लिए Trusts

आप किसी पोते-पोती के Junior ISA में योगदान कर सकते हैं, या स्कूल फीस या अन्य खर्चों के लिए bare या discretionary trust स्थापित कर सकते हैं। यदि आप धन के उपयोग पर कुछ नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, खासकर बड़ी रकम के लिए, तो trusts उपयोगी हो सकते हैं।

bare trust में पोते-पोती को 18 वर्ष की आयु पर धन पर तुरंत अधिकार मिल जाता है, जबकि discretionary trust आपको शर्तें तय करने और यह चुनने की अनुमति देता है कि धन कब और कैसे जारी किया जाए। दोनों विकल्प IHT planning में मदद कर सकते हैं, लेकिन trusts के अपने कर नियम और रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ होती हैं।

ध्यान देने योग्य बातें और आम गलतियाँ

£3,000 की वार्षिक छूट और carry-forward नियम को नज़रअंदाज़ करना

हर व्यक्ति प्रति कर वर्ष £3,000 तक IHT-मुक्त उपहार दे सकता है। यदि आप किसी एक वर्ष में इसका उपयोग नहीं करते, तो आप इसे अगले वर्ष में carry forward कर सकते हैं, लेकिन केवल एक वर्ष के लिए। यदि आप एक से अधिक पोते-पोती को उपहार दे रहे हैं, तो अपनी छूट का उपयोग प्रत्येक के लिए सावधानी से योजना बनाकर करें।

छोटे उपहार की सीमाएँ

आप किसी भी संख्या में लोगों को प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष £250 तक भी दे सकते हैं, बशर्ते उन्हें आपकी £3,000 छूट का कोई हिस्सा भी न मिला हो। ये छोटे उपहार अक्सर नज़रअंदाज़ हो जाते हैं, लेकिन समय के साथ इनका योग बड़ा हो सकता है।

पूँजी से धन देना लेकिन surplus income exemption का दावा करना

यदि आप अपनी बचत या निवेश से उपहार देते हैं, तो आप surplus income exemption का दावा नहीं कर सकते। HMRC आपके रिकॉर्ड की जाँच करेगा, इसलिए अपने उपहारों के स्रोत के बारे में स्पष्ट रहें।

नियंत्रण की आवश्यकता—बड़ी रकम के लिए trusts पर विचार करें

यदि आप बड़ी रकम उपहार में दे रहे हैं और यह नियंत्रित करना चाहते हैं कि धन का उपयोग कैसे हो, तो trust सबसे अच्छा विकल्प हो सकता है। यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है यदि आपके पोते-पोती छोटे हैं या आप सुनिश्चित करना चाहते हैं कि धन शिक्षा या अन्य विशिष्ट उद्देश्यों के लिए उपयोग हो।

वास्तविक उदाहरण

दो दादा-दादी/नाना-नानी हर साल दो पोते-पोतियों को £3,000 उपहार में देते हैं, अपनी वार्षिक छूट का उपयोग करते हुए। वे surplus income से स्कूल फीस भी भरते हैं, हर चीज़ को एक शेड्यूल में दर्ज करते हैं और बैंक स्टेटमेंट रखते हैं। वार्षिक छूट और surplus income exemption दोनों का उपयोग करके, वे IHT प्रभाव को कम करते हैं और अपने पोते-पोतियों के भविष्य का समर्थन करते हैं।

व्यावहारिक कदम

1. अपना उपहार देने का पैटर्न तय करें:
   क्या आप नियमित भुगतान करेंगे, एकमुश्त उपहार देंगे, या trust या Junior ISA में योगदान करेंगे?

2. सब कुछ दस्तावेज़ित करें:
   उपहारों का शेड्यूल, बैंक स्टेटमेंट, और अपनी आय व खर्चों का विवरण रखें। छूटों का दावा करने के लिए यह आवश्यक है।

3. अपने भत्तों का समझदारी से उपयोग करें:
   £3,000 की वार्षिक छूट का लाभ लें, ज़रूरत हो तो इसे carry forward करें, और छोटे उपहार की सीमाओं पर विचार करें।

4. बड़ी रकम के लिए trusts पर विचार करें:
   यदि आप नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, तो bare या discretionary trust स्थापित करें और नियमों को स्पष्ट रूप से समझें।

5. जल्दी शुरू करें:
   एकमुश्त PETs के लिए, सात-वर्षीय घड़ी तब शुरू होती है जब आप उपहार देते हैं। जितनी जल्दी शुरू करेंगे, उतना बेहतर।

अंतिम विचार

पोते-पोतियों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक उदार और विचारशील तरीका है, लेकिन व्यवस्थित रहना फायदेमंद होता है। अपने विकल्पों को समझकर, अपने भत्तों का उपयोग करके, और अच्छे रिकॉर्ड रखकर, आप IHT को कम कर सकते हैं और सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके उपहारों का अधिकतम प्रभाव हो। यदि आपकी स्थिति जटिल है, तो अपनी योजनाओं की समीक्षा करने और सभी संभावनाओं पर विचार करने के लिए समय निकालें।

अस्वीकरण: यह लेख केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी, चिकित्सीय, वित्तीय या कर सलाह नहीं है। परिणाम आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

यदि आपको अधिक विवरण चाहिए, तो हमारा Agricultural relief IHT: who qualifies and how much can you claim मदद कर सकता है।

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