त्वरित उत्तर: नाती-पोतों को IHT उपहारों के लिए £3,000 की वार्षिक छूट, छोटे उपहार भत्ते, और अतिरिक्त आय छूट का उपयोग किया जा सकता है। बड़े उपहार आमतौर पर PET होते हैं; नियंत्रण के लिए ट्रस्टों पर विचार करें।
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पोते-पोतियों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक शानदार तरीका है। चाहे वह स्कूल की फीस में मदद करना हो, बचत करना हो या अपनी अच्छी किस्मत साझा करना हो। संपत्ति कर (IHT) के मामले में, नियम भ्रामक हो सकते हैं। इंग्लैंड और वेल्स में कई परिवार अपनी छूट का लाभ उठाना चाहते हैं और अनावश्यक कर से बचना चाहते हैं, लेकिन वे निश्चित नहीं हैं कि इसे कैसे किया जाए। यहाँ आपके विकल्पों, सावधानियों और चीजों को सरल रखने के लिए एक स्पष्ट मार्गदर्शिका दी गई है।
उपहार देने के लिए आपके विकल्प
1. अतिरिक्त आय से नियमित भुगतान
यदि आपकी आय आपके रहने के खर्चों को आसानी से कवर करती है और आपके पास पैसे बचे हैं, तो आप इस अतिरिक्त आय से अपने नाती-पोतों को नियमित रूप से उपहार दे सकते हैं। यदि आप अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं और दिखाते हैं कि वे आपके जीवन स्तर को प्रभावित नहीं करते हैं, तो ये उपहार IHT से मुक्त हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, अतिरिक्त पेंशन आय से स्कूल की फीस का भुगतान करना या वार्षिक जन्मदिन उपहार देना मदद करने का एक कर-कुशल तरीका हो सकता है।
योग्य होने के लिए, आपको इसकी आवश्यकता है:
देने का एक स्पष्ट पैटर्न दिखाएं (जैसे, वार्षिक या मासिक उपहार)
अपनी आय, खर्च और अधिशेष का दस्तावेजीकरण करें
सबूत के तौर पर एक शेड्यूल और बैंक स्टेटमेंट रखें
2. एकमुश्त PET - 7 साल की घड़ी जल्दी शुरू करें
एक संभावित रूप से छूट प्राप्त हस्तांतरण (PET) एक एकमुश्त उपहार है जो आपकी वार्षिक छूटों से बाहर आता है। यदि आप उपहार देने के बाद सात साल तक जीवित रहते हैं, तो यह IHT से मुक्त है। घड़ी को जल्दी शुरू करना महत्वपूर्ण है—यदि आप एक बड़े उपहार की योजना बना रहे हैं, तो इसे बाद के बजाय जल्द करने पर विचार करें।
उदाहरण के लिए, यदि आप किसी नाती-पोते को विश्वविद्यालय के लिए £20,000 देते हैं, तो वह PET है। यदि आप उपहार के बाद सात साल तक जीवित रहते हैं, तो यह IHT के लिए आपकी संपत्ति से बाहर है। यदि आपकी मृत्यु सात वर्षों के भीतर होती है, तो उपहार पर कर लगाया जा सकता है, लेकिन दर तीन वर्षों के बाद कम हो जाती है।
3. जूनियर ISA या स्कूल की फीस के लिए ट्रस्ट
आप नाती-पोते के जूनियर ISA में योगदान कर सकते हैं, या स्कूल की फीस या अन्य खर्चों का भुगतान करने के लिए एक नंगे (bare) या विवेकाधीन (discretionary) ट्रस्ट की स्थापना कर सकते हैं। यदि आप पैसे के उपयोग पर कुछ नियंत्रण रखना चाहते हैं, तो ट्रस्ट उपयोगी हो सकते हैं, खासकर बड़ी रकम के लिए।
एक बेयर ट्रस्ट नाती-पोते को 18 वर्ष की आयु में पैसे के तत्काल अधिकार सौंपता है। विवेकाधीन ट्रस्ट आपको शर्तें तय करने की अनुमति देता है। दोनों विकल्प IHT योजना में मदद कर सकते हैं, लेकिन ट्रस्टों के अपने कर नियम और रिपोर्टिंग आवश्यकताएं होती हैं।
सावधानियां और सामान्य गलतियाँ
£3,000 की वार्षिक छूट और कैरी-फॉरवर्ड नियम की उपेक्षा करना
प्रत्येक व्यक्ति प्रति कर वर्ष में £3,000 तक का उपहार IHT मुक्त दे सकता है। यदि आप इसे एक वर्ष उपयोग नहीं करते हैं, तो आप इसे अगले वर्ष के लिए आगे बढ़ा सकते हैं, लेकिन केवल एक वर्ष के लिए। यदि आप एक से अधिक पोते-पोतियों को उपहार दे रहे हैं, तो प्रत्येक के लिए अपनी छूट का उपयोग करने की सावधानीपूर्वक योजना बनाएं।
छोटे उपहार की सीमाएं
आप प्रति वर्ष किसी भी संख्या में लोगों को £250 तक दे सकते हैं, बशर्ते उन्हें आपकी £3,000 की छूट का हिस्सा भी न मिले। इन छोटे उपहारों को अक्सर नजरअंदाज कर दिया जाता है लेकिन ये जुड़ सकते हैं।
पूंजी से धन देना लेकिन अतिरिक्त आय छूट का दावा करना
यदि आप अपनी बचत या निवेश से उपहार देते हैं, तो आप अतिरिक्त आय छूट का दावा नहीं कर सकते। HMRC आपके रिकॉर्ड की जाँच करेगा, इसलिए अपने उपहारों के स्रोत के बारे में स्पष्ट रहें।
नियंत्रण आवश्यकताएँ - बड़ी राशियों के लिए ट्रस्टों पर विचार करें
यदि आप बड़ी मात्रा में उपहार दे रहे हैं और पैसे के उपयोग को नियंत्रित करना चाहते हैं, तो ट्रस्ट सबसे अच्छा तरीका हो सकता है। यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण है यदि आपके नाती-पोते छोटे हैं या आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि पैसे का उपयोग शिक्षा या अन्य विशिष्ट उद्देश्यों के लिए किया जाए।
वास्तविक उदाहरण
दो दादा-दादी/नाना-नानी अपनी वार्षिक छूट का उपयोग करके दो नाती-पोतों को सालाना £3,000 का उपहार देते हैं। वे अतिरिक्त आय से स्कूल की फीस का भुगतान भी करते हैं, एक शेड्यूल में सब कुछ दर्ज करते हैं और बैंक स्टेटमेंट रखते हैं। वार्षिक छूट और अतिरिक्त आय छूट दोनों का उपयोग करके, वे IHT प्रभाव को कम करते हैं और अपने नाती-पोतों के भविष्य का समर्थन करते हैं।
व्यावहारिक कदम
अपने उपहार देने के पैटर्न पर निर्णय लें:
क्या आप नियमित भुगतान करेंगे, एकमुश्त उपहार देंगे, या ट्रस्ट या जूनियर ISA में योगदान करेंगे?सब कुछ दस्तावेज करें:
उपहारों की सूची, बैंक विवरण और अपनी आय-व्यय का विवरण रखें। छूट का दावा करने के लिए यह आवश्यक है।अपनी छूटों का बुद्धिमानी से उपयोग करें:
£3,000 की वार्षिक छूट का लाभ उठाएं, जरूरत पड़ने पर इसे आगे बढ़ाएं और छोटे उपहार की सीमाओं पर विचार करें।बड़ी रकम के लिए ट्रस्टों पर विचार करें:
यदि आप नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, तो एक बेयर या विवेकाधीन ट्रस्ट स्थापित करें और नियमों को स्पष्ट रूप से समझें।जल्दी शुरू करें:
एकमुश्त PET के लिए, सात साल का समय उपहार देने के समय से शुरू होता है। आप जितनी जल्दी शुरुआत करेंगे, उतना ही बेहतर होगा।
अंतिम विचार
नाती-पोतों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक उदार तरीका है, लेकिन इसके लिए व्यवस्थित होना जरूरी है। अपने विकल्पों को समझकर, अपनी छूटों का उपयोग करके और अच्छे रिकॉर्ड रखकर, आप IHT को कम कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके उपहारों का सबसे बड़ा प्रभाव हो। यदि आपकी स्थिति जटिल है, तो अपनी योजनाओं की समीक्षा करने के लिए समय निकालें और सभी संभावनाओं पर विचार करें।
अस्वीकरण: यह लेख केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी, चिकित्सा, वित्तीय या कर सलाह नहीं है। आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर परिणाम भिन्न हो सकते हैं।
यदि आपको अधिक विवरण की आवश्यकता है, तो हमारी कृषि राहत IHT: कौन पात्र है और आप कितना दावा कर सकते हैं मार्गदर्शिका मदद कर सकती है।
आपको अतिरिक्त आय से IHT उपहार: अर्हता कैसे प्राप्त करें और इसे कैसे रिकॉर्ड करें भी उपयोगी लग सकता है।
संबंधित मुद्दों के लिए, इंग्लैंड और वेल्स में वसीयत को समझना: एक संपूर्ण मार्गदर्शिका देखें।
