त्वरित उत्तर: नाती-पोतों को दिए जाने वाले IHT उपहार £3,000 की वार्षिक छूट, छोटे उपहार भत्ते, और संभावित रूप से अधिशेष आय छूट का उपयोग कर सकते हैं। बड़े उपहार आम तौर पर PET होते हैं; नियंत्रण के लिए ट्रस्टों पर विचार करें।
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नाती-पोतों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक शानदार तरीका है, चाहे वह स्कूल फीस में मदद करना हो, बचत की व्यवस्था करना हो, या बस अपनी समृद्धि साझा करना हो। लेकिन विरासत कर (IHT) की बात आते ही नियम उलझाने वाले हो सकते हैं। इंग्लैंड और वेल्स में कई परिवार अपने भत्तों का पूरा लाभ लेना और अनावश्यक कर से बचना चाहते हैं, लेकिन यह नहीं जानते कि कैसे करें। यहाँ आपके विकल्पों, किन बातों का ध्यान रखना है, और चीज़ों को सरल और प्रभावी कैसे बनाए रखना है, इसका एक स्पष्ट मार्गदर्शक दिया गया है।
उपहार देने के आपके विकल्प
1. अधिशेष आय से नियमित भुगतान
अगर आपकी आय आपके जीवन-यापन के खर्चों को आराम से कवर करती है और आपके पास कुछ राशि बच जाती है, तो आप इस अधिशेष से अपने नाती-पोतों को नियमित उपहार दे सकते हैं। यदि आप अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं और दिखा सकते हैं कि इससे आपके जीवन-स्तर पर असर नहीं पड़ता, तो ये उपहार IHT से मुक्त हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, स्कूल फीस का भुगतान करना या अधिशेष पेंशन आय से वार्षिक जन्मदिन उपहार देना मदद करने का कर-कुशल तरीका हो सकता है।
योग्य होने के लिए, आपको यह करना होगा:
उपहार देने का एक स्पष्ट पैटर्न दिखाएँ (जैसे वार्षिक या मासिक उपहार)
अपनी आय, खर्चों और अधिशेष का दस्तावेज़ीकरण करें
साक्ष्य के रूप में एक शेड्यूल और बैंक स्टेटमेंट रखें
2. एकमुश्त PET—7-वर्षीय घड़ी जल्दी शुरू करें
संभावित रूप से छूटयोग्य हस्तांतरण (PET) एक एकमुश्त उपहार होता है जो आपकी वार्षिक छूटों के बाहर आता है। यदि उपहार देने के बाद आप सात वर्ष तक जीवित रहते हैं, तो उस पर IHT नहीं लगता। घड़ी जल्दी शुरू करना महत्वपूर्ण है—यदि आप बड़ा उपहार देने की योजना बना रहे हैं, तो इसे बाद में करने के बजाय जल्द करना बेहतर हो सकता है।
उदाहरण के लिए, यदि आप विश्वविद्यालय के लिए किसी नाती या पोते को £20,000 देते हैं, तो वह PET है। यदि आप उपहार के बाद सात वर्ष तक जीवित रहते हैं, तो वह IHT के लिए आपकी संपत्ति के दायरे से बाहर हो जाता है। यदि आप सात वर्ष के भीतर मृत्यु को प्राप्त होते हैं, तो उपहार पर कर लग सकता है, लेकिन तीन वर्ष के बाद दर धीरे-धीरे कम होती है।
3. स्कूल फीस के लिए Junior ISA या ट्रस्ट
आप किसी नाती-पोते के Junior ISA में योगदान कर सकते हैं, या स्कूल फीस या अन्य खर्चों के भुगतान के लिए एक bare या discretionary trust स्थापित कर सकते हैं। यदि आप धन के उपयोग पर कुछ नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, विशेषकर बड़ी रकम के लिए, तो ट्रस्ट उपयोगी हो सकते हैं।
एक bare trust नाती-पोते को 18 वर्ष की आयु पर धन पर तुरंत अधिकार देता है, जबकि discretionary trust आपको शर्तें तय करने और यह चुनने की अनुमति देता है कि धन कब और कैसे जारी किया जाए। दोनों विकल्प IHT योजना में मदद कर सकते हैं, लेकिन ट्रस्टों के अपने कर नियम और रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ होती हैं।
सावधानियाँ और सामान्य गलतियाँ
£3,000 की वार्षिक छूट और कैरी-फ़ॉरवर्ड नियम को नज़रअंदाज़ करना
हर व्यक्ति प्रति कर वर्ष £3,000 तक IHT से मुक्त उपहार दे सकता है। यदि आप एक वर्ष इसका उपयोग नहीं करते, तो आप इसे अगले वर्ष में ले जा सकते हैं, लेकिन केवल एक वर्ष के लिए। यदि आप एक से अधिक नाती-पोते को उपहार दे रहे हैं, तो अपनी छूट का प्रत्येक के लिए उपयोग करने की सावधानीपूर्वक योजना बनाएं।
छोटे उपहार की सीमाएँ
आप किसी भी संख्या में लोगों को प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष £250 तक भी दे सकते हैं, बशर्ते उन्हें आपकी £3,000 की छूट का कोई हिस्सा भी न मिला हो। ये छोटे उपहार अक्सर नज़रअंदाज़ हो जाते हैं, लेकिन समय के साथ इनका योग बड़ा हो सकता है।
पूँजी से धन देना लेकिन अधिशेष आय छूट का दावा करना
यदि आप अपनी बचत या निवेश से उपहार देते हैं, तो आप अधिशेष आय छूट का दावा नहीं कर सकते। HMRC आपके रिकॉर्ड की जाँच करेगा, इसलिए अपने उपहारों के स्रोत के बारे में स्पष्ट रहें।
नियंत्रण की आवश्यकता—बड़ी रकम के लिए ट्रस्टों पर विचार करें
यदि आप बड़ी राशि उपहार में दे रहे हैं और यह नियंत्रित करना चाहते हैं कि धन का उपयोग कैसे हो, तो ट्रस्ट सबसे अच्छा विकल्प हो सकता है। यह विशेष रूप से तब महत्वपूर्ण है जब आपके नाती-पोते छोटे हों या आप सुनिश्चित करना चाहते हों कि धन का उपयोग शिक्षा या अन्य विशिष्ट उद्देश्यों के लिए हो।
वास्तविक उदाहरण
दो दादा-दादी/नाना-नानी प्रत्येक दो नाती-पोतों को वार्षिक £3,000 उपहार देते हैं, अपनी वार्षिक छूट का उपयोग करते हुए। वे अधिशेष आय से स्कूल फीस भी चुकाते हैं, सब कुछ एक शेड्यूल में दर्ज करते हैं और बैंक स्टेटमेंट रखते हैं। वार्षिक छूट और अधिशेष आय छूट दोनों का उपयोग करके, वे IHT के प्रभाव को कम करते हैं और अपने नाती-पोतों के भविष्य का समर्थन करते हैं।
व्यावहारिक कदम
अपने उपहार देने के पैटर्न पर निर्णय लें:
क्या आप नियमित भुगतान करेंगे, एकमुश्त उपहार देंगे, या किसी ट्रस्ट या Junior ISA में योगदान करेंगे?सब कुछ दस्तावेज़ित करें:
उपहारों का शेड्यूल, बैंक स्टेटमेंट, और अपनी आय तथा खर्चों का विवरण रखें। छूटों का दावा करने के लिए यह आवश्यक है।अपने भत्तों का समझदारी से उपयोग करें:
£3,000 की वार्षिक छूट का उपयोग करें, आवश्यकता हो तो इसे आगे ले जाएँ, और छोटे उपहार सीमाओं पर विचार करें।बड़ी रकम के लिए ट्रस्टों पर विचार करें:
यदि आप नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं, तो एक bare या discretionary trust स्थापित करें और नियमों को स्पष्ट रूप से समझ लें।जल्दी शुरुआत करें:
एकमुश्त PET के लिए, सात वर्ष की घड़ी उस समय से शुरू होती है जब आप उपहार देते हैं। जितनी जल्दी शुरू करेंगे, उतना बेहतर होगा।
अंतिम विचार
नाती-पोतों को उपहार देना उनके भविष्य का समर्थन करने का एक उदार और विचारशील तरीका है, लेकिन व्यवस्थित रहना लाभदायक होता है। अपने विकल्पों को समझकर, अपने भत्तों का उपयोग करके, और अच्छे रिकॉर्ड रखकर, आप IHT को कम कर सकते हैं और सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके उपहार का अधिकतम प्रभाव पड़े। यदि आपकी स्थिति जटिल है, तो अपनी योजनाओं की समीक्षा करने और सभी संभावनाओं पर विचार करने के लिए समय निकालें।
अस्वीकरण: यह लेख केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी, चिकित्सीय, वित्तीय या कर सलाह नहीं है। परिणाम आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।
यदि आपको अधिक विवरण चाहिए, तो हमारा कृषि राहत IHT: कौन योग्य है और आप कितना दावा कर सकते हैं सहायक हो सकता है।
आपको अधिशेष आय से IHT उपहार: कैसे योग्य हों और इसका रिकॉर्ड कैसे रखें भी उपयोगी लग सकता है।
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