त्वरित उत्तर: अतिरिक्त आय से दिए गए IHT उपहार तब छूट योग्य होते हैं जब वे वास्तविक अतिरिक्त आय से आए हों, एक पैटर्न बनाते हों, और आपके सामान्य जीवन-स्तर को कम न करें। HMRC को संतुष्ट करने के लिए विस्तृत रिकॉर्ड रखें।
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प्रियजनों को पैसे देना आपकी अच्छी किस्मत को साझा करने का एक अर्थपूर्ण तरीका है, लेकिन इनहेरिटेंस टैक्स (IHT) के मामले में, सभी उपहारों को समान रूप से नहीं देखा जाता। इंग्लैंड और वेल्स में कई लोग अपने जीवनकाल में परिवार या दोस्तों की मदद करना चाहते हैं, लेकिन कर संबंधी प्रभावों को लेकर चिंतित रहते हैं। “अतिरिक्त आय से दिए गए उपहार” की छूट एक शक्तिशाली साधन है—यदि आप इसे सही तरीके से उपयोग करें। यह कैसे काम करती है, पात्रता कैसे मिलेगी, और HMRC को संतुष्ट करने के लिए आपको कौन से रिकॉर्ड रखने होंगे, यहाँ बताया गया है।
अतिरिक्त आय से दिए गए उपहार क्या हैं?
यह छूट आपको अपनी आय से नियमित उपहार देने की अनुमति देती है, बिना उन्हें IHT उद्देश्यों के लिए आपकी संपत्ति में जोड़े। मुख्य बात यह है कि ये उपहार वास्तविक अतिरिक्त आय से आने चाहिए—पूँजी या बचत से नहीं—और आपके सामान्य जीवन-स्तर को प्रभावित नहीं करना चाहिए।
उदाहरण के लिए, यदि आपकी पेंशन और निवेश आय आपके जीवन-यापन के खर्चों को आराम से पूरा कर देती है, और हर साल आपके पास कुछ पैसा बच जाता है, तो आप उस अतिरिक्त राशि को परिवार या दोस्तों को दे सकते हैं। यदि आप यह नियमित रूप से करते हैं और अच्छे रिकॉर्ड रखते हैं, तो वे उपहार IHT से मुक्त हो सकते हैं, चाहे देने के बाद आप कितने भी समय तक जीवित रहें।
छूट के लिए कैसे पात्र हों
1. अतिरिक्त आय साबित करें
आपको दिखाना होगा कि आपकी आय लगातार आपके सामान्य खर्च से अधिक है। इसका मतलब है कि आपकी रोज़मर्रा की जीवन-यापन लागत, बिल, छुट्टियाँ, और अन्य नियमित खर्च पूरे हो जाते हैं, और उपहार बची हुई राशि से आते हैं। HMRC आपके वित्तीय मामलों की बारीकी से जाँच करेगा, इसलिए अपने जीवन-यापन खर्चों के बारे में यथार्थवादी रहें।
उदाहरण के लिए, यदि आपकी वार्षिक आय £40,000 है और आपके कुल वार्षिक खर्च £32,000 हैं, तो आपके पास £8,000 की अतिरिक्त राशि है। यदि आप हर साल उसमें से £6,000 अपने नातिन-पोतों को देते हैं, तो आपके पात्र होने की संभावना है।
2. देने की एक नियमित परंपरा स्थापित करें
यह छूट नियमित, आदतन उपहारों के लिए बनाई गई है—एक बार मिलने वाले अप्रत्याशित लाभ के लिए नहीं। आपको एक स्पष्ट पैटर्न दिखाना होगा, जैसे वार्षिक जन्मदिन उपहार, क्रिसमस उपहार, या मासिक ट्रांसफर। पैटर्न जितना लंबा होगा, आपका मामला उतना मजबूत होगा।
एक अच्छा उदाहरण मिसेज D का है, जो पाँच वर्षों तक हर साल अपने परिवार को अपनी अतिरिक्त पेंशन आय से £6,000 देती हैं। क्योंकि उन्होंने यह लगातार किया है, इसे छूट योग्य माना जाता है।
3. विस्तृत दस्तावेज़ रखें
HMRC केवल तभी छूट स्वीकार करेगा जब आप साबित कर सकें कि उपहार अतिरिक्त आय से दिए गए थे और उन्होंने आपके जीवन-स्तर को प्रभावित नहीं किया। आपको चाहिए:
प्रत्येक वर्ष के लिए आपकी आय और व्यय दिखाने वाले विवरण
बैंक स्टेटमेंट जो दिखाएँ कि उपहार आपके खाते से निकले
उपहारों का विवरण, जिसमें तिथियाँ, राशियाँ, और प्राप्तकर्ता शामिल हों
IHT403 सेक्शन 3 का पूरा होना (यदि आपकी संपत्ति IHT के अधीन है)
एक सरल स्प्रेडशीट बहुत उपयोगी हो सकती है, जिसमें आपकी आय, खर्च, अतिरिक्त राशि, और दिए गए उपहार सूचीबद्ध हों। सहायक बैंक स्टेटमेंट संलग्न करें और सब कुछ अद्यतन रखें। हमारे मुफ्त और आसान डेथ ड्यूटी कैलकुलेटर में अपने आंकड़ों का उपयोग करें.
टालने योग्य सामान्य गलतियाँ
एक बार के बड़े उपहार
एक अकेला, बड़ा उपहार—जैसे किसी बच्चे का मॉर्गेज चुकाना—बहुत कम ही पात्र होता है। HMRC नियमित, आदतन देने को देखना चाहता है। यदि आप एक बार का उपहार देते हैं, तो इसे संभावित रूप से छूट योग्य ट्रांसफर (PET) माना जा सकता है और यदि आपकी मृत्यु सात वर्षों के भीतर हो जाती है, तो यह IHT के अधीन हो सकता है।
जीवन-यापन खर्चों का कम आकलन
अपने खर्च के बारे में ईमानदार रहें। यदि आप बड़ी अतिरिक्त राशि का दावा करते हैं, लेकिन आपकी वास्तविक जीवनशैली कुछ और दिखाती है, तो HMRC आपके आंकड़ों को चुनौती दे सकता है। किराने के सामान से लेकर छुट्टियों तक, सभी नियमित खर्च शामिल करें, और कभी-कभार होने वाले खर्चों को भी न भूलें।
कोई कागज़ी सबूत नहीं
स्पष्ट रिकॉर्ड के बिना, छूट का दावा करना बहुत मुश्किल है। यदि HMRC को कोई पैटर्न नहीं दिखता या उपहारों के स्रोत की पुष्टि नहीं हो पाती, तो वे दावे को अस्वीकार कर सकते हैं। अभी से रिकॉर्ड रखना शुरू करें, भले ही आप अभी-अभी उपहार देना शुरू कर रहे हों।
वास्तविक उदाहरण
मिसेज D को पेंशन और निवेश आय मिलती है जो उनके जीवन-यापन के खर्चों को आराम से पूरा करती है। पाँच वर्षों तक, वे हर साल अपने परिवार को £6,000 देती हैं, और प्रत्येक उपहार को स्प्रेडशीट में दर्ज करती हैं तथा बैंक स्टेटमेंट को साक्ष्य के रूप में रखती हैं। जब उनकी संपत्ति का IHT के लिए मूल्यांकन होता है, तो उनके निष्पादक रिकॉर्ड जमा करते हैं और IHT403 सेक्शन 3 पूरा करते हैं। HMRC उपहारों को छूट योग्य स्वीकार करता है, जिससे संपत्ति की IHT देनदारी कम हो जाती है।
कदम जो आपको उठाने चाहिए
अपने वित्त की समीक्षा करें:
अपनी वार्षिक आय और सभी नियमित खर्चों का हिसाब लगाएँ। पूरी तरह और यथार्थवादी रहें।एक पैटर्न तय करें:
अपने उपहारों के लिए एक नियमित राशि और आवृत्ति चुनें—मासिक, वार्षिक, या विशेष अवसरों पर।रिकॉर्डिंग शुरू करें:
एक स्प्रेडशीट या लिखित विवरण बनाएँ जिसमें आय, खर्च, अतिरिक्त राशि, और दिए गए उपहार दिखें। बैंक स्टेटमेंट और उपहारों से संबंधित किसी भी पत्राचार की प्रतियाँ रखें।अपने निष्पादकों को सूचित करें:
अपने निष्पादकों को इस छूट और अपने रिकॉर्ड कहाँ मिलेंगे, यह बता दें। इससे समय आने पर उनका काम बहुत आसान हो जाएगा।IHT403 सेक्शन 3 पूरा करें:
यदि आपकी संपत्ति IHT के अधीन है, तो इस छूट का दावा करने के लिए यह फ़ॉर्म आवश्यक है।
अंतिम विचार
अतिरिक्त आय से दिए गए उपहार प्रियजनों का समर्थन करने और अपनी संपत्ति का IHT बिल कम करने का एक उदार तरीका हैं, लेकिन केवल तभी जब आप नियमों का पालन करें और अच्छे रिकॉर्ड रखें। वास्तविक अतिरिक्त आय से दिए गए नियमित, अच्छी तरह से दस्तावेज़ीकृत उपहार ही मुख्य हैं। यदि आप अनिश्चित हैं, तो छोटे से शुरू करें और समय के साथ एक पैटर्न बनाएं। आपका परिवार आपका धन्यवाद करेगा, और आपको यह जानकर मानसिक शांति मिलेगी कि आपने सब कुछ ठीक तरीके से किया है।
अस्वीकरण: यह लेख केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी, चिकित्सीय, वित्तीय या कर सलाह नहीं है। परिणाम आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।
यदि आपको अधिक विवरण चाहिए, तो हमारा अतिरिक्त आय से दिए गए उपहारों का पत्र टेम्पलेट - मुफ़्त मदद कर सकता है।
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