त्वरित उत्तर: अधिशेष आय से दिए गए IHT उपहारों पर तब छूट मिलती है जब वे वास्तविक अधिशेष आय से हों, एक नियमित पैटर्न में हों, और आपके सामान्य जीवन स्तर को प्रभावित न करें। HMRC की संतुष्टि के लिए विस्तृत रिकॉर्ड रखें।
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आईएचटी उपहारों पर वित्तीय संकट से बचने के लिए, अधिशेष आय नियम जानना आवश्यक है। यहाँ जानें कि आप बिना किसी कर देनदारी के अपने प्रियजनों को नियमित उपहार कैसे दे सकते हैं, और उचित रिकॉर्ड क्यों आवश्यक है।
अधिशेष आय से उपहार क्या हैं?
यह नियम आपको अपनी दैनिक जीवन शैली को प्रभावित किए बिना अपनी अतिरिक्त आय से नियमित रूप से परिवार को उपहार देने की अनुमति देता है। यह राशि आपके सामान्य कर दायरे से बाहर होती है।
उदाहरण के लिए, यदि आपकी पेंशन और निवेश आय आपके खर्चों से अधिक है, तो आप उस अतिरिक्त राशि को उपहार स्वरूप दे सकते हैं। लगातार रिकॉर्ड रखने से इन्हें IHT से छूट मिलती है।
छूट के लिए आवश्यक शर्तें
1. अधिशेष आय प्रमाणित करें
आपको यह साबित करना होगा कि आपकी आय नियमित रूप से आपके खर्चों से अधिक है। दैनिक खर्च, बिल और छुट्टियां निकालने के बाद बचे हुए पैसे से ही उपहार दिए जाने चाहिए।
उदाहरण के लिए, यदि वार्षिक आय £40,000 है और खर्च £32,000 है, तो बचा हुआ £8,000 अधिशेष है। इसमें से हर साल अपने पोते-पोतियों को £6,000 देना पूरी तरह मान्य है।
2. नियमित देने का पैटर्न बनाएं
यह छूट केवल नियमित और बार-बार दिए जाने वाले उपहारों पर लागू होती है, न कि अचानक एक बार दिए गए किसी बड़े पैसे पर। जन्मदिन या वार्षिक त्यौहार इसके अच्छे उदाहरण हैं।
मिसिज़ डी हर साल अपनी पेंशन के अधिशेष से £6,000 परिवार को उपहार में देती हैं। पांच वर्षों तक लगातार ऐसा करने के कारण इस राशि को पूरी तरह कर-मुक्त स्वीकार किया गया।
3. विस्तृत दस्तावेज़ रखें
HMRC केवल तभी छूट की अनुमति देगा जब आपके पास ठोस सबूत होंगे कि उपहार वित्तीय रूप से आपके ऊपर बोझ नहीं थे। इसके लिए निम्नलिखित दस्तावेज़ आवश्यक हैं:
प्रत्येक वर्ष की आय और खर्च का विवरण
बैंक स्टेटमेंट जो पैसे के भुगतान को दर्शाते हैं
उपहार की तारीख, राशि और प्राप्तकर्ता की पूरी जानकारी
IHT403 अनुभाग 3 की पूरी जानकारी (यदि संपत्ति कर योग्य है)
एक साधारण स्प्रेडशीट बनाएं जिसमें आपकी आय, खर्च और दिए गए उपहारों का हिसाब हो। इसके साथ बैंक के दस्तावेज़ सुरक्षित रखें। हमारे आसान मृत्यु शुल्क कैलकुलेटर का मुफ़्त में उपयोग करें।
सामान्य गलतियां जिनसे बचें
एक बार में दिया गया बड़ा उपहार
बच्चों के होम लोन को चुकाने जैसी एकमुश्त राशि पर यह छूट नहीं मिलती। नियमित रूप से दिए जाने वाले उपहार ही इसके योग्य होते हैं, अन्यथा मृत्यु की स्थिति में कर लग सकता है।
जीवन स्तर के खर्चों को कम आंकना
अपने खर्चों का वास्तविक हिसाब रखें। यदि आप बहुत अधिक बचत का दावा करते हैं लेकिन जीवन स्तर महंगा है, तो HMRC आपके आंकड़ों पर आपत्ति जता सकता है।
लिखित प्रमाण न होना
यदि आपके पास कोई दस्तावेजी प्रमाण नहीं है, तो छूट का दावा करना असंभव है। HMRC के दावों को खारिज करने से बचने के लिए शुरू से ही आय-व्यय का ट्रैक रखना शुरू करें।
वास्तविक उदाहरण
मिसिज़ डी अपनी पेंशन से प्रतिवर्ष £6,000 का उपहार अपने परिवार को देती थीं। जब उनकी मृत्यु के बाद संपत्ति का आकलन किया गया, तो इन सबूतों के आधार पर कर विभाग ने छूट को स्वीकार कर लिया और कुल कर देनदारी कम हो गई।
शुरुआत करने के व्यावहारिक कदम
अपनी वित्तीय स्थिति की जांच करें:
अपनी वास्तविक आय और खर्चों की पूरी सूची बनाएं। ईमानदार रहें।उपहार का पैटर्न चुनें:
यह तय करें कि आप राशि कब और कितनी देंगे - जैसे मासिक या वार्षिक अंतराल पर।आज से ही रिकॉर्ड रखें:
आय और खर्च की स्प्रेडशीट बनाएं। साथ ही बैंक विवरण एवं रसीदों को संभालकर रखें।अपने निष्पादक को सूचित करें:
अपने वसीयतनामा के रखवाले को इस छूट तथा आपके रिकॉर्ड की जगह के बारे में अग्रिम जानकारी दें।IHT403 का फॉर्म भरें:
यदि आपकी संपत्ति पर कर की सीमा लागू होती है, तो यह फॉर्म छूट प्राप्त करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण है।
अंतिम विचार
अपनी अतिरिक्त आय का सदुपयोग करने और अगली पीढ़ी की मदद करने का यह सरल और कानूनी तरीका है। इसके लिए केवल नियमितता और सही दस्तावेज बनाए रखने की आवश्यकता है। अपनी योजना आज से ही शुरू करें।
अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है। इसे कानूनी, वित्तीय या कर संबंधी सलाह न समझा न जाए। वित्तीय नियम व्यक्ति दर व्यक्ति भिन्न हो सकते हैं।
अधिक जानकारी के लिए, हमारी अधिशेष आय उपहार पत्र टेम्पलेट - मुफ़्त देखें।
आप पोते-पोतियों को IHT उपहार: छूट, समय और उदाहरण भी पढ़ सकते हैं।
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