नियोक्ता-प्रदत्त स्वास्थ्य बीमा एक मूल्यवान लाभ है, खासकर जब कई कर्मचारी NHS की प्रतीक्षा सूचियों की तुलना में उपचार तक तेज़ पहुँच चाहते हैं। लेकिन यह एक करयोग्य लाभ-इन-काइंड (BIK) भी है, जिससे नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए रिपोर्टिंग, कर, और अनुपालन की ज़िम्मेदारियाँ जुड़ती हैं। अप्रैल 2027 से कुछ लाभों के अनिवार्य पेरोलिंग की ओर HMRC के कदम के साथ, यह पहले से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है कि आप समझें कि स्वास्थ्य बीमा कैसे रिपोर्ट किया जाता है, क्या बदल रहा है, और अगर आपको लगता है कि आपके लाभ का मूल्य गलत है तो क्या करना चाहिए।
P11D क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?
P11D वह फॉर्म है जिसका उपयोग नियोक्ता HMRC को लाभ-इन-काइंड—जैसे निजी चिकित्सा बीमा (PMI)—प्रत्येक कर्मचारी के लिए रिपोर्ट करने हेतु करते हैं। अगर आपका नियोक्ता आपके स्वास्थ्य बीमा का भुगतान करता है, तो इस लाभ का मूल्य आपके P11D पर रिपोर्ट किया जाता है, और आम तौर पर आप उस पर कर देते हैं, जब तक कि कोई छूट लागू न हो। नियोक्ता भी उस मूल्य पर Class 1A National Insurance contributions (NICs) देते हैं।
अधिकांश नियोक्ता-प्रदत्त चिकित्सा या दंत बीमा करयोग्य होता है। छूटें दुर्लभ हैं और आम तौर पर केवल तब लागू होती हैं जब बीमा केवल व्यावसायिक कारणों से दिया गया हो, जैसे विदेश में तैनाती के लिए कवर।
क्या बदल रहा है? पेरोलिंग लाभों की समयरेखा
कर वर्ष | रिपोर्टिंग तरीका | नियोक्ता की कार्रवाइयाँ |
|---|---|---|
2023/24, 2024/25 | P11D रिपोर्टिंग आवश्यक | 6 जुलाई तक P11D दाखिल करें; 22 जुलाई तक Class 1A NIC का भुगतान करें |
2025/26 | वैकल्पिक पेरोलिंग या P11D | नियोक्ता पेरोलिंग चुन सकते हैं या P11D दाखिल कर सकते हैं |
2026/27 और उसके बाद | चिकित्सा लाभों के लिए अनिवार्य पेरोलिंग | कर पेरोल के माध्यम से मासिक रूप से वसूला जाएगा; PMI के लिए P11D नहीं होगा |
स्रोत: HMRC Policy Paper, दिसंबर 2023
चेकलिस्ट: स्वास्थ्य बीमा के लिए वार्षिक P11D रिपोर्टिंग
कंपनी पॉलिसी के अंतर्गत कवर किए गए सभी कर्मचारियों (और dependants, यदि शामिल हों) की सूची बनाएं।
प्रति कर्मचारी लागत की गणना करें—आमतौर पर कुल प्रीमियम को कवर किए गए कर्मचारियों की संख्या से विभाजित करके, नए शामिल होने वालों और छोड़ने वालों के अनुसार समायोजित करें।
P11D, Section I: “Private medical treatment or insurance” पूरा करें।
कर वर्ष समाप्त होने के बाद 6 जुलाई तक प्रत्येक कर्मचारी को उनके P11D की एक प्रति दें।
22 जुलाई तक मूल्य पर Class 1A NIC (वर्तमान में 13.8%) का भुगतान करें।
जटिल उदाहरण: जब आँकड़े मेल नहीं खाते
कल्पना करें: आपको अपना P11D मिलता है और उसमें आपके स्वास्थ्य बीमा लाभ का मूल्य £1,800 दर्ज दिखता है। लेकिन आपको पता है कि आप कंपनी योजना में वर्ष के बीच में शामिल हुए थे, और आपके partner को तीन महीने बाद dependant के रूप में जोड़ा गया था। आप HR से पूछते हैं, लेकिन वे कहते हैं कि बीमाकर्ता ने उन्हें केवल एक वार्षिक आंकड़ा दिया। आपको संदेह है कि आपसे आपके उचित हिस्से से अधिक कर लिया जा रहा है।
इस स्थिति में, यह ज़रूरी है कि आप:
HR या पेरोल से प्रीमियम गणना का विवरण माँगें।
बीमाकर्ता या ब्रोकर से invoice या benefit schedule की एक प्रति माँगें, जिसमें दिखाया गया हो कि लागत प्रति कर्मचारी और dependant कैसे बाँटी गई है।
अपनी पेस्लिप और अनुबंध में उन सटीक तिथियों की जाँच करें जब आप और आपका dependant कवर थे।
साक्ष्य रखें: ईमेल, पॉलिसी दस्तावेज़, और HR या बीमाकर्ता के साथ कोई भी पत्राचार।
अगर आपको लगता है कि रिपोर्ट किया गया मूल्य गलत है, तो इसे अपने नियोक्ता के सामने लिखित रूप में उठाएँ। अगर समस्या हल नहीं होती, तो आप HMRC से संपर्क कर सकते हैं या, यदि यह बीमाकर्ता द्वारा आपकी पॉलिसी को संभालने के तरीके से संबंधित है, तो Financial Ombudsman से संपर्क कर सकते हैं।
आम विवाद: अपवादों, अस्वीकृतियों, और अंडरराइटिंग
Bupa, AXA Health, Aviva, Vitality, और WPA जैसे प्रदाताओं की अधिकांश यूके PMI पॉलिसियाँ मोराटोरियम या पूर्ण चिकित्सा अंडरराइटिंग का उपयोग करती हैं:
मोराटोरियम अंडरराइटिंग: पिछले पाँच वर्षों की पूर्व-विद्यमान स्थितियों को बाहर रखता है, जब तक कि शामिल होने के बाद आप दो वर्षों तक लक्षण-मुक्त न रहे हों।
पूर्ण चिकित्सा अंडरराइटिंग: शुरुआत में आपका पूरा चिकित्सा इतिहास समीक्षा किया जाता है; कुछ स्थितियाँ स्थायी रूप से बाहर रखी जा सकती हैं।
विवाद अक्सर इस बात पर उठते हैं कि किसी स्थिति को “तीव्र” (आमतौर पर कवर) माना जाए या “दीर्घकालिक” (अक्सर बाहर, सिवाय flare-ups के)। हमेशा अपनी पॉलिसी की शब्दावली जाँचें और यदि संदेह हो तो अपने बीमाकर्ता या ब्रोकर से स्पष्टीकरण माँगें।
अगर आपका विवाद है तो पूछने के लिए प्रश्न
क्या HR या बीमाकर्ता पॉलिसी की शब्दावली और आपके benefit schedule की एक प्रति दे सकते हैं?
आपके दावे पर कौन-सी विशिष्ट अपवाद या clause लागू की जा रही है?
क्या स्थिति शुरुआत में disclosed की गई थी, या इसे pre-existing माना जा रहा है?
आपके P11D के लिए लाभ मूल्य की गणना कैसे की गई?
बीमाकर्ता की शिकायत प्रक्रिया क्या है?
सहेजने योग्य साक्ष्य
पॉलिसी दस्तावेज़ और benefit schedules
पत्र, ईमेल, और संचार के स्क्रीनशॉट
आपके दावे से संबंधित चिकित्सा नोट्स और बिल
पेस्लिप और P11D की प्रतियाँ
टेम्पलेट: P11D मूल्य या दावा अस्वीकृति को चुनौती देना
प्रिय [HR/बीमाकर्ता],
मैंने अपना P11D देखा है और मेरा मानना है कि मेरे स्वास्थ्य बीमा लाभ के लिए रिपोर्ट किया गया मूल्य गलत है, क्योंकि मेरी प्रारंभ तिथि और dependant कवरेज को देखते हुए। कृपया गणना और सहायक दस्तावेज़ों का विस्तृत विवरण प्रदान करें। यदि यह हल नहीं होता, तो मैं HMRC या Financial Ombudsman Service से संपर्क कर सकता/सकती हूँ।
सादर,
[आपका नाम]
Caira by Unwildered कैसे मदद कर सकता है
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उपयोगी शुरुआती बिंदु
GOV.UK: Employer expenses and benefits – medical or dental treatment and insurance
Financial Ombudsman: Private medical and dental insurance complaints
यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी, कर, बीमा, वित्तीय या चिकित्सीय सलाह नहीं।
