कर्मचारियों, निदेशकों, परिवार के कर्मचारियों या अपनी छोटी टीम को उपयोगी कर-मुक्त उपहार देने की सोच रहे हैं? Ask Caira by Unwildered खर्च करने से पहले अपनी योजना की जांच करें। Caira एआई द्वारा संचालित है और इंग्लैंड और वेल्स के लिए 10,000 से अधिक कानूनी दस्तावेजों द्वारा समर्थित है। वह रसीदें, पेरोल नोट, गिफ्ट-कार्ड की शर्तें, रोजगार अनुबंध और HMRC पत्र पढ़ सकती है, फिर एकमात्र व्यापारियों, संस्थापकों और छोटे व्यवसायों को एक स्पष्ट रिकॉर्ड बनाने में मदद कर सकती है।
गिफ्ट कार्ड के विचार जो वास्तव में उपयोगी हैं
संस्थापकों, छोटी कंपनियों और पारिवारिक व्यवसायों के लिए व्यावहारिक विचार यहां दिए गए हैं।
उपहार का विचार | यह क्यों उपयोगी हो सकता है | सावधान रहें |
|---|---|---|
Sainsbury's से ग्रोसरी | भोजन, घरेलू बुनियादी चीजें और स्कूल-लंच की चीजें। | मानक Sainsbury's कार्ड का उपयोग पेट्रोल या डीजल के लिए नहीं किया जा सकता है। |
Sainsbury's ईंधन भुगतान कार्ड | केवल Sainsbury's पेट्रोल फिलिंग स्टेशनों पर पेट्रोल या डीजल। | यह सामान्य Sainsbury's कार्ड से अलग है। खरीदने से पहले सटीक कार्ड जांचें। |
Asda | ग्रोसरी और जॉर्ज के कपड़े। | Asda का कहना है कि उसके कार्ड का उपयोग पेट्रोल स्टेशनों और कुछ श्रेणियों में नहीं किया जा सकता है। |
Aldi | ग्रोसरी जहां प्राप्तकर्ता के पास स्थानीय Aldi है। | जांचें कि क्या प्राप्तकर्ता इसका उपयोग स्टोर में कर सकता है। मूल्य £50 से कम रखें। |
M&S | भोजन, कपड़े या घर का सामान। | M&S की शर्तें कुछ उपयोगों को बाहर करती हैं, जिनमें BP स्टोर और कुछ सेवाएं शामिल हैं। |
Amazon UK | उपयोगी है जहां प्राप्तकर्ता को घरेलू सामान, स्कूल की चीजें, किताबें, टेक एक्सेसरीज या बेबी प्रोडक्ट्स की जरूरत हो। | Amazon UK का कहना है कि उपहार कार्डों को नकद में नहीं बदला जा सकता है। इसे स्पष्ट रूप से £50 के अंतर्गत रखें और कार्य पुरस्कार के रूप में उपयोग से बचें। |
Hilton | रहने, पारिवारिक यात्रा, शादी में रुकने या आराम के ब्रेक के लिए योगदान। | Hilton का कहना है कि उसका कार्ड नकद के लिए नहीं भुनाया जा सकता है, सिवाय कानून द्वारा आवश्यक होने के। भाग लेने वाले होटलों की जाँच करें। |
Virgin Experience Days | अनुभव जैसे भोजन, स्पा डेज़, ड्राइविंग डेज़ या छोटे ब्रेक। | Virgin का कहना है कि उसका उपहार कार्ड वापस नहीं किया जा सकता या नकद में नहीं बदला जा सकता। समाप्ति और बुकिंग प्रतिबंधों की जांच करें। |
Hotelgiftcard / Expedia पार्टनर नेटवर्क | होटल में ठहरना जहाँ प्राप्तकर्ता यात्रा का विकल्प चाहता है। | यह एक साधारण Expedia उपहार कार्ड के समान नहीं है। Hotelgiftcard की शर्तें और बुकिंग प्रतिबंध जांचें। |
Center Parcs | पारिवारिक गतिविधियां, रेस्तरां, Aqua Sana, रिटेल स्टोर या ब्रेक के लिए। | Center Parcs UK का कहना है कि कार्डों में £5 से £1,000 तक लोड किया जा सकता है और वे 24 महीनों के लिए वैध हैं। तुच्छ-लाभ नियमों का उपयोग करते समय उपहार को £50 के नीचे रखें। |
Butlin's / Inspire TravelCard | पारिवारिक छुट्टियां, विशेष रूप से बच्चों वाले कर्मचारियों के लिए। | जांचें कि क्या कार्डButlin's से सीधे जुड़ने के बजाय Inspire के माध्यम से रिडीम किया गया है। समाप्ति, बुकिंग मार्ग और नकद शर्तें जांचें। |
Merlin आकर्षण | भाग लेने वाले आकर्षणों जैसे थीम पार्क या पारिवारिक आकर्षणों पर छुट्टियां। | Merlin कार्ड भाग लेने वाले आकर्षणों के लिए प्रीपेड कार्ड की तरह काम कर सकते हैं। नकद मोचन, समाप्ति और भाग लेने वाले स्थलों की जांच करें। |
Treatwell | बाल, नाखून, मालिश, भौहें, फेशियल या अन्य सौंदर्य/कल्याण बुकिंग। | Treatwell कार्ड भाग लेने वाले स्थानों पर ऑनलाइन या ऐप में भुनाए जाते हैं। समाप्ति और धनवापसी नियम जांचें। |
Ryanair | उड़ानों और अतिरिक्त सुविधाओं के लिए एक योगदान। | Ryanair का कहना है कि उपहार कार्ड गैर-वापसीयोग्य हैं और उन्हें नकद में नहीं बदला जा सकता है। समाप्ति की जांच करें और क्या प्राप्तकर्ता वास्तव में Ryanair का उपयोग कर सकता है। |
सिनेमा या रेस्तरां वाउचर | सुपरमार्केट कार्ड की तुलना में अधिक व्यक्तिगत। | इसे प्रदर्शन पुरस्कार के रूप में देने से बचें। |
किताबों की दुकान, खिलौनों की दुकान या स्कूल-यूनिफॉर्म सहायता | माता-पिता और देखभाल करने वालों के लिए उपयोगी। | नकद भुगतान से बचें। लाभ सीधे खरीदें या योग्य गैर-नकद वाउचर का उपयोग करें। |
तुच्छ लाभ (Trivial Benefits) क्या हैं?
तुच्छ लाभ छोटे गैर-नकद उपहार या अनुलाभ हैं जो एक नियोक्ता किसी कर्मचारी को आयकर, राष्ट्रीय बीमा या P11D रिपोर्टिंग के बिना दे सकता है, यदि HMRC की शर्तें पूरी होती हैं।
"तुच्छ" शब्द सुनने में तुच्छ लग सकता है। व्यवहार में, ये लाभ उपयोगी हो सकते हैं। एक संस्थापक पेरोल का काम बढ़ाए बिना कर्मचारियों को छोटे उपहार दे सकता है। एक सीमित कंपनी का निदेशक कंपनी से मामूली लाभ ले सकता है। एक माता-पिता जो एक छोटी कंपनी में कार्यरत हैं, वे भोजन, कपड़े या यात्रा की लागत में सहायता प्राप्त कर सकते हैं, बिना इसे मजदूरी की तरह माने, बशर्ते नियमों का पालन किया जाए।
महत्वपूर्ण बिंदु यह है कि तुच्छ लाभ वेतन को छुपाने का कोई तरीका नहीं है। ये सामयिक उपहार हैं।
लोग इन्हें तुच्छ खर्च, तुच्छ कर्मचारी लाभ, तुच्छ उपहार विचार या कर्मचारियों को तुच्छ उपहार के रूप में भी खोजते हैं। इस लेख में, "तुच्छ लाभ" वाक्यांश का अर्थ छोटे गैर-नकद कर्मचारी लाभों के लिए HMRC कर छूट है।
महत्वपूर्ण बातें
प्रत्येक तुच्छ लाभ की लागत सामान्यतः वैट सहित £50 या उससे कम होनी चाहिए।
यह नकद या नकद वाउचर नहीं होना चाहिए।
अनुबंध में या वेतन कटौती के माध्यम से इसका वादा नहीं किया जाना चाहिए।
यह काम या प्रदर्शन के लिए इनाम नहीं होना चाहिए।
साधारण कर्मचारियों के लिए कोई निश्चित वार्षिक सीमा नहीं है, लेकिन प्रत्येक लाभ अभी भी योग्य होना चाहिए।
करीबी कंपनियों के निदेशकों के लिए £300 कर-वर्ष की सीमा है।
रसीदें, तारीखें, कारण और गिफ्ट-कार्ड की शर्तें रखें।
एक निदेशक को एक साथ £300 के समान वाउचर न दें और इसे छह तुच्छ लाभ न कहें। यह एक बड़ा लाभ लग सकता है। उपहारों को वास्तविक अवसरों पर वितरित करें।
HMRC तुच्छ लाभ: खोजे गए प्रश्नों के उत्तर
यहाँ त्वरित अवलोकन है:
खोज वाक्यांश | लघु उत्तर |
|---|---|
तुच्छ लाभों के उदाहरण | यदि HMRC के नियम पूरे होते हैं तो स्टोर कार्ड, फूल, चॉकलेट, रेस्तरां वाउचर, सिनेमा टिकट, होटल कार्ड और छोटे हैंपर्स काम कर सकते हैं। |
तुच्छ लाभों के उदाहरण | एक £30 जन्मदिन वाउचर, £25 बेबी गिफ्ट, £45 ग्रोसरी कार्ड या £40 सैलून वाउचर उदाहरण हो सकते हैं। |
HMRC तुच्छ लाभों के उदाहरण | HMRC शर्तों पर ध्यान केंद्रित करता है, न कि एक निश्चित खरीदारी सूची पर: £50 या उससे कम, नकद नहीं, संविदात्मक नहीं और काम के लिए पुरस्कार नहीं। |
तुच्छ लाभ उदाहरण HMRC | चार शर्तों की तुलना में HMRC के उदाहरण कम महत्वपूर्ण हैं। एक उपहार समझदारी भरा लग सकता है लेकिन काम का इनाम देने होने पर विफल हो सकता है। |
तुच्छ लाभ 50 | £50 की सीमा प्रति लाभ है, जिसमें वैट और वितरण शामिल हैं। £50 से अधिक होने पर पूरा लाभ कर योग्य हो सकता है। |
तुच्छ लाभ की वार्षिक सीमा | साधारण कर्मचारियों के लिए कोई निश्चित वार्षिक सीमा नहीं है, लेकिन करीबी कंपनी के निदेशकों के लिए £300 की सीमा है। |
HMRC तुच्छ लाभ मैनुअल | विस्तृत HMRC मैनुअल मार्गदर्शन EIM21864 से शुरू होता है और इसमें निदेशक और परिवार/घरेलू नियम शामिल हैं। |
FreeAgent तुच्छ लाभ | FreeAgent जैसे लेखांकन उपकरण लागत को रिकॉर्ड करने में मदद कर सकते हैं, लेकिन कर उपचार अभी भी HMRC के नियमों पर निर्भर करता है। |
Caira by Unwildered इसे एक सरल उपहार योजना में बदलने में मदद कर सकती है। प्राप्तकर्ताओं, तारीखों और कार्ड विकल्पों की अपनी ड्राफ्ट सूची अपलोड करें, और Caira से कुछ भी ऐसा चिह्नित करने के लिए कहें जो बहुत नियमित, बहुत नकद जैसा, £50 से अधिक या प्रदर्शन बोनस के बहुत करीब लगता हो।
मल्टी-स्टोर गिफ्ट कार्ड: एक कार्ड, अधिक विकल्प
मल्टी-स्टोर कार्ड तब उपयोगी हो सकते हैं जब आप नहीं जानते कि कर्मचारी को सबसे अधिक क्या चाहिए। वे तंग बजट वाले माता-पिता, देखभाल करने वालों और कर्मचारियों की भी मदद कर सकते हैं क्योंकि प्राप्तकर्ता भोजन, कपड़े, घरेलू सामान या यात्रा से संबंधित खर्च के बीच चयन कर सकता है।
फिर भी शर्तों की जांच करें। एक मल्टी-स्टोर कार्ड केवल इसलिए सुरक्षित नहीं है क्योंकि इसमें कई खुदरा विक्रेता हैं। आपको अभी भी समान HMRC शर्तों की आवश्यकता है: £50 या उससे कम, नकद नहीं, नकद वाउचर नहीं, संविदात्मक नहीं और काम के लिए इनाम नहीं।
बहु-उपयोग विकल्प | लोग इसे क्यों पसंद करते हैं | तुच्छ लाभ के रूप में उपयोग करने से पहले जांचें |
|---|---|---|
Love2shop | उत्पाद के आधार पर कई भाग लेने वाले खुदरा विक्रेता। | सटीक उत्पाद शर्तों और खुदरा विक्रेता सूची की जांच करें। कुछ कार्डों का उपयोग अन्य उपहार कार्ड खरीदने या स्टोर खातों का भुगतान करने के लिए नहीं किया जा सकता है। |
One4all | कई भाग लेने वाले UK खुदरा विक्रेता। | खुदरा विक्रेता सूची, ऑनलाइन सीमाएं और क्या कार्ड प्रीपेड भुगतान कार्ड की तरह काम करता है, जांचें। यदि यह बहुत अधिक नकद जैसा है, तो सलाह लें। |
Sainsbury's / Argos / Tu / Habitat मल्टी ब्रांड | ग्रोसरी, घरेलू सामान, कपड़े और Argos की खरीदारी। | शर्ते कहती हैं कि इसे नकद में नहीं बदला जा सकता है और इसका उपयोग अन्य उपहार कार्ड खरीदने के लिए नहीं किया जा सकता है। उत्पाद बहिष्करण जांचें। |
स्थानीय कस्बा या शहर कार्ड | स्थानीय दुकानों का समर्थन करता है और प्राप्तकर्ता को विकल्प देता है। | जांचें कि इसे कहां खर्च किया जा सकता है और क्या इसे नकद में बदला जा सकता है। |
अनुभव या होटल कार्ड | जन्मदिन, पारिवारिक छुट्टियों या आराम के लिए उपयोगी। | समाप्ति, भाग लेने वाले स्थानों की जांच करें और क्या कार्ड नकद-प्रतिदेय है। |
मुझे सिफारिश करने के लिए कोई स्पष्ट आधिकारिक UK Booking.com उपहार-कार्ड उत्पाद नहीं मिला। Booking.com के पास क्रेडिट और वॉलेट सुविधाओं के लिए शर्तें हैं, लेकिन एक तुच्छ लाभ के लिए स्पष्ट उपहार-कार्ड शर्तों वाले कार्ड का उपयोग करना बेहतर है।
सबसे सतर्क दृष्टिकोण के लिए, M&S, Asda, Aldi, Amazon UK या Sainsbury's जैसे स्टोर-विशिष्ट कार्ड, या अनुभव-विशिष्ट वाउचर का उपयोग करें, और मूल्य को स्पष्ट रूप से £50 से कम रखें।
परिवार, सौंदर्य और यात्रा के विचार
माता-पिता और देखभाल करने वालों के लिए, एक उपयोगी तुच्छ लाभ हमेशा वाइन की बोतल या चॉकलेट नहीं होता है। यह कुछ ऐसा हो सकता है जो एक सामान्य सप्ताह की लागत को कम करता है या एक छोटा पारिवारिक क्षण बनाता है।
विचार करने योग्य बातें:
पारिवारिक छुट्टियां: Merlin आकर्षण, सिनेमा वाउचर, बॉलिंग, ट्रैम्पोलिन पार्क या स्थानीय गतिविधि केंद्र।
छोटे ब्रेक: Center Parcs, Hilton, Hotelgiftcard या Butlin's-शैली के यात्रा कार्ड, यदि शर्तें स्पष्ट हों।
सौंदर्य और कल्याण: Treatwell, स्थानीय हेयर सैलून, नेल सैलून, मसाज वाउचर या स्पा वाउचर।
यात्रा: Ryanair उपहार कार्ड या यात्रा कार्ड जहां प्राप्तकर्ता वास्तविक रूप से उनका उपयोग कर सकता है।
बच्चों और स्कूल की लागत: किताबों की दुकान के कार्ड, खिलौनों की दुकान के कार्ड, स्कूल-यूनिफॉर्म सहायता या सुपरमार्केट कार्ड।
सैलून और यात्रा वाउचर के साथ सावधान रहें। कई £50 से ऊपर हैं, जल्दी समाप्त हो जाते हैं, या उनके पास संकीर्ण बुकिंग नियम हैं। शुल्क या डिलीवरी जोड़ने के बाद एक £49 का वाउचर £50 के वाउचर की तुलना में अधिक स्पष्ट हो सकता है। यदि प्रदाता व्यवस्थापक शुल्क या डाक शुल्क लेता है, तो उसे कुल लागत में शामिल करें।
एकमात्र व्यापारियों और छोटी कंपनियों के लिए, Caira by Unwildered विकल्पों की तुलना करने में मदद कर सकती है। खुदरा विक्रेता की शर्तें या वाउचर पृष्ठ अपलोड करें और Caira से पूछें कि क्या कार्ड नकद जैसा दिखता है, क्या लागत £50 से कम रहती है, और क्या रिकॉर्ड रखना है।
तुच्छ लाभों के बारे में आम गलत धारणाएं
ऑनलाइन प्रश्न अक्सर एक जैसे होते हैं। बचने के लिए जाल यहाँ दिए गए हैं।
गलत धारणा | बेहतर उत्तर |
|---|---|
"केवल £50 से अधिक की राशि कर योग्य है।" | नहीं। यदि लाभ की लागत £50 से अधिक है, तो पूरी राशि कर योग्य हो सकती है। |
"निदेशकों को £300 का उपहार मिलता है।" | नहीं। करीबी कंपनी के निदेशकों की £ 300 की वार्षिक सीमा है, लेकिन प्रत्येक अलग लाभ अभी भी £50 या उससे कम होना चाहिए। |
"एक उपहार कार्ड हमेशा ठीक होता है।" | नहीं। यह नकद या नकद वाउचर नहीं होना चाहिए, और इसे नकद के लिए बदला नहीं जा सकता है। |
"मैं हर महीने वही £50 का वाउचर दे सकता हूँ।" | सावधान रहे। एक नियमित पैटर्न वेतन या संविदात्मक लाभ की तरह लग सकता है। |
"मैं उपहार खरीदने के बाद खुद को प्रतिपूर्ति कर सकता हूं।" | यह जोखिम भरा हो सकता है, खासकर निदेशकों के लिए। कंपनी के लिए सीधे लाभ खरीदना अधिक स्पष्ट है। |
"प्रति माह £ 50 के तहत एक जिम सदस्यता ठीक है।" | आमतौर पर जोखिम भरा। एक नियमित जिम सदस्यता निरंतर या संविदात्मक लग सकती है। एकमुश्त फिटनेस वाउचर अधिक सुरक्षित है। |
"परिवार के सदस्य हमेशा अलग होते हैं।" | हमेशा नहीं। करीबी कंपनी के निदेशकों के लिए, परिवार या घरेलू लाभों को निदेशक की सीमा में गिना जा सकता है। |
HMRC में तुच्छ लाभ के रूप में क्या गिना जाता है?
HMRC के परीक्षण के चार मुख्य भाग हैं। लाभ होना चाहिए:
HMRC शर्त | साधारण हिंदी अर्थ |
|---|---|
लागत £50 या उससे कम | वैट सहित प्रत्येक लाभ की कुल लागत £50 या उससे कम होनी चाहिए। यदि इसकी लागत £50 से अधिक है, तो पूरी राशि कर योग्य हो सकती है। |
नकद या नकद वाउचर न हो | नकद योग्य नहीं है। एक स्टोर उपहार कार्ड योग्य हो सकता है यदि इसका उपयोग केवल वस्तुओं या सेवाओं के लिए किया जा सकता है और इसे नकद में नहीं बदला जा सकता है। |
संविदात्मक न हो | अनुबंध में या वेतन कटौती के माध्यम से इसका वादा नहीं किया जाना चाहिए। |
काम या प्रदर्शन को पुरस्कृत न करें | इसे इसलिए न दें क्योंकि किसी ने लक्ष्य हासिल किया है, ग्राहक जीता है, देर तक काम किया है या अच्छा काम किया है। |
अच्छे कारण व्यक्तिगत या सामान्य हैं: जन्मदिन, नया बच्चा, कंपनी की वर्षगांठ, मौसमी उपहार, माता-पिता की छुट्टी से वापसी, घर स्थानांतरित करना, या एक छोटा कल्याण प्रयास।
बुरे कारण काम से संबंधित हैं: "सौदा बंद करने के लिए शाबाश", "अतिरिक्त पारियों को कवर करने के लिए धन्यवाद", या "परियोजना को पूरा करने के लिए बोनस"।
तुच्छ लाभ का एक उदाहरण क्या है?
एक साधारण उदाहरण एक कर्मचारी को उसके जन्मदिन पर दिया जाने वाला £40 का M&S उपहार कार्ड है।
यह काम कर सकता है क्योंकि यह £50 के अंतर्गत है, नकद नहीं है, संविदात्मक नहीं है, और काम करने के लिए इनाम नहीं है। वही £40 का M&S उपहार कार्ड दिया गया क्योंकि कर्मचारी ने बड़ी बिक्री की थी, आमतौर पर विफल हो जाएगा क्योंकि यह प्रदर्शन के लिए एक इनाम है।
अन्य उदाहरण जो काम कर सकते हैं:
एक नए बच्चे के लिए £25 का Aldi उपहार कार्ड;
सर्दियों के कल्याण उपहार के लिए £30 का Asda उपहार कार्ड;
कंपनी की वर्षगांठ के लिए £45 का Sainsbury's ग्रोसरी eGift कार्ड;
जन्मदिन के लिए £35 का बुकशॉप वाउचर;
होटल में ठहरने के लिए £49 का Hilton उपहार कार्ड, यदि कार्ड की शर्तें कहती हैं कि इसे नकद के लिए बदला नहीं जा सकता है;
एक कठिन महीने के बाद £20 का कॉफी-शॉप कार्ड, यदि यह कार्य प्रदर्शन से जुड़ा नहीं है;
फूल, चॉकलेट, सिनेमा टिकट, रेस्तरां वाउचर या एक छोटा हैम्पर।
एक ही व्यक्ति को एक साथ कई £50 के कार्ड देने से बचें। HMRC इसे एक बड़े लाभ के रूप में देख सकता है। उपहार और अवसर बदलें।
क्या गिफ्ट कार्ड एक तुच्छ लाभ हो सकता है?
हाँ, एक उपहार कार्ड एक तुच्छ लाभ हो सकता है यदि यह HMRC की शर्तों को पूरा करता है।
सबसे सुरक्षित उपहार कार्ड आमतौर पर स्टोर-विशिष्ट या अनुभव-विशिष्ट कार्ड होते हैं जिन्हें नकद में नहीं बदला जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक सुपरमार्केट कार्ड, M&S कार्ड, बुकशॉप कार्ड, सिनेमा कार्ड, होटल उपहार कार्ड या रेस्तरां वाउचर काम कर सकते हैं यदि कुल लागत £50 या उससे कम है और कार्ड को नकद में नहीं बदला जा सकता है।
बचें:
प्रीपेड डेबिट कार्ड जो नकद की तरह काम करते हैं;
कार्ड जिन्हें एटीएम से निकाला जा सकता है;
कार्ड जिन्हें नकद में बदला जा सकता है;
काम के लिए बोनस के रूप में दिए जाने वाले कार्ड;
एक रोजगार अनुबंध में हर महीने वादा किए गए कार्ड;
एक बड़ा टॉप-अप जो लाभ को £50 से ऊपर ले जाता है।
रसीद या ईमेल पुष्टि रखें। यदि HMRC बाद में पूछता है, तो आप तारीख, राशि, प्राप्तकर्ता, अवसर और शर्तों को दिखाना चाहेंगे।
क्या Tesco वाउचर एक तुच्छ लाभ हो सकता है?
हाँ, एक Tesco वाउचर या उपहार कार्ड एक तुच्छ लाभ हो सकता है यदि यह एक गैर-नकद वाउचर है, इसकी लागत £50 या उससे कम है, काम के लिए इनाम नहीं है, और संविदात्मक नहीं है।
यही तर्क Asda, Aldi, M&S, Sainsbury's और अन्य स्टोर कार्डों पर लागू होता है। ब्रांड मुख्य मुद्दा नहीं है। मुद्दा यह है कि क्या कार्ड नकद जैसा है, क्या यह £50 के नीचे है, और यह क्यों दिया गया था।
खरीदने से पहले खुदरा विक्रेता की शर्तें जांचें। कुछ सुपरमार्केट कार्ड पेट्रोल, लॉटरी, तंबाकू, टिकट, फोन टॉप-अप, उपहार कार्ड या रियायतों को बाहर करते हैं। यह आमतौर पर कार्ड के उपयोगी होने को नहीं रोकता है, लेकिन यह तब मायने रखता है जब आप किसी विशिष्ट लागत में किसी की मदद करने का प्रयास कर रहे हों।
एक कर्मचारी एक वर्ष में कितने तुच्छ लाभ प्राप्त कर सकता है?
साधारण कर्मचारियों के लिए, HMRC एक निश्चित वार्षिक संख्या निर्धारित नहीं करता है। मुख्य सीमा £50 प्रति लाभ और चार शर्तें हैं।
इसका मतलब यह नहीं है कि असीमित उपहार हमेशा समझदारी भरे होते हैं। यदि किसी को प्रत्येक शुक्रवार को £50 का वाउचर मिलता है, तो HMRC पूछ सकता है कि क्या यह वास्तव में एक नियमित पुरस्कार है या छुपा हुआ वेतन है।
एक व्यावहारिक तरीका सामान्य जीवन की घटनाओं का उपयोग करना है:
जन्मदिन;
क्रिसमस, ईद, दिवाली या कोई अन्य मौसमी अवसर;
कंपनी की वर्षगांठ;
नया बच्चा;
घर बदलना;
माता-पिता की छुट्टी से वापसी;
सर्दियों के दौरान छोटा सा कल्याण उपहार;
विदाई उपहार, यदि प्रदर्शन से जुड़ा न हो।
तारीखें और कारण बदलें। रिकॉर्ड्स रखें।
निदेशकों के तुच्छ लाभ
निदेशक तुच्छ लाभ प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन करीबी कंपनियों के निदेशकों की एक अतिरिक्त सीमा होती है।
यह अनुभाग निदेशकों के लिए तुच्छ लाभ और प्रति निदेशक तुच्छ लाभ 300 जैसी सामान्य खोजों को शामिल करता है।
अधिकांश छोटी यूके लिमिटेड कंपनियां करीबी कंपनियां हैं क्योंकि वे पांच या उससे कम शेयरधारकों द्वारा नियंत्रित होती हैं। यदि आप किसी करीबी कंपनी के निदेशक या कार्यालय धारक हैं, तो HMRC कर मुक्त तुच्छ लाभों को प्रति कर वर्ष £300 पर सीमित करता है।
इसका आमतौर पर मतलब कर वर्ष में छह अलग-अलग £50 के लाभ हैं, यदि प्रत्येक लाभ योग्य है। इसका मतलब यह नहीं है कि एक ही बार में £300 का उपहार दिया जाए।
उदाहरण:
महीना | उपहार | यह क्यों काम कर सकता है |
|---|---|---|
अप्रैल | £45 ग्रोसरी कार्ड | नया कर-वर्ष कल्याण उपहार |
जून | £40 रेस्तरां वाउचर | जन्मदिन |
अगस्त | £35 ईंधन भुगतान कार्ड | गर्मियों की यात्रा सहायता |
अक्टूबर | £50 M&S कार्ड | कंपनी की वर्षगांठ |
दिसंबर | £50 हैम्पर | मौसमी उपहार |
फरवरी | £45 होटल या सिनेमा वाउचर | हाफ-टर्म पारिवारिक ब्रेक |
यह एक ही दिन जारी किए गए छह समान वाउचर की तुलना में अधिक सुरक्षित तरीका है।
प्रति निदेशक £300 तुच्छ लाभ
£300 की सीमा को अक्सर गलत समझा जाता है।
यह एक अलग £300 का भत्ता नहीं है जिसे आप नकद के रूप में ले सकते हैं। यह करीबी कंपनी के निदेशकों और कार्यालय धारकों के लिए योग्य तुच्छ लाभों पर एक वार्षिक सीमा है।
लाभों को अभी भी सामान्य नियमों को पूरा करना होगा:
प्रत्येक लाभ की लागत £50 या उससे कम होनी चाहिए;
यह नकद या नकद वाउचर नहीं होना चाहिए;
यह संविदात्मक नहीं होना चाहिए;
यह काम या प्रदर्शन को पुरस्कृत नहीं करना चाहिए।
HMRC मार्गदर्शन एक करीबी कंपनी के निदेशक या कार्यालय धारक के परिवार या घरेलू सदस्यों को प्रदान किए जाने वाले लाभों को भी शामिल करता है। यदि कंपनी किसी निदेशक के परिवार या घरेलू सदस्यों को लाभ प्रदान करती है, तो इन्हें निदेशक की £300 की सीमा में गिना जा सकता है। नियमों की जाँच करें और रिकॉर्ड रखें।
लिमिटेड कंपनी के तुच्छ लाभ
लिमिटेड कंपनियां कर्मचारियों और निदेशकों के लिए तुच्छ लाभों का उपयोग कर सकती हैं।
यह स्टार्टअप्स और ओनर-प्रबंधित कंपनियों के लिए विशेष रूप से उपयोगी हो सकता है। हो सकता है कि आपके पास बड़े बोनस के लिए बजट न हो, लेकिन आप अभी भी व्यक्तिगत पलों को कर-कुशल तरीके से चिह्नित कर सकते हैं।
यही कारण है कि सीमित कंपनी के तुच्छ लाभ या तुच्छ लाभ सीमित कंपनी जैसी खोजें अक्सर निदेशकों पर केंद्रित होती हैं। कंपनी लाभ प्रदान करती है, लेकिन इसे प्राप्त करने वाला कर्मचारी या निदेशक होता है।
आम उदाहरण:
जब कोई कर्मचारी माता-पिता की छुट्टी से लौटता है तो £30 का Aldi कार्ड;
निदेशक के जन्मदिन के लिए £50 का M&S कार्ड;
पारिवारिक कर्मचारी की कंपनी वर्षगांठ के लिए £45 का Sainsbury's ग्रोसरी कार्ड;
क्रिसमस से पहले सभी कर्मचारियों के लिए £25 का सिनेमा वाउचर;
एक निदेशक के लिए उनके वार्षिक तुच्छ लाभों में से एक के रूप में £49 का Hilton उपहार कार्ड।
यदि आपकी लिमिटेड कंपनी परिवार के सदस्यों को नियुक्त करती है, तो वे कर्मचारियों के रूप में तुच्छ लाभ भी प्राप्त कर सकते हैं यदि रोजगार वास्तविक है और लाभ योग्य है। उदाहरण के लिए, एक वयस्क बच्चा जो वास्तव में कंपनी के लिए काम करता है, उसे £30 का जन्मदिन उपहार कार्ड मिल सकता है। लेकिन कंपनी से पैसा बाहर निकालने के लिए नकली रोजगार या कृत्रिम उपहारों का उपयोग न करें।
कर्मचारियों के लिए तुच्छ लाभ
कर्मचारियों के लिए, नियम निदेशकों की तुलना में सरल है। साधारण कर्मचारियों के लिए कोई £300 की वार्षिक सीमा नहीं है।
लेकिन लाभ अभी भी सामयिक और गैर-संविदात्मक होना चाहिए। इसे वेतन की जगह नहीं लेना चाहिए। इसे लक्ष्यों या कर्तव्यों से नहीं जोड़ा जाना चाहिए।
यही बात लोग कर्मचारी तुच्छ लाभ, तुच्छ कर्मचारी लाभ या कर्मचारियों को तुच्छ उपहार से भी समझते हैं।
कर्मचारियों के अच्छे उदाहरण:
जन्मदिन के लिए £15 का कॉफी कार्ड;
जब किसी के घर नया बच्चा हो तो £30 का सुपरमार्केट वाउचर;
शोक या कठिन व्यक्तिगत घटना के लिए £20 के फूल;
क्रिसमस पर सभी कर्मचारियों के लिए £45 का उपहार कार्ड;
कंपनी की वर्षगांठ के लिए £35 का सिनेमा वाउचर.
कर्मचारियों के खराब उदाहरण:
शीर्ष विक्रेता के लिए £50 का वाउचर;
अनुबंध में वादा किया गया मासिक £50 का कार्ड;
लिफाफे में नकद;
कर्मचारी द्वारा अपने लिए खरीदी गई किसी चीज़ की प्रतिपूर्ति;
£60 का वाउचर जिसमें केवल £50 को छूट माना गया है।
एकमात्र व्यापारी और तुच्छ लाभ
एकमात्र व्यापारियों को सावधान रहने की जरूरत है।
यदि आप एकमात्र व्यापारी हैं, तो आप खुद को कर्मचारी के रूप में तुच्छ लाभ नहीं दे सकते क्योंकि आप किसी अलग कंपनी द्वारा नियोजित नहीं हैं। एकमात्र व्यापारी के रूप में, आप और व्यवसाय कर उद्देश्यों के लिए एक ही हैं।
लेकिन यदि आप कर्मचारियों को नियुक्त करते हैं, तो आप उन कर्मचारियों को तुच्छ लाभ प्रदान कर सकते हैं यदि HMRC की शर्तें पूरी होती हैं।
उदाहरण:
एक स्व-नियोजित कैफे मालिक खुद को £50 का कर-मुक्त तुच्छ लाभ नहीं दे सकती।
वही कैफे मालिक किसी कर्मचारी को उसके जन्मदिन पर £30 का सुपरमार्केट वाउचर दे सकती है, यदि वह संविदात्मक नहीं है और काम के लिए इनाम नहीं है।
क्या जिम सदस्यता एक तुच्छ लाभ हो सकती है?
आमतौर पर, एक सामान्य जिम सदस्यता एक अच्छा तुच्छ-लाभ उदाहरण नहीं है।
क्यों? क्योंकि जिम सदस्यताएँ अक्सर जारी रहने वाली, संविदात्मक होती हैं, या कुल मिलाकर £50 से अधिक होती हैं। यदि नियोक्ता मासिक जिम सदस्यता के लिए भुगतान करता है, तो HMRC इसे कर योग्य लाभ के रूप में मान सकता है जब तक कि कोई अन्य छूट लागू न हो।
एकमुश्त £30 का जिम डे पास या फिटनेस-क्लास वाउचर भिन्न हो सकता है यदि यह सभी तुच्छ-लाभ नियमों को पूरा करता है। लेकिन एक नियमित जिम सदस्यता जोखिम भरी है।
यदि उद्देश्य कर्मचारी कल्याण है, तो सरल एकमुश्त लाभों पर विचार करें:
£25 का स्पोर्ट्स शॉप वाउचर;
£30 का योग क्लास वाउचर;
£20 का स्विमिंग पास;
£35 का वेलबीइंग हैम्पर;
£40 का मसाज वाउचर, यदि नकद जैसा नहीं है और संविदात्मक नहीं है।
जिम में 3-3-3 का नियम क्या है?
यह HMRC का तुच्छ-लाभ नियम नहीं है।
लोग इसे इसलिए खोजते हैं क्योंकि यह फिटनेस सामग्री में दिखाई देता है। यह आमतौर पर कसरत संरचना को संदर्भित करता है, कर को नहीं। तुच्छ लाभों के लिए, जो संख्याएं मायने रखती हैं वे हैं प्रति लाभ £50 और करीबी कंपनी निदेशकों के लिए प्रति कर वर्ष £300।
तुच्छ लाभ और यूनिवर्सल क्रेडिट
यह यूनिवर्सल क्रेडिट पर कर्मचारियों और माता-पिता के लिए मायने रखता है।
यूनिवर्सल क्रेडिट सामान्यतः काम से होने वाली कमाई से प्रभावित होता है। नियोक्ता आमतौर पर PAYE के माध्यम से HMRC को मजदूरी की रिपोर्ट करते हैं, और DWP उस कमाई की जानकारी का उपयोग करता है। एक ठीक से संरचित तुच्छ लाभ नकद नहीं है, काम के लिए इनाम नहीं है, और तुच्छ-लाभ छूट के तहत रोजगार आय के रूप में कर नहीं लगाया जाता है।
एक योग्य गैर-नकद तुच्छ लाभ को आमतौर पर PAYE मजदूरी के रूप में नहीं माना जाता है और आमतौर पर वेतन की तरह यूनिवर्सल क्रेडिट को कम नहीं करना चाहिए। हालांकि, यूनिवर्सल क्रेडिट नियम जटिल हो सकते हैं और व्यक्तिगत परिस्थितियों पर निर्भर कर सकते हैं।
परंतु सावधान रहें:
नकद अलग है;
एक नकद-समतुल्य वाउचर अलग हो सकता है;
एक प्रदर्शन बोनस अलग है;
एक नियमित संविदात्मक लाभ अलग हो सकता है;
यूनिवर्सल क्रेडिट नियम तथ्यों पर निर्भर कर सकते हैं।
यदि कर्मचारी यूनिवर्सल क्रेडिट पर है, तो उपहार को स्पष्ट रूप से गैर-नकद, £50 के अंतर्गत, गैर-संविदात्मक और प्रदर्शन से असंबंधित रखें। यदि उनसे इसके बारे में पूछा जाता है, तो उन्हें सटीक रूप से प्रदर्शित करना चाहिए कि यह क्या था और रसीद या उपहार-कार्ड की शर्तें प्रदान करनी चाहिए।
यदि संदेह हो, तो कर्मचारी को अपनी यूनिवर्सल क्रेडिट जर्नल की जांच करनी चाहिए या DWP से पूछना चाहिए कि मद के साथ कैसा व्यवहार किया जाना चाहिए। नकद बोनस को तुच्छ लाभ के रूप में वर्णित न करें।
तुच्छ लाभ कॉर्पोरेशन टैक्स
किसी कंपनी के लिए, कर्मचारियों के लाभों को आम तौर पर लोगों को नियोजित करने की लागत का हिस्सा माना जाता है। यदि कोई तुच्छ लाभ वास्तव में कर्मचारियों या निदेशकों के लिए है और नियमों को पूरा करता है, तो कई लेखाकार लागत को व्यावसायिक व्यय के रूप में मानते हैं।
यह ग्राहकों, आपूर्तिकर्ताओं या व्यावसायिक संपर्कों को दिए जाने वाले उपहारों से भिन्न है। HMRC का व्यवसाय-आय मार्गदर्शन कहता है कि व्यावसायिक उपहारों को आम तौर पर व्यावसायिक मनोरंजन की तरह माना जाता है और वे आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते हैं जब तक कि कोई अपवाद लागू न हो।
इसलिए अपने रिकॉर्ड अलग रखें:
कर्मचारियों के तुच्छ लाभ;
निदेशक के तुच्छ लाभ;
ग्राहकों के उपहार;
कर्मचारियों का मनोरंजन;
वार्षिक पार्टी लागत।
बिना किसी नोट के उन सभी को एक "उपहार" खाते में न मिलाएँ।
कर्मचारियों का मनोरंजन तुच्छ लाभ
कर्मचारियों का मनोरंजन और तुच्छ लाभ जुड़े हुए हैं, लेकिन वे एक ही नियम नहीं हैं।
तुच्छ लाभ आमतौर पर £50 नियम के तहत छोटे उपहार या अनुलाभ होते हैं। कर्मचारियों के मनोरंजन में भोजन, कार्यक्रम या वार्षिक पार्टियां शामिल हो सकती हैं। वार्षिक कर्मचारियों के कार्यक्रमों की अपनी छूट हो सकती है, जिस पर अक्सर तुच्छ लाभों से अलग चर्चा की जाती है।
इसलिए यदि आप कर्मचारी मनोरंजन तुच्छ लाभ या तुच्छ लाभ कर्मचारी मनोरंजन की खोज कर रहे हैं, तो रिकॉर्ड अलग रखें। एक £40 का जन्मदिन वाउचर एक तुच्छ लाभ हो सकता है। एक क्रिसमस पार्टी को इसके बजाय कर्मचारियों के मनोरंजन नियमों के तहत जांचने की आवश्यकता हो सकती है।
PAYE बंदोबस्त समझौता तुच्छ लाभ
यदि कोई लाभ तुच्छ लाभ के रूप में योग्य है, तो आपको सामान्य रूप से P11D पर इसकी रिपोर्ट करने या इसे PAYE बंदोबस्त समझौते में शामिल करने की आवश्यकता नहीं है।
यदि उपहार तुच्छ-लाभ नियमों में विफल रहता है, तो यह कर योग्य हो सकता है। उस स्थिति में, नियोक्ता को तथ्यों के आधार पर पेरोल, P11D, या संभवतः PAYE बंदोबस्त समझौते के माध्यम से इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है।
यही कारण है कि उपहार खरीदने से पहले उसे जांचना बेहतर है।
क्या होगा यदि आपने पहले ही कोई गलती कर दी है?
यदि आपने पहले ही गलत उपहार दे दिया है, तो इसे छुपाएं नहीं। पता लगाएं कि क्या गलत हुआ:
क्या लागत £50 से अधिक थी?
क्या यह नकद या नकद जैसा वाउचर था?
क्या इसका वादा अनुबंध में किया गया था?
क्या यह प्रदर्शन से जुड़ा था?
क्या किसी करीबी कंपनी के निदेशक ने £300 की सीमा पार की?
फिर अपने लेखाकार या पेरोल सलाहकार से पूछें कि क्या पेरोल, P11D या PAYE बंदोबस्त समझौते के माध्यम से इसकी रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। यदि समस्या यूनिवर्सल क्रेडिट को प्रभावित करती है, तो कर्मचारी को DWP को यह भी समझाने की आवश्यकता हो सकती है कि क्या हुआ था।
रिकॉर्ड-कीपिंग चेकलिस्ट
एक साधारण स्प्रेडशीट रखें जिसमें:
दिए जाने की तारीख;
प्राप्तकर्ता;
कर्मचारी, निदेशक या परिवार/घरेलू सदस्य;
उपहार का कारण;
आपूर्तिकर्ता;
वैट सहित राशि;
क्या यह नकद, वाउचर या सामान था;
पुष्टि कि यह संविदात्मक नहीं था;
पुष्टि कि यह काम के लिए इनाम नहीं था;
करीबी कंपनी निदेशकों के लिए कुल योग संचयी।
Caira by Unwildered इसमें मदद कर सकती है। अपनी रसीदें, गिफ्ट-कार्ड की शर्तें और नोट अपलोड करें, और Caira से एक रिकॉर्ड तालिका तैयार करने या यह जांचने के लिए कहें कि उपहार का कारण काम के इनाम के बहुत करीब तो नहीं लगता।
सबसे अनदेखा कर लाभ क्या है?
छोटी कंपनियों के लिए, तुच्छ लाभ सबसे अनदेखी छोटी कर छूटों में से एक हैं। ये कोई जादुई कर योजना नहीं हैं। वे बिना टैक्स व्यवस्था बनाए छोटे, मानवीय उपहार देने का एक व्यावहारिक तरीका हैं।
सबसे अच्छा उपयोग यह नहीं है कि "मैं अधिकतम कैसे निकालूं?" बेहतर सवाल यह है: "कौन से छोटे उपहार मेरी टीम के लोगों की वास्तव में मदद करेंगे?"
अभिभावक कर्मचारियों वाले स्टार्टअप संस्थापक के लिए, सुपरमार्केट और कपड़ों के उपहार कार्ड ब्रांडेड मर्चेंडाइज की तुलना में अधिक उपयोगी हो सकते हैं। यूनिवर्सल क्रेडिट वाले कर्मचारी के लिए, एक ठीक से संरचित गैर-नकद ग्रोसरी कार्ड एक छोटे कर योग्य बोनस की तुलना में अधिक मददगार हो सकता है। एक निदेशक के लिए, वर्ष भर में छह अलग-अलग मामूली उपहार एक बड़ी राशि लेने की कोशिश करने से अधिक स्पष्ट हो सकते हैं।
खरीदने से पहले, आप Caira by Unwildered से अपनी योजना की समीक्षा करने के लिए भी कह सकते हैं। Caira छोटे व्यवसायों और एकमात्र व्यापारियों को एक तुच्छ-लाभ लॉग तैयार करने, गिफ्ट-कार्ड की शर्तों की जांच करने, HMRC नियमों को सरल अंग्रेजी में संक्षेप में प्रस्तुत करने और आपके लेखाकार या पेरोल सलाहकार के लिए एक नोट तैयार करने में मदद कर सकती है।
FAQ
तुच्छ उपहार का एक उदाहरण क्या है?
एक कर्मचारी के जन्मदिन के लिए £30 का सुपरमार्केट उपहार कार्ड एक तुच्छ उपहार हो सकता है यदि यह नकद नहीं है, संविदात्मक नहीं है और काम के लिए इनाम नहीं है।
क्या उपहार कार्डों को तुच्छ लाभों के रूप में अनुमति दी जाती है?
हाँ, यदि उपहार कार्ड एक गैर-नकद वाउचर है जिसका उपयोग केवल वस्तुओं या सेवाओं के लिए किया जा सकता है और इसे नकद में नहीं बदला जा सकता है।
क्या निदेशक तुच्छ लाभों का दावा कर सकते हैं?
हाँ, लेकिन करीबी कंपनियों के निदेशकों के पास £300 की वार्षिक सीमा होती है और प्रत्येक अलग लाभ अभी भी £50 या उससे कम होना चाहिए।
क्या मैं सभी छह £50 के निदेशक उपहार एक साथ दे सकता हूँ?
ऐसा न करना अधिक सुरक्षित है। एक ही दिन में छह समान उपहार देने से यह एक बड़ा लाभ लग सकता है। उनके बीच अंतर रखें और वास्तविक अवसरों का उपयोग करें।
क्या परिवार के कर्मचारियों को तुच्छ लाभ मिल सकते हैं?
हाँ, यदि वे वास्तव में कार्यरत हैं और लाभ योग्य है। लेकिन यदि वे किसी करीबी कंपनी के निदेशक के परिवार या घरेलू सदस्य हैं, तो निदेशक की सीमा को भी जांचने की आवश्यकता हो सकती है।
स्रोत / आगे पढ़ना
GOV.UK: तुच्छ लाभों पर कर।
HMRC रोजगार आय मैनुअल EIM21864 से EIM21870।
GOV.UK: यूनिवर्सल क्रेडिट और कमाई।
HMRC व्यावसायिक आय मैनुअल BIM45065।
Sainsbury's, Asda, Aldi, M&S, Amazon UK, Hilton, Virgin Experience Days, Center Parcs, Treatwell, Ryanair, Love2shop और One4all के लिए खुदरा विक्रेता, यात्रा और अनुभव उपहार-कार्ड शर्तें।
यह लेख सामान्य जानकारी है। यह कानूनी, वित्तीय, कर या चिकित्सा सलाह नहीं है।
