अप्रैल 2027 के पेंशन विरासत कर बदलाव से परेशान हैं? जल्दबाज़ी में कोई फ़ैसला करने से पहले Unwildered की Caira से बात करें। Caira एआई द्वारा संचालित है और इंग्लैंड और वेल्स के 10,000 से अधिक कानूनी दस्तावेज़ों पर आधारित है। यह पेंशन विवरण, वसीयत, प्रदाताओं के पत्र, HMRC नोट्स और पारिवारिक निर्देश पढ़ सकती है, फिर आपके सलाहकार, निष्पादक या परिवार के लिए स्पष्ट प्रश्न तैयार करने में आपकी सहायता कर सकती है।

पेंशन में प्रस्तावित 2027 के बदलाव क्या हैं?

सख्ती से कहें तो, अब यह केवल एक प्रस्ताव नहीं है।

6 अप्रैल 2027 से, विरासत कर के लिए अधिकांश अप्रयुक्त पेंशन फंड और पेंशन मृत्यु लाभ को व्यक्ति की संपत्ति में शामिल किया जाएगा।

सरल शब्दों में, एक SIPP या परिभाषित योगदान पेंशन जो पहले विरासत कर गणना से बाहर रहती थी, अब गिना जा सकता है जब HMRC यह निर्धारित करता है कि क्या विरासत कर देय है।

HMRC ने 11 मई 2026 को एक तकनीकी नोट प्रकाशित किया जिसमें बताया गया कि यह प्रणाली कैसे काम करेगी। यह कहता है कि बदलाव 6 अप्रैल 2027 या उसके बाद होने वाली मौतों पर लागू होगा। यदि किसी व्यक्ति की मृत्यु उस तिथि से पहले होती है, तो वर्तमान नियम ही लागू होंगे; भले ही पेंशन लाभ बाद में दिए जाएं।

टैक्स अभी भी हर पेंशन पर नहीं लगाया जाता है। यह संपत्ति, पेंशन लाभ के प्रकार, इसे प्राप्त करने वाले व्यक्ति और छूट लागू होने पर निर्भर करता है। इसलिए सबसे अच्छी तैयारी आमतौर पर यह नहीं है कि "पेंशन तुरंत खाली करें"। बल्कि यह है कि परिवार की स्थिति को समझा जाए।

संक्षिप्त रूप

कौन सबसे अधिक प्रभावित हो सकता है?

सबसे अधिक जोखिम वाले परिवार हमेशा सबसे अमीर नहीं होते हैं। कभी-कभी यह वह घर होता है जिसने सब कुछ "समझदारी से" किया: पेंशन में भुगतान किया, खर्च कम रखा, और घर तथा पेंशन बच्चों के लिए छोड़ने की योजना बनाई।

कौन सबसे कम प्रभावित हो सकता है?

कुछ लोग सुर्खियां पढ़कर चिंतित होंगे जबकि व्यावहारिक प्रभाव बहुत कम हो सकता है।

2027 के बदलाव से पहले आप अपनी पेंशन कैसे दे सकते हैं?

गलती करने के लिए यह सबसे आसान जगहों में से एक है।

आप सामान्य रूप से किसी पेंशन पॉट को बैंक खाते की तरह "उपहार में नहीं दे" सकते। आप पेंशन से पैसे निकाल सकते हैं, जहां देय हो वहां आयकर दे सकते हैं और फिर आजीवन उपहार दे सकते हैं। लेकिन यह पेंशन देने के समान नहीं है।

मुख्य रास्ते जिन पर लोग चर्चा कर रहे हैं वे हैं:

• अधिक पेंशन आय निकालना और नियमित रूप से अतिरिक्त आय उपहार में देना;

• कर योग्य निकासी करना और जीवन भर उपहार देना;

• आय छूट से सामान्य व्यय का उपयोग करना जहां यह वास्तव में लागू होता है;

• वार्षिक उपहार छूट और छोटे उपहारों का उपयोग करना;

• विरासत कर के लिए फंड बनाने हेतु ट्रस्ट में लिखी गई जीवन बीमा पॉलिसी का उपयोग करना;

• जीवनसाथी, सिविल पार्टनर या चैरिटी के लिए अधिक छोड़ना जहां वह पारिवारिक योजना के अनुकूल हो;

• विरासत के लिए इसे संरक्षित करने के बजाय सेवानिवृत्ति के लिए पेंशन खर्च करना।

इनमें से कोई भी स्वतः सही नहीं है। जो व्यक्ति पेंशन से £100,000 निकालता है, वह अभी आयकर बिल बना सकता है, अपनी संपत्ति बढ़ा सकता है यदि वह इसे ठीक से दान नहीं करता है, और अपनी सेवानिवृत्ति सुरक्षा को कम कर सकता है। यह कुछ न करने से भी बदतर हो सकता है।

तैयारी के संभावित तरीके

1. पहले हर पेंशन खोजें

निष्पादकों को यह जानना होगा कि क्या मौजूद है। इसका अर्थ है पुरानी कार्यस्थल पेंशन, SIPPs, ड्रॉडाउन खाते, वार्षिकी, सेवा व्यवस्था में मृत्यु और गैर-यूके पेंशन योजनाएं।

एक छोटा पेंशन रजिस्टर बनाएं:

• प्रदाता का नाम;

• पॉलिसी या योजना संख्या;

• वर्तमान मूल्य;

• पेंशन का प्रकार;

• नामित लाभार्थी;

• क्या इसमें सेवा के दौरान मृत्यु शामिल है;

• प्रदाता के संपर्क विवरण;

• कहाँ विवरणिका संग्रहीत हैं।

Unwildered की Caira इसे व्यवस्थित करने में मदद कर सकती है। पेंशन विवरण अपलोड करें और Caira को एक सरल पेंशन रजिस्टर और प्रदाताओं से अनुरोध करने के लिए लापता विवरणों की सूची बनाने के लिए कहें।

2. अपनी इच्छा प्रकटीकरण फॉर्म की जांच करें

इच्छा प्रकटीकरण फॉर्म पेंशन ट्रस्टियों को बताता है कि आप किसे मृत्यु लाभ प्राप्त कराना चाहते हैं। यह वसीयत की जगह नहीं लेता, लेकिन यह मायने रखता है। यदि आपकी वसीयत एक बात कहती है और आपका पेंशन नामांकन दूसरा, तो आपका परिवार सबसे बुरे समय में इरादे, कर और निष्पक्षता को सुलझाने की कोशिश में उलझ सकता है।

विशेष रूप से विवाह, तलाक, अलगाव, नए साथी, बच्चे, मनमुटाव या नामित लाभार्थी की मृत्यु के बाद इसकी जांच करें।

3. केवल पेंशन ही नहीं, वसीयत पर भी दोबारा विचार करें

पेंशन अब संपत्ति की गणना को प्रभावित कर सकती है, इसलिए वसीयत को पेंशन के साथ समझ में आना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक वसीयत जो एक बच्चे के लिए घर और दूसरे के लिए पेंशन छोड़ती है, अब वह संतुलन पैदा नहीं कर सकती है जिसकी माता-पिता ने कल्पना की थी।

मिश्रित परिवारों को अतिरिक्त देखभाल की आवश्यकता होती है। जीवित रहने वाले जीवनसाथी को सुरक्षा की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन पिछले रिश्ते के बच्चों को बाहर छोड़े जाने का डर हो सकता है। अभी लिखी गई एक शांत योजना बाद में संदेह को रोक सकती है।

4. ड्रॉडाउन क्रम के बारे में सोचें

2027 से पहले, कई लोगों को सबसे पहले ISAs और नकदी खर्च करने और पेंशन को संरक्षित करने के लिए कहा गया था क्योंकि यह विरासत-कर कुशल थी। यह नियम अब काम नहीं कर सकता है।

कुछ परिवार पेंशन से अधिक खर्च करने और इसके बजाय आईएसए या अन्य संपत्ति को संरक्षित करने पर विचार कर सकते हैं। लेकिन सही क्रम आयकर, निवेश जोखिम, देखभाल की जरूरतों, उम्र, स्वास्थ्य, जीवनसाथी की स्थिति और पारिवारिक लक्ष्यों पर निर्भर करता है।

5. अतिरिक्त आय से उपहारों पर विचार करें

HMRC से विशेष रूप से पूछा गया है कि क्या पेंशन से निकाले गए फंड से किए गए जीवनकाल के हस्तांतरण पर आय छूट में से सामान्य व्यय लागू हो सकता है। तकनीकी नोट कहता है कि पेंशन परिवर्तन मौजूदा स्थिति को नहीं बदलते हैं: छूट तथ्यों पर निर्भर करती है।

इसका मतलब यह है कि उपहार सामान्य व्यय का हिस्सा होना चाहिए, आय से बनाया जाना चाहिए, और व्यक्ति के पास अपने सामान्य जीवन स्तर को बनाए रखने के लिए पर्याप्त आय होनी चाहिए।

यह शक्तिशाली हो सकता है, लेकिन रिकॉर्ड मायने रखते हैं। बैंक स्टेटमेंट, पेंशन आय रिकॉर्ड, पैटर्न के नोट्स और सबूत रखें कि दाता उपहारों के बाद भी सामान्य रूप से रह सकता है।

6. निष्पादकों के लिए नकदी का निर्माण करें

फ़ोरम में एक डर सरल है: "यदि पेंशन जारी नहीं की गई है तो वास्तव में कर का भुगतान कौन करता है?" HMRC की प्रक्रिया कर रोकने और प्रत्यक्ष भुगतान तंत्र की अनुमति देती है, लेकिन परिवारों को अभी भी नकदी प्रवाह की योजना बनानी चाहिए।

ट्रस्ट में लिखा गया जीवन बीमा एक विकल्प है जिसे कुछ परिवार तलाशते हैं। अन्य लोग पर्याप्त सुलभ नकद रखते हैं या सहमत होते हैं कि कर कैसे वित्त पोषित किया जाएगा। मुद्दा एक आदर्श कर योजना बनाना नहीं है। यह निष्पादक के लिए HMRC, एक पेंशन योजना प्रशासक और परेशान लाभार्थियों के बीच फंसने के जोखिम को कम करना है।

7. देखभाल, लाभ और पारिवारिक वास्तविकता को न भूलें

टैक्स प्लानिंग जो किसी बड़े व्यक्ति को पैसे की तंगी में डाल देती है, वह अच्छी प्लानिंग नहीं है। बड़ी निकासी या उपहार देखभाल शुल्क मूल्यांकन, साधन-परीक्षण लाभ, निवेश विकल्पों और पारिवारिक संबंधों को प्रभावित कर सकते हैं।

यदि कोई बच्चा उपहार के लिए जोर दे रहा है, तो रुकें। यदि कोई माता-पिता किसी वीडियो से डरते हैं और तुरंत पेंशन खाली करना चाहते हैं, तो रुकें। तथ्यों का नक्शा बनाने में थोड़ी देरी एक बहुत महंगी गलती को बचा सकती है।

उदाहरण

उदाहरण 1: सावधान विधुर

डेविड, 78, ब्रिस्टल में रहता है। उनके घर की कीमत £520,000 है। उनके पास बचत में £120,000 और £430,000 मूल्य का SIPP है। उन्होंने पेंशन अपनी दो वयस्क बेटियों के लिए छोड़ने की योजना बनाई थी क्योंकि उन्हें बताया गया था कि पेंशन विरासत कर से बाहर है।

अप्रैल 2027 से, अप्रयुक्त SIPP को विरासत कर के लिए गिना जा सकता है। डेविड को घबराने की ज़रूरत नहीं है, लेकिन उसे अपनी वसीयत, इच्छा प्रकटीकरण फॉर्म, संभावित शून्य-दर बैंड और क्या वह अपने जीवन के लिए पर्याप्त पेंशन निकाल रहा है, की जांच करनी चाहिए। वह पेंशन से अधिक खर्च करने, वास्तविक अतिरिक्त आय से नियमित उपहार देने या निष्पादकों के लिए अधिक सुलभ नकदी रखने का निर्णय ले सकता है।

उदाहरण 2: अविवाहित युगल

माया और टॉम मैनचेस्टर में साथ रहते हैं। वे विवाहित या सिविल पार्टनरशिप में नहीं हैं। टॉम के पास वर्कप्लेस पेंशन और SIPP है। उनका मानना है कि यदि उनकी मृत्यु हो जाती है तो माया के साथ जीवनसाथी की तरह व्यवहार किया जाएगा।

यह धारणा खतरनाक हो सकती है। साथ रहने वाले भागीदारों को स्वतः ही जीवनसाथी या सिविल पार्टनर की विरासत कर छूट नहीं मिलती है। टॉम को पेंशन नामांकन की जांच करनी चाहिए, वसीयत बनानी चाहिए और सोचना चाहिए कि संपत्ति के प्रबंधन के दौरान माया के पास पर्याप्त पैसा होगा या नहीं।

उदाहरण 3: उच्च-निवल-मूल्य वाला परिवार

अनीता के पास निवेश में £8 मिलियन, व्यावसायिक हितों में £3 मिलियन, एक लंदन का घर, एक विदेशी संपत्ति और £2.5 मिलियन का SIPP है। वह बच्चों, सौतेले बच्चों और पोते-पोतियों के पास धन पहुंचाना चाहती हैं।

अनीता के लिए, पेंशन परिवर्तन एक व्यापक योजना का हिस्सा है। व्यावसायिक राहत, निवास शून्य-रेट बैंड का कम होना, ट्रस्ट, गैर-यूके संपत्ति, चैरिटी उपहार, जीवन भर के उपहार और पेंशन मृत्यु लाभ सभी पर एक साथ विचार करने की आवश्यकता है। किसी वीडियो से एक पंक्ति का उत्तर पर्याप्त नहीं होगा।

लोग ऑनलाइन क्या प्रश्न पूछ रहे हैं?

सार्वजनिक टिप्पणियाँ और फ़ोरम थीम बहुत व्यावहारिक हैं। लोग केवल यह नहीं पूछ रहे हैं कि "कानून क्या है?" वे पूछ रहे हैं:

• क्या मुझे अपनी पेंशन में भुगतान करना बंद कर देना चाहिए?

• क्या मुझे 2027 से पहले पेंशन निकालनी चाहिए?

• क्या मेरे बच्चों को विरासत कर और आयकर दोनों का भुगतान करना होगा?

• क्या होगा यदि मेरी मृत्यु अप्रैल 2027 से पहले हो जाए लेकिन पेंशन का भुगतान बाद में हो?

• क्या यह पहले से ही किसी आश्रित को भुगतान की जा रही पेंशन पर लागू होता है?

• क्या विरासत कर का भुगतान करने के लिए SIPP को जल्दी जारी किया जा सकता है?

• क्या मेरे निष्पादक को हर पुरानी वर्कप्लेस पेंशन का पीछा करना होगा?

• क्या संयुक्त जीवन वार्षिकी सुरक्षित है?

• क्या सेवा में मृत्यु अभी भी काम करती है?

• क्या मुझे ट्रस्ट में जीवन बीमा खरीदना चाहिए?

• यदि मैंने सावधानी से बचत की और अधिक खर्च नहीं किया तो क्या यह अनुचित है?

वे वाजिब डर हैं। इसका उत्तर आमतौर पर एक तरकीब नहीं है, बल्कि एक बेहतर योजना है।

2026-2027 में राज्य पेंशन में कितनी वृद्धि होगी?

यह खोज पेंशन विरासत कर के प्रश्नों के पास दिखाई देती है, लेकिन यह एक अलग मुद्दा है।

2026/27 के लिए, पूर्ण नई राज्य पेंशन दर £241.30 प्रति सप्ताह है। पुरानी बुनियादी राज्य पेंशन श्रेणी ए या बी दर £184.90 प्रति सप्ताह है। आपकी वास्तविक राशि आपके राष्ट्रीय बीमा रिकॉर्ड, संरक्षित भुगतानों, अतिरिक्त पेंशन और विलंब के आधार पर कम या अधिक हो सकती है।

राज्य पेंशन जीवन के दौरान दी जाने वाली आय है। बच्चों को SIPP की तरह देने के लिए कोई अप्रयुक्त राज्य पेंशन पॉट नहीं है। अप्रैल 2027 का विरासत कर परिवर्तन मुख्य रूप से अप्रयुक्त पेंशन फंड और पेंशन मृत्यु लाभों के बारे में है, न कि सामान्य राज्य पेंशन वृद्धि के बारे में।

यदि आपकी सेवानिवृत्ति की आय ज्यादातर राज्य पेंशन और एक छोटी कार्यस्थल पेंशन पर निर्भर करती है, तो शीर्षक जितना सुनाई देता है उससे कम प्रासंगिक हो सकता है। यदि आपके पास बड़ी परिभाषित योगदान पेंशन, ड्रॉडाउन पॉट या SIPP है, तो यह अधिक ध्यान देने योग्य है।

एक सरल तैयारी चेकलिस्ट

• हर पेंशन की सूची बनाएं और वर्तमान मूल्य प्राप्त करें।

• जांचें कि प्रत्येक पेंशन पर कौन नामांकित है।

• अपनी वसीयत और मुख्तारनामा की समीक्षा करें।

• पेंशन सहित और उसके बिना संपत्ति का अनुमान लगाएं।

• जांचें कि क्या जीवनसाथी, सिविल पार्टनर या चैरिटी छूट लागू हो सकती है।

• बड़ी निकासी करने से पहले ध्यान से सोचें।

• अतिरिक्त आय से उपहारों के साक्ष्य रखें।

• विचार करें कि क्या निष्पादकों के पास कर का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी होगी।

• निष्पादकों को बताएं कि दस्तावेज़ कहाँ रखे गए हैं।

• अप्रैल 2027 से पहले अंतिम HMRC मार्गदर्शन और उपकरण प्रकाशित होने पर योजना की दोबारा समीक्षा करें।

Caira कैसे मदद कर सकती है

Unwildered की Caira बिना पूरे अभ्यास को टैक्स की किताब में बदले आपको तैयारी करने में मदद कर सकती है। आप Caira से निम्न के लिए कह सकते हैं:

• GOV.UK तकनीकी नोट को सरल भाषा में सारांशित करें;

• पेंशन विवरण पढ़ें और एक पेंशन सूची बनाएं;

• अपनी वसीयत और पेंशन नामांकन की तुलना करें;

• अपने पेंशन प्रदाता के लिए प्रश्न तैयार करें;

• अपने इरादों को समझाते हुए एक पारिवारिक नोट तैयार करें;

• दस्तावेज़ चेकलिस्ट बनाने में एक निष्पादक की मदद करें;

• भ्रमित करने वाली HMRC शब्दावली को सरल अंग्रेज़ी में बदलें।

Caira विनियमित वित्तीय, कर या कानूनी सलाह का विकल्प नहीं है। लेकिन वह किसी से बात करने से पहले आपको व्यवस्थित होने में मदद कर सकती है, और यह अक्सर सलाह को बेहतर बनाता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या अप्रैल 2027 से पेंशन पर निश्चित रूप से कर लगेगा?

6 अप्रैल 2027 या उसके बाद होने वाली मौतों के लिए विरासत कर के उद्देश्यों से अधिकांश अप्रयुक्त पेंशन फंड और पेंशन मृत्यु लाभों को संपत्ति में शामिल किया जाएगा। इसका मतलब यह नहीं है कि हर परिवार कर का भुगतान करेगा। सीमाएं, छूट और लाभ का प्रकार अभी भी मायने रखता है।

क्या मुझे अप्रैल 2027 से पहले अपनी पेंशन भुना लेनी चाहिए?

सावधानीपूर्वक विचार किए बिना नहीं। पेंशन को भुनाने से आयकर लग सकता है, पेंशन सुरक्षा समाप्त हो सकती है, निवेश जोखिम पैदा हो सकता है और आपकी सेवानिवृत्ति की सुरक्षा कम हो सकती है। कई लोगों के लिए, अचानक निकासी की तुलना में एक मापी गई ड्रॉडाउन और उपहार योजना सुरक्षित है।

क्या बदलाव सेवा काल में मृत्यु को प्रभावित करता है?

HMRC का कहना है कि पंजीकृत पेंशन योजनाओं से योग्य सेवा मृत्यु लाभ नए विरासत कर उपचार से बाहर हैं।

क्या होगा यदि मेरी मृत्यु 6 अप्रैल 2027 से पहले हो जाए?

HMRC का कहना है कि यदि पेंशन योजना सदस्य की मृत्यु 6 अप्रैल 2027 से पहले होती है तो वर्तमान नियम लागू होंगे, भले ही पेंशन लाभों का भुगतान उस तिथि के बाद किया गया हो।

क्या मेरी पेंशन सीधे विरासत कर का भुगतान कर सकती है?

तकनीकी नोट पेंशन प्रत्यक्ष भुगतान योजना का वर्णन करता है। व्यक्तिगत प्रतिनिधि और पेंशन लाभार्थी एक भुगतान नोटिस जारी करने में सक्षम होंगे जिसके तहत योजना प्रशासक को पेंशन संपत्ति पर देय विरासत कर और ब्याज का भुगतान सीधे HMRC को करना होगा, यदि नोटिस मान्य है।

अधिक पढ़ें:

• GOV.UK: तकनीकी नोट: पेंशन पर विरासत कर, प्रकाशित 11 मई 2026।

• GOV.UK: पेंशन पर विरासत कर: देयता, रिपोर्टिंग और भुगतान, प्रतिक्रियाओं का सारांश।

• GOV.UK: विरासत कर सीमाएं और लाभ तथा पेंशन दरें 2026 से 2027 तक।

• HMRC विरासत कर नियमावली IHTM14231, आय से सामान्य व्यय।