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अपनी सेल एग्रीमेंट, मॉर्टगेज दस्तावेज़ या कंपनी संरचना विवरण अपलोड करें।
इससे अपने SDLT सरचार्ज, IHT जोखिम और शरिया-तुल्य फाइनेंस के टैक्स प्रभाव को समझें।
त्वरित सारांश: यदि आप दुबई या अबू धाबी से यूके में आवासीय संपत्ति खरीद रहे हैं, तो तैयार रहें।
आपको सामान्य SDLT, 3% अतिरिक्त आवास शुल्क (HRAD) और 2% गैर-निवासी अधिभार देना होगा।
लंदन के £1m के फ्लैट पर, पूरा होने पर आमतौर पर कुल £130,000–£150,000 टैक्स बनता है।
Al Rayan, Gatehouse या GCC बैंक से इस्लामिक होम परचेज प्लान (HPP) लेने से SDLT कम नहीं होता।
HMRC वास्तविक खरीदार पर टैक्स लगाता है, लोन के प्रकार पर नहीं।
UAE, BVI या ऑफशोर कंपनी में संपत्ति रखना फायदे से ज्यादा नुकसानदेह है।
असली मुद्दा यूके इनहेरिटेंस टैक्स (IHT) है।
यह £325,000 से अधिक की संपत्ति पर 40% की दर से लगता है, भले ही आपका निवास कहीं भी हो।
तीन मुख्य बिंदु
शरिया-अनुरूप फाइनेंस ब्याज से बचने के लिए है, टैक्स से नहीं।
Al Rayan, Gatehouse, Emirates Islamic, और FAB से HPP ब्याज-मुक्त स्वामित्व देते हैं।
परंतु SDLT का पूरा भुगतान वास्तविक खरीदार को ही करना पड़ता है।
इसके अलावा दावा करने वाले किसी भी व्यक्ति से सावधान रहें।2% गैर-निवासी SDLT वापस पा सकते हैं; 3% HRAD आमतौर पर वापस नहीं मिलता।
यदि आप या आपका परिवार रजिस्ट्री के बाद 12 महीनों में यूके में 183 दिन बिताते हैं।
तो आप 2% रिफंड का दावा कर सकते हैं।
यदि दुबई में आपका घर है और 36 महीनों में नहीं बिकता, तो 3% स्थायी खर्च है।यूके इनहेरिटेंस टैक्स (IHT) सबसे बड़ी चिंता है।
UK में £325,000 से ऊपर की संपत्ति पर 40% टैक्स लगता है, चाहे आप UAE में रहते हों।
ऑफशोर कंपनी भी अब IHT से सुरक्षा नहीं देती।
सबसे सही उपाय ट्रस्ट में लाइफ इंश्योरेंस, यूके वसीयत और जीवनसाथी की छूट का उपयोग है।
जटिल कंपनी संरचनाएं इसके लिए सही नहीं हैं।
मूल बातें (सरल भाषा में)
मानक SDLT इंग्लैंड और उत्तरी आयरलैंड की आवासीय संपत्ति पर लागू होता है।
स्कॉटलैंड और वेल्स की अपनी अलग प्रणालियां हैं।
पहली बार खरीदार को छूट तभी मिलती है जब दुनिया में कहीं भी उसकी संपत्ति न हो।अतिरिक्त आवासों के लिए 3% उच्च दर (HRAD):
यह तब लागू होता है जब प्रक्रिया पूरी होने पर आपके या जीवनसाथी के पास विश्व में £40,000+ मूल्य का घर हो।
36 महीनों में पुराना मुख्य घर बेचने पर इसे वापस पा सकते हैं।2% गैर-निवासी सरचार्ज:
यदि आप रजिस्ट्री से ठीक पहले के 12 महीनों में यूके में 183 दिनों से कम रहे हैं।
यदि कोई भी सह-खरीदार गैर-निवासी है, तो पूरे मूल्य पर यह लागू होगा।
रजिस्ट्री के आस-पास 183 दिन यूके में रहने पर रिफंड मिल सकता है।कंपनियों के लिए 15% फ्लैट SDLT:
£500,000 से अधिक की आवासीय संपत्ति खरीदने वाली कंपनियां 15% SDLT देती हैं।
इसके साथ ही उन्हें वार्षिक ATED भी देना होता है जो मूल्य के अनुसार £4,400 से £287,000 तक है।यूके IHT: £325,000 से ऊपर की यूके संपत्ति पर 40% टैक्स।
यूके-UAE टैक्स संधि में इनहेरिटेंस टैक्स शामिल नहीं है।शरिया फाइनेंस: HPP योजनाएं इजारा, मुशारका या मुराबाहा का उपयोग करती हैं।
बैंक कानूनी मालिक होता है, आप टेनेंट और वास्तविक मालिक होते हैं।
HMRC आर्थिक वास्तविकता पर टैक्स लगाता है।
आम गलतियाँ
यह सोचना कि HPP से SDLT बचता है:
HMRC टैक्स के मामले में HPP को सामान्य मॉर्टगेज की तरह ही मानता है।गोपनीयता के लिए ऑफशोर कंपनी बनाना:
इसमें प्रति वर्ष £50k–£300k+ का खर्च आता है और कोई टैक्स लाभ नहीं होता।जीवनसाथी की UAE संपत्ति को न गिनना:
आपके जीवनसाथी की संपत्ति के कारण आपकी यूके खरीद पर 3% HRAD लग सकता है।NRLS रजिस्ट्रेशन के बिना किराए पर देना:
गैर-निवासी मकान मालिकों को पंजीकरण करना होगा, अन्यथा एजेंट 20% टैक्स काट लेंगे।यूके की वसीयत न होना:
यूके वसीयत के बिना वहां के नियम लागू होंगे, जो शरिया विरासत के खिलाफ हो सकते हैं।CGT को भूल जाना:
गैर-निवासी यूके की आवासीय संपत्ति बेचने पर मिलने वाले लाभ पर कैपिटल गेन्स टैक्स देते हैं।
महत्वपूर्ण सुझाव
ऑफर देने से पहले GOV.UK SDLT कैलकुलेटर का उपयोग करें।
इसमें दोनों अधिभारों (सरचार्ज) को टिक करना न भूलें।व्यक्तिगत या कंपनी स्वामित्व का फैसला जल्द करें।
एकल पारिवारिक घर के लिए व्यक्तिगत ओनरशिप सबसे अच्छी है।
मल्टीपल रेंटल फ्लैट्स बिजनेस के लिए यूके कंपनी पर विचार कर सकते हैं।यूके की संपत्तियों के लिए यूके वसीयत बनाएं।
मुस्लिम परिवारों के लिए इसे DIFC या ADGM वसीयत के साथ तालमेल में रखना चाहिए।अनुमानित IHT बिल को कवर करने के लिए
ट्रस्ट के तहत जीवन बीमा पॉलिसी लें।यदि यूके जा रहे हैं,
तो 2% सरचार्ज से बचने के लिए यूके में 183 दिन पूरे होने के बाद रजिस्ट्री करें।HPP खरीदारों के लिए:
दाता बैंक रजिस्ट्रीकृत मालिक होगा, आपका वकील इसे पूरी तरह समझा सकता है।
UAE खरीदारों के लिए समयरेखा
भुगतान करने से पहले SRA द्वारा विनियमित यूके वकील नियुक्त करें।
स्वामित्व संरचना तय करें।
पारिवारिक घर के लिए व्यक्तिगत नाम; कंपनी केवल दुर्लभ मामलों में।फाइनेंस की व्यवस्था करें।
यूके और जीसीसी बैंकों की तुलना करें।SDLT की गणना करें।
अचानक खर्चों से बचने के लिए सभी सरचार्ज को पहले ही नोट कर लें।ड्यू डिलिजेंस।
आपका वकील टाइटल, लीज और सर्च की जांच करेगा।पूरी होने पर 14 दिनों के भीतर SDLT रिटर्न फाइल करें।
यदि संपत्ति किराए पर दे रहे हैं तो NRLS के लिए रजिस्टर करें।
90 दिनों के भीतर यूके की वसीयत की व्यवस्था करें।
IHT से सुरक्षा के लिए ट्रस्ट के तहत जीवन बीमा लें।
2% रिफंड और 36 महीने की HRAD रिफंड अवधि की तारीखों को याद रखें।
उदाहरण
अमीराती परिवार, लंदन रेंटल:
श्री अल मंसूरी के पास अबू धाबी में विला हैं। वह लंदन में £1m का फ्लैट खरीदते हैं।
SDLT + 3% + 2% = लगभग £130k। वह बाद में यूके में 195 दिन बिताते हैं और 2% रिफंड पाते हैं।दुबई से लौट रहे ब्रिटिश प्रवासी:
सुश्री फारूक यूके लौटती हैं। वह 183 यूके दिन पूरे होने के बाद सौदा करती हैं और 2% सरचार्ज से बचती हैं।Al Rayan के जरिए HPP:
श्री खान £600k के घर के लिए HPP चुनते हैं। उनके वकील पुष्टि करते हैं कि पूरा SDLT लागू होगा।BVI कंपनी का जाल:
श्री हुसैन BVI कंपनी से खरीदते हैं। वह 15% SDLT और वार्षिक ATED देते हैं, और फिर भी IHT का सामना करते हैं।
बाद में कंपनी हटाने पर भी टैक्स लगता है।
लोग जहाँ उलझते हैं
“मैं यहाँ का डोमिसाइल नहीं हूँ, इसलिए IHT लागू नहीं होगा।”
यूके की प्रॉपर्टी के मामले में यह सच नहीं है।पहली बार खरीदार के लिए राहत:
तभी मिलती है जब दुनिया में कहीं भी घर न हो। यूएई खरीदार इसके योग्य नहीं होते।प्रोबेट और वसीयत:
यूके की वसीयत होने से यूके की संपत्तियों का प्रोबेट कार्य तेजी से होता है।
दुबई/UAE वसीयत पर निर्भर रहने से देरी हो सकती है।ज़कात और यूके रेंटल इनकम:
ज़कात एक धार्मिक दायित्व है जो टैक्स से अलग है। आपको यूके का टैक्स चुकाना ही होगा।मल्टीपल ड्वेलिंग्स रिलीफ (MDR):
जून 2024 से आवासीय खरीद के लिए समाप्त कर दिया गया है। पुरानी सलाह पर ध्यान न दें।
कहाँ से मदद लें
नवीनतम दरों के लिए GOV.UK SDLT, HRAD और ATED गाइड देखें।
3% और 2% सरचार्ज रिफंड के लिए HMRC का रिफंड गाइड देखें।
Al Rayan Bank, Gatehouse Bank, Skipton International
गैर-निवासी यूके लोन विकल्पों के लिए संपर्क करें।DIFC या ADGM वसीयत सेवाएं UAE के लिए देखें; यूके के लिए यूके के वकील से संपर्क करें।
£1m से अधिक की संपत्ति के लिए यूके के वकील और यूएई योग्य योजनाकार की मदद लें।
अंतिम विचार:
कई UAE खरीदार यूके संपत्ति खरीदते समय टैक्स बचाने के जटिल तरीकों की सोचते हैं।
यूके में इसका उल्टा है: व्यक्तिगत स्वामित्व, सही यूके वसीयत और ट्रस्ट जीवन बीमा सबसे बेस्ट हैं।
अपनी योजना को इनहेरिटेंस टैक्स पर केंद्रित रखें, न कि जटिल स्वामित्व पर।
यह लेख सामान्य जानकारी के लिए है, कानूनी, वित्तीय या टैक्स सलाह नहीं है।
