Porozmawiaj z Caira 24/7. Uzyskaj natychmiastowe odpowiedzi o Stamp Duty i planowaniu podatkowym przy zakupie nieruchomości w UK z Hongkongu.
Prześlij umowę sprzedaży i dokumenty BN(O), aby poznać swoje opłaty SDLT, harmonogram MPF i opcje zwrotu 2% dopłaty.
Szybka odpowiedź:
Nabywca nieruchomości mieszkalnej w UK z Hongkongu płaci zazwyczaj trzy warstwy podatku (standardowy SDLT + 3% za kolejny dom + 2% dopłaty dla nierezydentów).
Przed finalizacją musi zdecydować o trzech rzeczach:
kiedy sprzedać dom w HK, kiedy wypłacić MPF i kiedy zostać rezydentem podatkowym w UK.
Zrób to w dobrej kolejności, aby odzyskać 2% dopłaty dla nierezydentów, a czasem także 3%.
Błąd może Cię kosztować od 20 000 do 40 000 GBP więcej przy zakupie za 1 mln GBP.
Trzy kluczowe wnioski
Zwrot 2% dopłaty dla nierezydentów jest możliwy. Warunek: musisz być w UK przez 183 dni w dowolnym ciągłym okresie 365 dni.
Okres ten zaczyna się do 12 miesięcy przed zakupem i kończy do 12 miesięcy po nim.
Jeśli przeprowadzasz się na wizie BN(O), zaplanuj zakup po 183 dniach w UK, aby uniknąć dopłaty na starcie.Wypłać MPF przed uzyskaniem rezydentury podatkowej w UK. Gdy zostaniesz rezydentem w UK w myśl testu SRT, wzrost wartości Twojej emerytury w HK może być opodatkowany w UK.
Odmowy ze strony powierników (HSBC, Hang Seng, Manulife) są częste.
Zacznij rozmowy o wypłacie jeszcze w Hongkongu, a nie w Londynie.Nie kupuj przez firmę z BVI lub HK. Zakup mieszkania za ponad 500 000 GBP przez "osobę niebędącą osobą fizyczną" wiąże się ze stawką 15% SDLT i rocznym podatkiem ATED.
Co więcej, brytyjski podatek od spadków (IHT) w wysokości 40% nadal dotyczy tej nieruchomości.
Kluczowe kwestie (prostym językiem)
Standardowy SDLT, stawka 3% za kolejne domy i 2% dopłaty dla nierezydentów sumują się przy zakupie nieruchomości mieszkalnej w Anglii i Irlandii Północnej. Szkocja (LBTT) i Walia (LTT) mają własne systemy.
Test dla nierezydentów sprawdza, czy przebywałeś w UK przez co najmniej 183 dni w okresie 12 miesięcy przed dniem finalizacji transakcji. W przypadku zakupu wspólnego, jeśli choć jeden nabywca jest nierezydentem, 2% dopłaty nalicza się od całej ceny.
Stawkę 3% HRAD wyzwala posiadanie udziałów w innej nieruchomości mieszkalnej wartej min. 40 000 GBP w dowolnym miejscu na świecie na koniec dnia finalizacji zakupu, także przez małżonka. Zasada 36 miesięcy pozwala na zwrot, jeśli sprzedasz poprzednie główne miejsce zamieszkania.
Wypłata MPF przy wyjeździe na stałe wymaga akceptacji dowodów przez powiernika. Oświadczenie rządu HK z kwietnia 2021 r. nie uznaje wizy BN(O) za dowód wyjazdu.
W przypadku braku decyzji powiernika sprawę można formalnie przekazać do MPFA.Rezydentura podatkowa w UK. Według testu SRT stajesz się rezydentem od dnia przyjazdu, jeśli masz tu dom, a nie masz go za granicą, lub po przekroczeniu limitu dni w UK. Nowy system FIG od kwietnia 2025 r. zastąpił status non-dom dla osób przybywających.
Podatek od spadków w UK (IHT). Wynosi 40% od aktywów w UK powyżej kwoty wolnej, bez względu na miejsce zamieszkania. Nierezydenci płacą go tylko od majątku w UK, chyba że uzyskają tu stałą domicylicję.
Częste błędy i niedopatrzenia
Zakup przed przeprowadzką do UK, a potem narzekanie na opłatę 2%. Moment zakupu to najważniejsza decyzja.
Założenie, że finanse islamskie (Sharia) zmieniają SDLT. Struktury HPP opierają się na tytule prawnym, ale SDLT i tak płaci nabywca końcowy.
Wiara, że spółki offshore chronią przed podatkiem IHT. Przestały chronić w 2017 roku.
Ignorowanie zasady 36 miesięcy na zwrot 3%. Jeśli sprzedasz mieszkanie w HK i zamieszkasz w UK, możesz odzyskać te 3%.
Musisz jednak sprzedać nieruchomość w HK w ciągu 36 miesięcy od zakupu w UK.Zapominanie o podatku CGT dla nierezydentów. Nierezydenci płacą teraz CGT od sprzedaży nieruchomości w UK.
Musisz złożyć deklarację CGT w ciągu 60 dni od sprzedaży, nawet gdy nie ma podatku do zapłaty.Brak brytyjskiego testamentu. Bez niego do majątku w UK stosuje się zasady dziedziczenia ustawowego, co opóźnia sprawę i rodzi niepotrzebny podatek IHT.
Najlepsze wskazówki
Zaplanuj kolejność działań. Zwykle: sprzedaj mieszkanie w HK → wypłać MPF → sfinalizuj zakup w UK → przyjedź do UK.
Każdy krok ma skutki podatkowe, które mogą się skomplikować przy złej kolejności.Użyj narzędzia SRT na GOV.UK, aby ustalić dokładną datę rezydentury podatkowej. Twój prawnik będzie jej potrzebował do deklaracji SDLT.
Napisz 5-linijkowe oświadczenie dla powierników MPF.
Podaj w nim: zatrudnienie w UK, adres, council tax, zaświadczenie o niekaralności z HK i pisemne potwierdzenie rezydentury. Zachowaj formę pisemną.Planowanie kredytu. HSBC Expat, Standard Chartered, Bank of China UK, Skipton International i Al Rayan oferują kredyty dla kupujących z HK. Wkład własny dla nierezydentów to zwykle 30–40%.
Uwzględnij w budżecie opłaty notarialne, SDLT, ekspertyzy techniczne oraz 14-dniowy termin na opłacenie SDLT.
Krok po kroku: harmonogram kupca z HK
6–12 miesięcy przed zakupem. Wynajmij brytyjskiego prawnika od nieruchomości.
Oblicz SDLT w kalkulatorze, zaznaczając obie opcje dopłat. Sprawdź oferty kredytowe.4–6 miesięcy przed zakupem. Rozpocznij rozmowy o wypłacie MPF ze swoim powiernikiem. Wszystkie odmowy zbieraj na piśmie.
3 miesiące przed zakupem. Zdecyduj, kto znajdzie się w akcie własności — Ty, małżonek, dziecko czy wspólnie.
Przy podziale środków podpisz umowę powierniczą (declaration of trust).Finalizacja transakcji. Prawnik składa deklarację SDLT w ciągu 14 dni od daty zakupu.
Po zakupie. Pilnuj terminu na zwrot 2% podatku (masz na to do 2 lat). Jeśli po zakupie spełnisz warunek 183 dni pobytu w UK, złóż wniosek o zwrot.
Sprzedaż nieruchomości w HK. Jeśli nastąpi w ciągu 36 miesięcy od zakupu w UK, a dom w UK jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, wnioskuj o zwrot 3% HRAD.
Twój pierwszy rok podatkowy w UK. Złóż deklarację podatkową. Skorzystaj z systemu FIG, jeśli jest to dla Ciebie korzystne.
Przykłady
Przykład 1 — Zakup przed przeprowadzką. Pan Tang kupuje dom w Manchesterze za 900 000 GBP dnia 1 marca 2027 r. Przeprowadza się do UK 1 września 2027 r. Przed zakupem spędził w UK tylko 40 dni, więc płaci 2% dopłaty (18 000 GBP). Między 1 września 2027 r. a 31 sierpnia 2028 r. spędza w UK 200 dni, więc otrzymuje zwrot dopłaty.
Przykład 2 — Zakup po przeprowadzce. Pani Lee przybywa do UK na wizie BN(O) 1 kwietnia 2027 r. Kupuje mieszkanie w Londynie za 700 000 GBP dnia 1 grudnia 2027 r., po spędzeniu w UK 245 dni. Nie płaci 2% dopłaty dla nierezydentów.
Przykład 3 — Odmowa MPF przez HSBC. Pan Cheng przedstawia wizę BN(O), umowę najmu w UK i zaświadczenie o niekaralności z HK. HSBC odmawia wypłaty. Pan Cheng składa wniosek u innego powiernika, który uwalnia środki z programu zawodowego. Zakup w UK finansuje z tych środków i oszczędności.
Przykład 4 — Spółka z BVI. Pan Lam kupuje mieszkanie na Chelsea za 1,5 mln GBP na spółkę z BVI "dla prywatności". SDLT wynosi 15% (225 000 GBP) zamiast ok. 195 000 GBP przy zakupie prywatnym, a roczny podatek ATED to ok. 16k GBP. W przypadku śmierci podatek IHT i tak wyniesie 40% wartości. Spółka generuje tylko koszty.
Na czym ludzie najczęściej tracą czas
Wybór prawnika (solicitor vs conveyancer). Obie profesje są regulowane i mogą prowadzić zakup. Wybierz specjalistę z doświadczeniem w obsłudze klientów z HK.
Wymagania banku. Przygotuj się, że przed wydaniem decyzji kredytowej bank zażąda historii konta z UK z 6 miesięcy, potwierdzenia adresu w UK, a czasem także wizy.
Wynajem mieszkania w HK po przeprowadzce. Gdy zostaniesz rezydentem w UK, dochód z najmu w HK podlega opodatkowaniu w UK (z ulgą na podatek zapłacony w HK). Zarejestruj się w systemie Self Assessment.
Współwłasność. Określ udziały (np. 60/40) na samym początku w formularzu TR1 i umowie powierniczej. Późniejsze zmiany są znacznie trudniejsze i mogą wiązać się z SDLT.
Gdzie szukać pomocy
Kalkulator SDLT na GOV.UK (z opcjami dla nierezydentów i dodatkowych nieruchomości) oraz oficjalne wytyczne dotyczące zwrotów SDLT.
Revenue Scotland / Welsh Revenue Authority – kalkulatory LBTT / LTT, jeśli kupujesz nieruchomość w Szkocji lub Walii.
Narzędzie online na GOV.UK do testu rezydentury podatkowej (Statutory Residence Test).
Strony banków Skipton International, Al Rayan Bank, Gatehouse Bank w celu sprawdzenia aktualnych warunków kredytowych.
MPFA – do odwoływania się od odmownych decyzji powierników emerytalnych.
Brytyjski prawnik i doradca podatkowy UK/HK – zalecani przy zakupach o wartości powyżej 1 miliona GBP.
Słowo na koniec:
Proces zakupu nieruchomości w UK jest celowo powolny i nie wybacza decyzji podejmowanych pod presją czasu.
Nabywcy z Hongkongu, którzy płacą najniższe podatki, to zwykle ci, którzy planowanie SDLT, MPF i rezydentury podatkowej rozpoczęli na 6–12 miesięcy przed rezerwacją nieruchomości.
Więcej informacji znajdziesz w naszym przewodniku na temat inwestowania w nieruchomości w UK z ZEA.
Więcej informacji znajdziesz w naszym przewodniku na temat Stamp Duty w UK dla nabywców z Chin będących nierezydentami.
Zastrzeżenie: Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej, finansowej ani podatkowej.
