Podatek od spadków (IHT) często budzi lęk.
Dzieje się tak przez wzrost wartości nieruchomości.
Więcej majątków wpada w progi podatkowe.
Stawka 40% powyżej kwoty wolnej boli.
Dzięki planowaniu możesz jednak zmniejszyć ten ciężar.
Dzięki temu przekażesz bliskim więcej majątku.
Kwota wolna i ulga na dom mieszkalny
Zwykła kwota wolna (NRB) to £325 000 na osobę.
Ten poziom utrzyma się co najmniej do 2028 roku.
Nadwyżka może być opodatkowana stawką 40%.
Gdy dom trafia do dzieci lub wnuków, zyskujesz.
Działa tu dodatkowa ulga (RNRB) – £175 000.
Małżeństwa mogą przekazać bez podatku do £1 mln.
Wymaga to pełnego przeniesienia wolnych kwot.
Ulga RNRB maleje przy majątkach ponad £2 mln.
Większe majątki mogą z niej w pełni nie skorzystać.
Wielu uważa, że RNRB dotyczy wszystkich spadkobierców.
To błąd. Limit dotyczy tylko bezpośrednich zstępnych.
Ulga obejmuje wyłącznie jedno główne miejsce zamieszkania.
Łączenie ulg w praktyce
Po śmierci pierwszego partnera wolny limit przechodzi.
Niewykorzystane NRB i RNRB trafiają do drugiej osoby.
To nie dzieje się samo.
Musisz złożyć wniosek po śmierci drugiego małżonka.
Wymagany jest też dowód niewykorzystania limitu.
Brak wniosku to częsty błąd i zbędny podatek.
Darowizny: limity i zasada 7 lat
Darowizny zmniejszają wartość spadku.
Zasady te bywają jednak błędnie rozumiane.
Możesz oddać do £3 000 rocznie bez podatku IHT.
Niewykorzystany limit przechodzi na kolejny rok.
Małe prezenty do £250 na osobę też są wolne.
Nie łącz ich z roczną ulgą £3 000 u tej samej osoby.
Prezenty z nadwyżki dochodów są od razu wolne.
Musisz jednak wykazać stabilność stopy życiowej.
Urząd skarbowy (HMRC) skrupulatnie to bada.
Prowadzenie dokładnych zapisów jest kluczowe.
Większe kwoty to darowizny potencjalnie wolne (PET).
Przeżycie 7 lat po ich przekazaniu zwalnia je z IHT.
Śmierć przed upływem 7 lat oznacza opodatkowanie.
Wtedy stawka spada stopniowo po 3 latach.
Korzystanie z darowanego domu cofa tę ulgę.
HMRC uzna to za darowiznę z zastrzeżeniem korzyści.
Powiernictwo (Trusty): elastyczność i pułapki
Trusty pomagają w planowaniu IHT.
Nie są jednak cudownym środkiem.
Trusty uznaniowe i powiernicze niosą inne skutki.
Różnią się też wymogami formalnymi.
Środki w truście uznaniowym mogą kosztować 20% IHT.
Dzieje się tak po przekroczeniu progu NRB.
Dodatkowo opłaty są naliczane co 10 lat.
Z kolei proste trusty (bare trusts) to bezpośrednie prezenty.
Błędem jest brak dbałości o formalności trustu.
Równie częsta jest niewiedza o ich opodatkowaniu.
Zawsze pilnuj bieżących obowiązków i raportów.
Ulga dla firm i gospodarstw
Własna firma lub gospodarstwo dają duże ulgi.
Działają tu ulgi BPR oraz APR.
Mogą one obniżyć wartość podatkową IHT o 100%.
Nie każdy majątek firmy się kwalifikuje.
Inwestycje są zazwyczaj wyłączone z ulg.
Zasady są ostre, a HMRC wszystko dokładnie sprawdza.
Przed przekazaniem firmy zbadaj jej strukturę.
Ubezpieczenie na życie: pokrycie rachunku
Polisa na całe życie w truście daje środki na IHT.
Dzięki temu wypłata nie wchodzi do masy spadkowej.
Spadkobiercy szybko otrzymają pieniądze.
Mimo to składki mogą być wysokie dla starszych osób.
Warto regularnie oceniać przydatność takiej polisy.
Kroki praktyczne i częste błędy
Zacznij od obliczenia potencjalnego podatku IHT.
Uwzględnij dom, oszczędności, inwestycje i polisy.
Zmień testament, by w pełni wykorzystać ulgi.
Wprowadź darowizny, pamiętając o regule 7 lat.
Stosując trusty, poznaj ich skutki podatkowe.
Regularnie przeglądaj plany spadkowe.
Zasady prawa i Twoja sytuacja mogą ulec zmianie.
Wielu zapomina o aktualizacji po ślubie lub rozwodzie.
Narodziny dziecka to również czas na zmiany.
Poczuj spokój i pewność siebie:
Caira to Twój nowy pomocnik! 👱🏼♀️🌸
Uzyskaj odpowiedzi i projekty pism w kilka sekund.
Pomoc w sprawach rodzinnych, spadkowych i karnych.
Obsługuje też prawo pracy, nieruchomości i medyczne.
Wszystko oparte na 10 000 dokumentów z Anglii i Walii.
Wgraj pliki i zdjęcia, by uzyskać lepsze porady.
Darmowy test 14 dni w minutę bez karty płatniczej.
Potem tylko £15/miesiąc na naszej stronie internetowej.
Rozmawiaj dalej już teraz. https://www.unwildered.co.uk
Uwaga: Ten wpis ma charakter wyłącznie edukacyjny.
Nie stanowi on porady prawnej.
Rezultaty zależą od Twojej sytuacji osobistej.
Szukasz szczegółów? Przeczytaj nasz poradnik:
Najlepsze AI do planowania podatku od spadków.
Może Cię zainteresować również ten tekst:
Podatek IHT a dom rodzinny: ulga i reguły downsizingu.
W powiązanych tematach zobacz:
Podatek od spadku powyżej 2 mln: jak obniżyć rachunek.
