Podatek od spadków (IHT) obciąża majątek zmarłego.
Ma duży wpływ na to, co pozostawisz.
Zrozumienie progów i planowania pozwala zmniejszyć koszty dla bliskich.
Zasady są złożone, a efekt zależy od Twojej sytuacji i struktury majątku.
Bieżące progi i stawki IHT
Każdy ma kwotę wolną (nil-rate band) wynoszącą £325 000.
Ta kwota nie zmieniła się od lat i brak zapowiedzi jej wzrostu.
Przekazując dom dzieciom lub wnukom, zyskasz dodatkowe £175 000 ulgi na dom.
Ta dodatkowa ulga maleje przy majątkach powyżej £2 mln.
Nie każdy majątek spełni warunki do jej pełnej kwoty.
Nadwyżka ponad progi jest zwykle opodatkowana stawką 40%.
Przekazanie min. 10% majątku netto na cele charytatywne obniża stawkę do 36%.
Ulga na dom ma ograniczenia przy dużych majątkach.
Sprawdź dokładnie, czy Twój majątek ją spełnia.
Przenoszenie ulg
W małżeństwie lub związku partnerskim niewykorzystana ulga przechodzi na partnera.
W ten sposób para może przekazać bez podatku nawet do £1 mln.
Warunkiem jest pełna dostępność ulg i przekazanie domu potomkom.
Jeśli pierwszy zmarły partner zużył część ulgi, przenosi się tylko reszta.
Kluczowe zwolnienia z IHT
Spadek dla małżonka mającego domicylowanie w UK jest w pełni zwolniony.
Darowizny dla zarejestrowanych organizacji charytatywnych są wolne od podatku.
W każdym roku podatkowym możesz oddać £3000 bez podatku.
Niewykorzystany limit £3000 przechodzi tylko na kolejny rok.
Możesz też dać do £250 rocznie dowolnej liczbie osób.
Warunek: nie otrzymały one Twojej rocznej darowizny £3000.
Regularne darowizny z nadwyżek dochodu (nie kapitału) są zwolnione.
Nie mogą one pogorszyć Twojego standardu życia.
Prowadź dokładną dokumentację dla urzędu skarbowego (HMRC).
Darowizny zrobione do 7 lat przed śmiercią mogą podlegać opodatkowaniu.
Dotyczy to też sytuacji, gdy nadal korzystasz z darowanej rzeczy.
Oddanie domu i bezpłatne mieszkanie w nim nie wyklucza go z IHT.
Strategie planowania
Darowizny wykonane ponad 7 lat przed śmiercią są zwolnione.
W okresie od 3 do 7 lat przed śmiercią podatek może obniżyć ulga degresywna.
Niektóre powiernictwa (trusty) zmniejszają IHT, lecz mają własne podatki.
Polisy na życie w powiernictwie dają środki na zapłatę IHT.
Fundusze emerytalne są zwykle poza IHT, zależnie od wieku w chwili śmierci.
Częste błędy i niejasności
Brak rejestru darowizn utrudnia wykonawcom testamentu rozliczenie ulg.
Zakładanie, że każda darowizna jest wolna po 7 latach, bez analizy prawa do korzystania.
Ignorowanie zasad dotyczących majątku wspólnego i nieruchomości zagranicznych.
Brak aktualizacji planu po ślubie, rozwodzie lub narodzinach dzieci i wnuków.
Zasady IHT często się zmieniają.
Sukces planowania zależy od struktury majątku, rodziny oraz trustów.
Gdy majątek zbliża się do progów, śledź zmiany przepisów i swoją sytuację.
Zyskaj spokój i pewność siebie:
Caira to Twój nowy pomocnik! 👱🏼♀️🌸
Otrzymuj odpowiedzi i wzory pism w kilka sekund.
Pomoc w prawie spadkowym, rodzinnym, karnym, pracy i nieruchomości.
Baza zawiera 10 000 dokumentów prawnych dla Anglii i Walii.
Prześlij dokumenty lub zrzuty ekranu, by zyskać lepsze odpowiedzi.
Darmowy test 14 dni w minutę – bez karty płatniczej.
Potem tylko £15/miesiąc na naszej stronie. Rozmawiaj dalej. https://www.unwildered.co.uk
W kwestii podatku od spadków zobacz nasz przewodnik po odszkodowaniach za zakażoną krew i podatku IHT.
Uwaga: Ten wpis ma charakter wyłącznie edukacyjny.
Nie stanowi porady prawnej.
Wyniki zależą od Twojej sytuacji i dowodów.
Szukasz szczegółów? Pomocne będzie Najlepsze AI do IHT: alternatywa ChatGPT z darmowym testem planowania.
Może zainteresować Cię też Spór z HMRC o podatek od spadków: prawdziwe sprawy i praktyczne kroki.
Więcej o ułamkowej własności nieruchomości i IHT: Współwłasność a podatek od spadków: planowanie, pułapki i przykłady.
