Ulga biznesowa (BPR) pomaga obniżyć podatki od spadków (IHT) w Anglii i Walii.
Chroni majątek firmy przy przekazaniu.
Dzięki temu unikniesz sprzedaży firmy na poczet podatku.
Zasady są jednak bardzo szczegółowe.
Co kwalifikuje się do BPR?
Ulga BPR obejmuje wybrane udziały.
Nie dotyczy to wszystkich aktywów firmy.
Główne kategorie to:
Nienotowane akcje: Dotyczy to firm rodzinnych i zarządzanych przez właścicieli.
Akcje na rynku AIM: Są traktowane tak samo jak nienotowane.
Grunty, budynki i maszyny: Używane w firmie jednoosobowej, spółce lub posiadane prywatnie w kontrolowanej spółce.
Udziały w spółkach osobowych i firmach jednoosobowych.
Warunkiem jest posiadanie aktywów przez minimum dwa lata.
Firma musi prowadzić aktywną działalność handlową.
Inwestycje w papiery wartościowe lub nieruchomości są wykluczone.
Wysokość ulgi
100% ulgi dotyczy:
Nienotowanych akcji spółek handlowych
Udziałów w spółkach osobowych i działalnościach jednoosobowych
50% ulgi może dotyczyć:
Akcji spółek giełdowych z prawem głosu
Gruntów, budynków i maszyn używanych w firmie, lecz własności np. dyrektora
Częste pułapki
BPR oferuje duże korzyści, ale niesie ryzyko:
Firmy inwestycyjne bez ulgi: Nadmiar gotówki lub nieruchomości inwestycyjne mogą odebrać prawo do BPR.
Nadmiar gotówki: Środki bez konkretnego celu biznesowego są wyłączone z ulgi.
Różne klasy akcji: Niektóre akcje nie dają pełnej ulgi lub prawa głosu.
Wynajem nieruchomości: Jest traktowany jako inwestycja i nie daje prawa do BPR.
Krótki staż własności: Zakup poniżej 2 lat wyklucza ulgę, chyba że spadek pochodzi od małżonka.
Planowanie na przyszłość
Aby w pełni wykorzystać BPR, zaplanuj działania:
Regularnie badaj strukturę firmy: Dbaj, by firma miała charakter handlowy, a nie inwestycyjny.
Prowadź jasną dokumentację: Zapisuj cele posiadania gotówki i przeznaczenie aktywów.
Rozważ fundusze powiernicze: Pomogą przekazać aktywa i zachować kontrolę, lecz wymagają staranności.
Aktualizuj plany: Zasady HMRC ulegają zmianom, reaguj na nie na bieżąco.
Dlaczego audyt jest ważny
BPR nie działa automatycznie.
Zmiana profilu firmy lub nadmiar gotówki mogą odebrać ulgę.
Regularne audyty chronią firmę dla przyszłych pokoleń.
Zyskaj spokój i pewność.
Caira to Twoje nowe wsparcie! 👱🏼♀️🌸
Szybkie odpowiedzi w sprawach rodzinnych, spadku, pracy i biznesu.
Oparte na 10 000 dokumentów z Anglii i Walii.
Wyślij dokument lub zdjęcie po lepsze porady.
Testuj 14 dni za darmo w 1 minutę.
Bez karty kredytowej.
Potem tylko £15/miesiąc na naszej stronie. Wejdź na https://www.unwildered.co.uk
Uwaga: Ten wpis ma charakter wyłącznie edukacyjny. Nie stanowi porady prawnej. Wyniki zależą od danej sytuacji.
Więcej informacji: Ulga rolna: planowanie podatkowe dla rolników w UK.
Zobacz też: Ulga rolna IHT: kto zyska i ile można odzyskać.
Tematy powiązane: Rozwód wspólnika biznesowego w UK.
