Jeśli na Twoim biurku leży sprawa dotycząca opłat notarialnych przy sukcesji we Francji, zacznij od przesłania do Caira zawiadomienia, umowy, postanowienia lub korespondencji. Zapytaj o prawo francuskie, poproś o przygotowanie pism lub formularzy i prześlij pliki do analizy.
Zacznij czat w 30 sekund

• Najpierw zbierz testament, akt zgonu, wykaz majątku, długi, drzewo rodzinne i korespondencję z wykonawcą testamentu.

• Przy majątku spadkowym o wartości 1 mln EUR brak dokumentów bankowych, spółkowych lub zagranicznych może opóźnić podział.

• Poproś pisemnie o status i rozliczenie, zanim zaczniesz formułować zarzuty.

• Użyj Caira do przygotowania wniosków o dokumenty od beneficjenta, wykonawcy testamentu lub posiadacza majątku.

Francuska faktura spadkowa od notaire może wyglądać na wyższą, niż się spodziewano, zwłaszcza gdy spadek obejmuje nieruchomości, kilku spadkobierców, rozliczenia podatkowe lub stare dokumenty rodzinne. Zanim uznasz rachunek za nadużycie, rozdziel jego elementy. „Frais de notaire” to szerokie określenie. Może obejmować regulowane emolumenty, podatki i opłaty pobierane na rzecz państwa, wydatki poniesione na rzecz osób trzecich oraz opłaty za usługi, których cena nie musi być ustalona taryfowo.

To rozróżnienie ma znaczenie, ponieważ różne zastrzeżenia wymagają różnych dowodów. Skarga, że opłaty spadkowe są wysokie, to nie to samo co zarzut, że pozycja została błędnie obliczona. Obawa o opóźnienie nie jest tym samym co kwestionowanie wynagrodzenia notaire. Zacznij od prośby o czytelne rozbicie kosztów, a następnie porównaj każdą kategorię z oficjalnymi zasadami taryfowymi i z czynnościami, które rzeczywiście wykonano.

O co poprosić najpierw

Poproś o szczegółowe zestawienie pokazujące każdą czynność, jej podstawę prawną lub taryfową, o ile ma zastosowanie, wartość spadku lub przedział użyty do pozycji proporcjonalnych, VAT, jeśli dotyczy, wydatki poniesione na rzecz osób trzecich, pobrane podatki oraz płatności już dokonane przez każdego spadkobiercę. Zapytaj też, czy jakakolwiek usługa nieregulowana była wcześniej wyceniona lub objęta listem zlecającym. Zachowaj rzeczowy ton. Precyzyjna prośba częściej prowadzi do odpowiedzi niż długa lista oskarżeń.

Jeżeli sukcesja obejmowała acte de notoriété, déclaration de succession, attestation immobilière, akt sprzedaży, inwentarz, zamknięcie rachunków lub akt działu spadku, wypisz te kroki w chronologii. Następnie zaznacz, które są zakończone, w toku, sporne albo już niepotrzebne. Pomaga to odróżnić rzeczywiste pytanie o opłatę od szerszego sporu o zarządzanie spadkiem.

Pozycje regulowane, nieregulowane i podatkowe

Oficjalne francuskie wytyczne wyjaśniają, że emolument to wynagrodzenie za usługę notarialną, której cena jest regulowana i — dla tej samej usługi — nie powinna się różnić między notaire. Niektóre czynności spadkowe mają stałe emolumenty; inne mogą być proporcjonalne. Z kolei niektóre usługi mogą mieć swobodnie ustalaną cenę, a opłaty i podatki są pobierane na rzecz organów publicznych, a nie zatrzymywane przez notaire.

Nie porównuj całej swojej faktury z całkowitą fakturą innej rodziny, chyba że spadki są rzeczywiście podobne. Spadek z dużą liczbą nieruchomości, z attestation immobilière i sprzedażą może generować inne czynności niż niewielki spadek obejmujący wyłącznie środki na rachunku bankowym. Spadek z zagranicznymi spadkobiercami, brakującymi dokumentami stanu cywilnego lub spornym podziałem może wymagać dodatkowej pracy. Pytanie brzmi, czy faktura odpowiada usługom, wartościom i kategoriom taryfowym w Twojej sprawie.

E-mail z pytaniem o opłaty we Francji

Możesz dostosować takie ostrożne brzmienie:

• Objet: Demande de détail des frais de succession.

• Maître, merci de bien vouloir nous transmettre un état détaillé des frais, émoluments, débours, droits et taxes liés au dossier de succession de [nom].

• Pour chaque ligne, merci d’indiquer l’acte concerné, la base de calcul, le tarif appliqué et les sommes déjà réglées.

• Merci également de préciser les prestations non tarifées et le devis ou accord correspondant, le cas échéant.

• Cette demande vise à comprendre le décompte avant toute contestation formelle.

Dowody, które pomagają

Zachowaj kopie listu zlecającego, wszelkiej wyceny kosztów, pierwszego kwestionariusza spadkowego, wszystkich faktur i potwierdzeń, dowodów przelewów, korespondencji dotyczącej podatku od spadków, zestawień z rozliczenia sprzedaży oraz e-maili o dodatkowej pracy. Jeśli notaire zmieniał się w trakcie sprawy spadkowej, rozdziel opłaty według kancelarii i daty. Jeśli jeden ze spadkobierców wpłacił zaliczkę, zanotuj, czy dotyczyła jego kosztu osobistego, wspólnego kosztu spadku czy płatności podatkowej.

Jeśli uważasz, że jakaś pozycja została zdublowana, zaznacz obie linie i zapytaj, czy odnoszą się do różnych czynności. Jeśli podstawa proporcjonalna wygląda na błędną, wskaż wartość, którą Twoim zdaniem zastosowano, oraz dokument źródłowy. Jeśli usługa nigdy nie była zamawiana, napisz to neutralnie i poproś o notatkę w aktach, która ją zatwierdza.

Metoda analizy pozycji

Przejrzyj rozliczenie w trzech etapach. Po pierwsze, zaznacz opłaty publiczne, które nie są zatrzymywane przez notaire. Po drugie, zaznacz regulowane emolumenty notarialne i zapytaj, jaka czynność i jaki przedział wartości je wygenerowały. Po trzecie, zaznacz koszty kancelaryjne, wydatki poniesione na rzecz osób trzecich oraz wszelkie usługi wyceniane swobodnie. Dzięki temu rozmowa pozostaje uporządkowana i nie dochodzi do kwestionowania płatności podatkowej tak, jakby była zyskiem zawodowym.

Eskalacja bez przesady

Jeśli wyjaśnienie nadal jest niejasne, kolejnym krokiem jest zwykle uzyskanie porady lub kontakt z właściwą ścieżką zawodową, zamiast publikowania zarzutów. Dyscyplina notarialna, opodatkowanie i cywilne spory o opłaty to różne obszary. Wyszukiwanie w Cour de cassation może pokazać, że spory o opłaty notarialne i spadkowe są zależne od stanu faktycznego, ale należy je traktować wyłącznie jako tło, a nie dowód, że Twoja faktura jest niezgodna z prawem.

Praktyczny cel jest skromny: uzyskać zrozumiałe rozliczenie, ustalić, które kwoty są podatkami, które regulowanymi emolumentami, które wydatkami poniesionymi na rzecz osób trzecich, a które usługami wycenianymi swobodnie, a następnie zdecydować, czy warto wnieść precyzyjny sprzeciw. To znacznie silniejsze niż kwestionowanie całej kwoty tylko dlatego, że wydaje się zbyt wysoka.

Źródła

• Service-Public

• Legifrance

• French justice public-service and Cerfa guidance

Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.