W sprawach niemieckiej Pflichtteilsergänzung najmocniejszy pierwszy krok to zwykle jasny zestaw dokumentów. Caira może go zbudować z przesłanych plików. Pytaj o prawo niemieckie, projekty pism lub formularzy i prześlij pliki do analizy.
Zacznij czat za 30 sekund
Zbierz najpierw testament, akt zgonu, listę aktywów, długi, drzewo rodzinne i korespondencję z wykonawcą testamentu.
Przy aktywach spadku za 1 mln EUR brak danych bankowych, firmowych lub zagranicznych może opóźnić podział.
Poproś o status i rozliczenia na piśmie, zanim postawisz zarzuty.
Użyj Caira do szkiców próśb o dokumenty do beneficjenta, wykonawcy testamentu lub posiadacza aktywów.
Roszczenie o Pflichtteil w Niemczech jest już napięte, bo często zaczyna się po wydziedziczeniu bliskiego krewnego albo po dostaniu mniej niż oczekiwano. Napięcie rośnie, gdy spadek wygląda na mały. Zmarły mógł bowiem za życia przekazać dom, udziały w spółce, gotówkę lub aktywa inwestycyjne. Wtedy uprawniony pyta, czy te darowizny można doliczyć do zachowku przez Pflichtteilsergänzung.
Głównym oficjalnym punktem odniesienia jest Bürgerliches Gesetzbuch. Chodzi zwłaszcza o przepisy spadkowe o zachowku i o doliczeniu darowizn. Publiczne informacje spadkowe Federalnego Ministerstwa Sprawiedliwości pomagają ująć pojęcie. Źródła podatkowe, jak Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, mogą być ważne dla dokumentów. Ten artykuł nie oblicza roszczenia. Pokazuje, jak uporządkować fakty, zanim przejrzy je Caira lub notariusz.
Od czego zacząć
Nie zaczynaj od procentu. Zacznij od transferu. Czy była to prawdziwa darowizna, sprzedaż, darowizna mieszana, przekazanie za opiekę, sukcesja firmy, rozliczenie majątkowe małżonków czy transfer z zachowaniem praw? Nieruchomości są szczególnie wrażliwe. Darczyńca mógł zachować użytkowanie, prawo mieszkania, kontrolę zarządczą, przychód z najmu lub prawo odwołania. Te szczegóły wpływają na wycenę i na analizę czasu.
Udziały w spółce dodają kolejną warstwę. Przekazanie rodzinnej firmy może obejmować ograniczenia głosowania, zgodę wspólników, formuły wykupu, pożyczki, ustalenia płac lub przekazanie zarządzania. Sam odpis z rejestru rzadko pokazuje całość.
Kwestię 10 lat trzeba badać
W prawie niemieckim często mówi się skrótowo o 10-letnim okresie wstecz i malejącym znaczeniu z czasem. Ten skrót bywa mylący. Początek i skutek okresu mogą zależeć od struktury darowizny, zachowanych korzyści, transferów między małżonkami i orzecznictwa. Uprawniony nie powinien zakładać, że stary transfer jest bez znaczenia. Otrzymujący nie powinien zakładać, że świeży transfer automatycznie liczy się według pełnej kwoty.
Zamiast tego zbuduj oś darowizn. Dla każdej transakcji zapisz datę umowy, datę wpisu do księgi wieczystej lub przeniesienia udziałów, wskazaną wartość, zapłaconą kwotę, zachowane prawa, relację między darczyńcą a obdarowanym, deklaracje podatkowe i późniejsze zmiany. Dodaj dowody wyceny z daty darowizny i, jeśli są, z daty śmierci. Oznacz, które fakty są znane, a które wynikają z wnioskowania.
Jakie dokumenty zebrać przed sporem
Uprawniony do zachowku zwykle potrzebuje więcej niż testamentu i aktu zgonu. Przydatne są odpisy z księgi wieczystej, akty notarialne, umowy darowizny i wyciągi bankowe z dużymi przelewami. Dalej: listy wspólników, sprawozdania roczne, decyzje podatkowe, wyceny, korespondencja o opiece i dokumenty pokazujące, czy zmarły nadal używał składnika.
Jeśli spadkobierca lub obdarowany odmawia informacji, Caira może ocenić, czy żądać spisu spadku, spisu notarialnego, materiałów wyceny lub pomocy sądu. Orzeczenia BGH o Pflichtteilsergänzung pomagają w schematach prawnych, ale nie zastępują dokumentów transferu.
Lista darowizn
Przed konsultacją przygotuj tę tabelę:
Darowizna czy darowizna mieszana: Co przekazano i co zapłacono w zamian?
Data umowy i wykonania: Kiedy podpisano akt i kiedy zmieniła się własność?
Zastrzeżone prawa: użytkowanie, prawo mieszkania, prawo zwrotu, prawa głosu, prawa do dochodu.
Dowody wartości: wycena, wartość podatkowa, porównanie sprzedaży, sprawozdania spółki, dowody bankowe.
Relacja z odbiorcą: małżonek, dziecko, partner, spółka, fundacja lub osoba trzecia.
Związek ze spadkiem: jak transfer zmienił majątek dostępny po śmierci.
Przy nieruchomościach dodaj obok tytułu prawnego fakty o praktycznej kontroli. Kto mieszkał w nieruchomości po transferze, kto płacił za naprawy, kto pobierał czynsz, kto ją ubezpieczał i kto decydował o sprzedaży lub hipotece? Przy udziałach w spółce zanotuj, kto głosował, kto pobierał wynagrodzenie, kto dostawał dywidendy i czy przekazujący zachował wpływ przez zarząd lub umowy rodzinne. Te fakty pomagają Caira sprawdzić, czy papierowy transfer odzwierciedla rzeczywistość gospodarczą.
Jak nie osłabić swojej pozycji
Prowadź korespondencję precyzyjnie. Uprawniony może prosić o dokumenty i informacje o wycenie bez oskarżania odbiorcy o oszustwo. Odbiorca może wyjaśnić zapłatę, obowiązek opieki lub zachowany dług bez rzucania niepopartych wniosków. Obie strony powinny unikać luźnych wiadomości z błędnymi datami, wartościami lub ustaleniami rodzinnymi.
Dokumenty podatkowe mogą być pomocne, ale trzeba je traktować ostrożnie. Deklaracja podatku od darowizn może pokazać, co zgłoszono, lecz nie musi przesądzać o wycenie cywilnej dla celów Pflichtteil. Podobnie akt notarialny może opisać transfer, ale nie odpowie, czy zmarły faktycznie zrezygnował z aktywa.
Najbardziej użytecznym wczesnym wynikiem jest chronologia. Niemiecka Caira spadkowa może ją sprawdzić pod kątem zasad BGB i aktualnego orzecznictwa. W rodzinach z wieloma nieruchomościami i spółkami rzadko chodzi o to, czy darowizna była w teorii. Chodzi o to, czy ślad dokumentów dowodzi istotnego transferu za życia. Dalej: jak go wycenić i czy reguły czasu naprawdę zmniejszają lub zachowują jego wpływ.
Ten artykuł ma charakter ogólny. Nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.
